Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1275 intrebari si raspunsuri despre servicii taxabile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 1275 intrebari si raspunsuri
11Mar2022
Prestari servicii de consultanta in alt stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA din Romania. A incheiat un contract cu o firma din Luxemburg pentru a oferi consultanta GDPR unei firme din Belgia si un consultant va trebui sa se mute acolo pe o perioada de minim un an pentru ca serviciile se presteaza fizic la sediul firmei din Belgia. Consultantul se gandeste sa se mute cu toata familia in Belgia. 1. Inchirierea unei case acolo - se va ...
09Mar2022
Import de bunuri in Romania. Furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA in Ungaria. Importa bunuri din Turcia. Bunurile sunt vandute catre o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Bunurile sunt transportate direct din Turcia in Romania. Transportul este comandat de firma din Ungaria si efectuat de un intermediar inregistrat in scopuri de TVA in Ungaria.Care este tratamentul fiscal al acestei operatiuni ...
03Mar2022
Factura emisa de o societate careia i-a fost anulat codul de TVA
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: Am urmatoarea situatie: o societate platitoare de TVA, la luna aprilie 2021, a emis o factura de avans marfa catre un beneficiar. In luna mai 2021, ca urmare a unui control inopinat, de la Antifrauda, s-au sigilat depozitele societatii, aceasta fiind in imposibilitate sa livreze marfa contractata. In luna februarie 2022, s-au desigilat depozitele, dar societatea, datorita faptului ca a depus ...
03Mar2022
Inregistrarea dublata a vanzarilor. Achizitie si revanzare teste COVID
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: Societatea este farmacie.1.In data de 29.11.2021 casele de marcat au fost conectate la ANAF. Toate casele de marcat tip DATECS au inceput sa inregistreze pe jurnalul de vanzari zilnic si valoarea de compensat cu casa de sanatate CNAS pentru ca in luna noiembrie 1-2 zile au fost denaturate, luna decembrie a fost integral - abia in ianuarie s-a observat.Pentru valoarea compensata cu CNAS se ...
25Feb2022
Venit din subventii. Perioada fiscala TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe venit. A obtinut grant Masura 2 - capital de lucru.Acest venit se ia in calcul la cifra de afaceri pentru stabilirea perioadei fiscale a TVA?
23Feb2022
Perioada fiscala. Vanzare teren construibil
de
Elena Garofil
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O societate a vandut in 2021 un teren construibil (caracteristica atestata prin certificat de urbanism) cu un pret de vanzare care depaseste pragul de 100.000 euro. Este corect sa fie cuprinsa valoarea vanzarii in cifra de afaceri pentru stabilirea pragului si ca urmare sa se treaca la perioada fiscala lunara? Conform art. 322 din Codul fiscal (perioada fiscala) se analizeaza tipul de operatiune, ...
23Feb2022
Servicii pentru bunuri imobile din diverse state membre. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de TVA. Presteaza servicii de constructii (faiantare) in UE. Ce obligatii are firma din punctul de vedere al TVA si al impozitului, atat in Romania, cat si in UE?
22Feb2022
Achizitii de licente software din afara UE si din UE si vanzarea acestora in Romania. Regim TVA si declarativ
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Feb 2022
Intrebare: Suntem o societate comerciala impozabila cu sediul social in Romania. Are cod CAEN 6202. Furnizam, instalam si punem in functiune echipamente si sisteme informatice.I. Importam din diverse tari non-UE (Australia, SUA, China etc.) licente software, dupa cum urmeaza:- online; - pe discheta sau pe un alt purtator de date.Dupa achizitie, aceste licente sunt facturate catre clienti persoane ...
21Feb2022
Constructie apartamente. Asociere in participatiune cu o societate neplatitoare de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: Societatea A este platitoare de tva si platitoare de impozit micro. Are in proprietate un teren si obtine autorizatie de constructie in anul 2019 pentru un imobil cu 20 de apartamente. Incepe investitia (avize, proiectare, achizitii materiale si servicii etc.), iar in trimestrul IV al anului 2019 incheie un contract de asociere in participatiune cu societatea B, neplatitoare de tva, dar ...
16Feb2022
Bonuri sub 100 euro. Inregistrarea in contabilitatea furnizorilor
de
Vera Constantin
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA. Are drept obiect de activitate comert cu amanuntul. In cazul clientilor persoane juridice care fac achizitii cu o valoare mai mica decat echivalentul a 100 euro, emite bonuri fiscale si inscrie pe acestea codul de inregistrare fiscala al fiecarui client. Este obligatorie inregistrarea distincta a acestor bonuri in contabilitatea furnizorului ...
15Feb2022
Prestator din stat tert. Achizitii servicii transport bunuri cu feribot. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Primeste o factura de la o firma din Anglia pentru prestari servicii (feribot). TVA pe factura este 0 si este specificat: serviciile vor fi taxate in tara in care este stabilit destinatarul serviciilor.Cum se declara in d300, d394 si d390?
14Feb2022
Servicii inchiriere bun imobil achizitionat prin taxare inversa. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva. Achizitioneaza un apartament cu aplicarea taxarii inverse la achizitie (fiind operatiune intre doua persoane juridice platitoare de tva).Cum se procedeaza la facturarea chiriei? Se factureaza in regim de scutire de tva (chiria fiind operatiune scutita) sau se aplica tva la valoarea chiriei? Societatea nu a inregistrat notificare la ANAF in vederea ...
09Feb2022
Servicii autofacturate de catre beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de tva. Presteaza servicii de transport marfa unei firme din Austria (casa de expeditii L.), iar casa de expeditii L. ne factureaza noua dupa fiecare transport fara TVA (autofactura). Societatea L. este inregistrata ca si platitoare de TVA in Austria.Este corect intocmita factura fara TVA daca transportul se face doar pe teritoriul Romaniei? La care ...
03Feb2022
Servicii legate de bunuri imobile din Romania. Regim fiscal pentru TVA
de
Diana Popescu
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: O societatea din Romania este platitoare de tva. Presteaza servicii de salubrizare pentru o societate din Polonia. Societatea din Polonia nu are CUI in Romania. Factura se va face cu tva daca serviciile sunt prestate aici in Romania? Aceasta factura daca este cu tva, se mai declara in D390? Daca da, sub ce forma?
02Feb2022
Procedura intocmirii jurnalelor de vanzari si cumparari
de
PortalContabilitate.ro
02 Feb 2022
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul proceduriiScopul acestei proceduri este:stabilirea regulilor pentru completarea jurnalelor de vanzari si cumparari;stabilirea regulilor privind calculul si inregistrarea TVA deductibila si TVA coelctata;inregistrarea in contabilitate a taxei pe valoarea adaugata.DomeniulProcedura ...
01Feb2022
Livrari intracomunitare suspecte. Corectare factura emisa initial
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: Suntem o societate inregistrata ca platitoare de TVA la incasare si datorita faptului ca avem parteneri din UE suntem inregistrati si in VIES. Am fost sesizati de organele de control ca avem livrari de bunuri suspecte. Unul dintre partenerii din UE au comunicat numar de tva neinregistrat in registrul VIES. Facturile emise in 2021 spre acest partener au fost declarate atat in D390, cat si D300 in ...
29Ian2022
Mod de calcul plafon de 100.000 euro pentru modificarea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva trimestrial si impozit pe venit microintreprindere