Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2117 intrebari si raspunsuri despre regularizari oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 2117 intrebari si raspunsuri
12Aug2010
Plata factura in avans pe un an de zile. Regularizare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Aug 2010
Intrebare: O sc presteaza servicii de acces la internet. In luna ianuarie s-a facturat "abonament servicii internet" pentru 12 luni cu TVA 19%. Conform pct. 69 din norme, se impune efectuarea regularizarii facturilor emise inainte de prestarea serviciilor, pentru valoarea integrala sau partiala a serviciilor prestate. La pct. 23(1), ex. 5, din aceleasi norme, este un exemplu similar, din care inteleg ca ...
14Iun2010
Corectie factura. Deducere TVA
de
Nicolae Nina
valabil la 14 Iun 2010
Intrebare: Primesc de la furnizor o factura care nu contine toate informatiile minime obligatorii prevazute la art. 155(5). Rezolvare 1 conform art. 146 si 147^1: O inregistrez in contabilitate, o evidentiez in decont la rd. 21, dar elimin suma din randul 26, TVA efectiv dedus, deoarece nu sunt indeplinite conditiile de exercitare a dreptului de deducere. Solicit furnizorului corectarea informatiilor. ...
06Apr2010
PFA. TVA
de
Dani Cucu
valabil la 06 Apr 2010
Intrebare: Va rog mult sa ma ajutati in clarificarea urmatoarei situatii.O persoana fizica autorizata se infiinteaza in anul 2007. La infiintare se declara neplatitoare de TVA. La sfarsitul anului 2008, in decembrie, cifra de afaceri inregistrata depaseste plafonul de 35000 euro, dar persoana fizica nu a avut cunostinta de prevederile codului fiscal care il obliga ca incepand cu 01.01.2009 sa se ...
02Apr2010
TVA colectata. Inregistrari contabile diferente TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Apr 2010
Intrebare: In situatia in care o microintreprindere neplatitoare de TVA a atins si depasit plafonul de 35.000 euro in luna iulie 2009 si s-a inregistrat ca platitoare de TVA doar din luna decembrie 2009, incepand cu ce data trebuie colectata TVA si virata la bugetul de stat? Suma care trebuia colectata se poate pune pe regularizari pe decontul aferent trimestrului 1 din anul 2010?
02Apr2010
Omisiunea inregistrarii unei facturi. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Apr 2010
Intrebare: Am o societate care la 31.12.2009 a inregistrat TVA de plata, pe care nu l-a achitat. TVA de plata a rezultat datorita faptului ca firma a venit cu o factura de venit datata pe 2009, dar adusa in februarie 2010. Noi am refacut evidenta contabila (bilantul nu era depus), am facut declaratiile rectificative, mai putin decontul de 300.La trim.I 2010, la randul de regularizari taxa colectata, vom ...
07Ian2010
Erori contabile si fiscale. Decont de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Ian 2010
Intrebare: Am depus decontul de TVA aferent lunii noiembrie in decembrie, iar ulterior, respectiv printre documentele lunii decembrie am gasit facturi de la furnizori emise in noiembrie, deci omise. Pentru declararea sumelor din aceste facturi, se pot trece la rd 25 din decont, "Regularizari taxa dedusa" sau trebuie sa fac cerere de corectare a erorilor?
02Ian2010
Achizitii intracomunitare. Nota de credit pentru diferente de pret.
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Ian 2010
Intrebare: Firma noastra efectueaza achizitii intracomunitare din Germania. In luna noiembrie 2009 s-a primit de la partenerul extern o nota de credit pentru diferente de pret . Pe nota de credit nu se face nicio mentiune pentru care anume livrare (factura, data) este emisa respectiva nota. Este specificat doar produsul. Mentionam ca produsul respectiv a fost achizitionat in mai multe randuri din Germania ...
03Dec2009
Inregistrare eronata a bonurilor de combustibil. Regularizare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Dec 2009
Intrebare: Daca de la 01.05.2009 bonurile de combustibil au fost inregistrate fara a se tine cont de cheltuiala cu TVA, se pot face regularizarile, implicit inregistrarile corecte, in luna decembrie 2009?
20Oct2009
Deducere TVA - achizitii bunuri
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Oct 2009
Intrebare: La o societate in conformitate cu modificarile legislative s-a inregistrat combustibilul in felul urmator:6022 ned=401=100 pt baza6022 ned=401=19 pt TVAIn jurnalul de TVA suma de 119 a fost introdusa la cumparari scutite de TVA si respectiv in decont 300, la randul 21. La fel s-a procedat si cu o factura de energie pe care apare numele firmei, insa sediul este altul decat cel declarat: 605 ...
18Mai2009
Cum se face corectia TVA pentru facturi care nu s-au dedus?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Mai 2009
Intrebare: In anul 2009 se descopera ca nu s-a dedus TVA pentru aumite facturi inregistrate in 2008.Exemplu: Baza 100 RON, TVA 19 RON. Fie s-a inregistrat pe cheltuiala intreaga valoare (119 RON), fie s-a inregistrat partial TVA (14 RON) si diferenta pe cheltuieli (105 RON). In situatia aceasta, care este tratamentul din punct de vedere al inregistrarilor si al completarii jurnalelor de cumparari si al ...
11Mai2009
Procedura corectarii decontului de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Mai 2009
Intrebare: In cazul in care pana la data depunerii decontului de TVA (eg 25 mai 2009) se descopera ca s-a dedus gresit TVA (in plus) pentru perioada de raportare (aprilie 2009) si se inregistreaza corectia in mai 2009, jurnalul de TVA aferent lunii aprilie va fi intocmit pe baza datelor inregistrate in contabilitate si de asemenea decontul de TVA va cuprinde valorile inregistrate in contabilitate pana la 30 ...
08Mai2019
Optiunea declararii si regularizarii impozitului pe profit aferent veniturilor din dobanzi
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Mai 2019
Intrebare: Cum se aplica art. 225 din Codul fiscal pentru cazul in care se opteaza pentru plata impozitului pe profit aferent veniturilor din dobanzile obtinute din Romania? Ce se intampla cu veniturile obtinute si impozitate in Romania, in strainatate se mai impoziteaza sau se obtine credit fiscal?
07Iun2016
Inregistrare in scopuri de TVA. Facturi emise ori primite inainte de inregistrare. Efectuarea regularizarilor
de
Constanta Popa
valabil la 07 Iun 2016
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA s-a inregistrat in scop de TVA prin optiune incepand cu 01.06.2016 (TVA la incasare). Nu are stocuri, bunuri de capital. Ce obligatii are in ce priveste primul decont de TVA care se va depune pentru luna iunie cu privire la facturile primite/emise inainte de a solicita obtinerea codului de TVA? De exemplu, inainte de a solicita inscrierea in scop de TVA a ...
17Mar2013
Factura emisa in avans pentru contravaloarea integrala a prestarii. Neobligativitatea regularizarii
de
Constanta Popa
valabil la 17 Mar 2013
Intrebare: Avem un contract de difuzare publicitate vizuala cu un furnizor care aplica TVA la incasare.Tarifele sunt stabilite in Euro la cursul oficial al BNR din ziua emiterii facturii.Contractul s-a incheiat pe perioada 19.03.2013 pana la 18.12.2013.S-a facturat in data de 14.03.2013 toata valoarea contractului (difuzare spot publicitar conform contract).Deci avem un avans (plata integrala a ...
21Dec2023
Codul fiscal 2024
de
Colectiv Rentrop&Straton
21 Dec 2023
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015(Legea nr. 227/2015)EMITENT: ParlamentulPUBLICAT IN: Monitorul Oficial nr. 688 din 10 septembrie 2015 Forma valabila la data de 01 ianuarie 2024 Reglementari care au intervenit de la publicare:1. ORDONANtA DE URGENta nr. 41 din 30 septembrie 20152. ORDONANtA DE URGENta nr. ...
02Ian2023
Trecerea de la platitor la neplatitor de TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 02 Ian 2023
Intrebare: O SC platitoare de TVA la incasare doreste sa devina neplatitoare de TVA din 2023. Deoarece are facturi neincasate de la clienti, respectiv facturi neachitate la furnizori, cum va stinge contul 44281 si 44282 aferent TVA neincasata, precum si TVA neachitata? Deoarece nu va mai fi platitor de TVA, ce decont depune la ANAF in momentul achitarii, respectiv a platilor facturilor de la clienti, ...
31Dec2022
Stocuri degradate sau lipsa la inventar. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 31 Dec 2022
Intrebare: La scaderea din gestiune a stocurilor constatate lipsa la inventar, reprezentate de materii prime (grau si porumb) care au beneficiat de masuri de simplificare la achizitie, este necesara ajustarea TVA (daca ar fi fost utilizate in procesul de productie, produsele finite rezultate ar fi fost tranzationate cu TVA)?
29Dec2022
Neinregistrarea si nedeclararea taxarii inverse pentru achizitii de prestari servicii din afara UE
de
Elena Garofil
valabil la 29 Dec 2022
Intrebare: Societatea A este platitoare de TVA din aprilie 2022 (trimestrial). Presteaza servicii de intermediere transport pentru clienti din Romania sau UE, platitori de TVA si beneficiari directi ai importului de bunuri. Subcontractorul nostru este o societate din China care este tot intermediar al serviciilor de transport (societatea B). Societatea B factureaza servicii de transport catre societatea A ...
29Dec2022
pro-rata operatiuni imobiliare
de
Anca Bilas
valabil la 29 Dec 2022
Intrebare: O firma este platitoare de tva care incepe sa obtina pe langa veniturile din activitatea de baza si venituri din inchirieri de terenuri si cladiri si nu notifica ANAF, aplicand facturarea scutita.Conform Codului fiscal in vigoare, are obligatia calcularii acelei prorate si daca da, cum se face acest calcul si ce efect are asupra valorii tva lunar achitat de societate? Cum completeaza decontul ...
24Dec2022
Modificare cota de TVA. Facturare servicii de cazare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: Pentru o microintreprindere cu codul CAEN 5590 "Alte servicii de cazare", cum trebuie intocmita factura catre client pentru servicii prestate in perioada 30.12.2022-02.01.2023, tinand cont de faptul ca incepand cu 01.01.2023 cota de tva se va modifica de la 5% la 9%?
24Dec2022
Inregistrare in scopuri de TVA din oficiu
de
Dana Hristu
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: O societate depaseste plafonul de TVA in anul 2021 luna decembrie. Incheie bilantul pe anul 2021, dar nu declara depasirea de plafon, pentru a deveni platitoare de tva. Ca urmare a notificarii de catre ANAF, incepand cu luna octombrie 2022, devine platitoare de tva, trimestrial.Cum trebuie regularizat prin decontul 300 de final de an, toata perioada, de la 1 februarie, cand trebuia sa devina ...
21Dec2022
Completare D300
de
Elena Garofil
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Cand se inregistreaza achizitie de bunuri la randul 6 si cand la randul 7 din decontul de TVA?
21Dec2022
Transport intracomunitar de bunuri efectuat pentru beneficiar persoana impozabila din afara UE
de
Diana Popescu
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Firma A (platitoare de tva si inregistrata in Romania) efectueaza servicii de transport de marfa pentru firma B inregistrata in Anglia. Transportul este din Franta pana in Germania.Intrucat locul de prestare al serviciul nu este in Romania, factura va fi fara tva?
21Dec2022
Achizitie de bunuri cu montaj
de
Diana Popescu
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Suntem o societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe profit si am achizitionat din Germania un echipament. Furnizorul se va ocupa de instalarea echipamentului si instruirea personalului.Factura primita de la furnizor este emisa fara TVA si contine:1. Echipament: 108.880 euro fara TVA;2. Instalare echipament: 3.400 euro fara TVA;3. Mentenanta: 5.200 euro fara TVA.1. ...
21Dec2022
Ajustare tva deductibila. Cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Se doreste lichidarea unei microintreprinderi fara salariati, careia in urma suspendarii i s-a anulat codul de tva (tva la incasare). In urma operatiunilor de lichidare rezulta TVA de ajustat de plata, ca urmare a scoaterii din evidenta a unui stoc lipsa. Intelegem ca in acest caz se utilizeaza D311.Aceasta operatiune se asimileaza unei livrari si se raporteaza in consecinta la chenarul IV ...
21Dec2022
Repartizare profit pe dividende
de
Anca Bilas
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: In cazul in care se doreste intocmirea bilantului interimar la 30.09.2022 si distribuirea dividendelor pentru 2022, este obligatoriu ca dividendele aferente anilor 2020, 2021 sa fie distribuite pana la data de 30.09.2022 sau pot fi distribuite pana la 31.12.2022 ca sa se poata plati impozit cu cota de 5%? Sunt in situatia in care avem sold in 117 provenit din 2020 si 20.
20Dec2022
Declarare impozit pe dividende
de
Anca Bilas
valabil la 20 Dec 2022
Intrebare: Avem de declarat impozit pe dividende pentru anul 2021 (care putea fi platit pana la 25 ianuarie 2023)? Avem de declarat impozit pe dividende pentru 2022 (ianuarie - septembrie), bilant interimar depus in decembrie, pe 15 (pentru a beneficia de impozit de 5%), decizia de repartizare si aprobarea sunt intocmite in noiembrie. Cu ce luna trebuie facuta declaratia 100 pentru ambele dividende, pentru ...
16Dec2022
Regularizare avansuri la modificare cota de tva
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: O persoana fizica plateste un avans pentru instalarea panourilor fotovoltaice pentru care primeste o factura cu TVA 19%. In conditiile in care se va promulga propunerea legislativa pentru modificarea cotei de TVA la 5%, acest avans se va regulariza cu cota 5% si PF va primi diferenta de la furnizor? Stiti sa existe vreo dispozitie tranzitorie in acest sens care specifica tratamentul TVA in ...
15Dec2022
Vanzare imobil. Cota de TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: Firma ABC SRL doreste vanzarea unui imobil plus imprejmuire constructie, receptionat in 2010 si reevaluat in 2013. Imobilul a fost construit in regie proprie si s-a dedus tva pentru materialele si serviciile aferente construirii acestuia. Nu au fost realizate modernizari ale imobilului dupa data receptiei.Vanzarea imobilului catre persoana fizica se face fara tva? Adica se va vinde ...
14Dec2022
Inregistrare si deducere TVA din facturi de corectie emise de furnizor dupa inspectia fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de TVA. Desfasoara activitati de colectare a deseurilor metalice de la persoane fizice si persoane juridice. In luna noiembrie 2022 societatea colectoare a primit de la un client facturi de corectie emise in temeiul art. 330 alin. (3) din Codul fiscal. Facturile de corectie se refera la livrari de deseuri efectuate de client catre societatea ...
Un produs marca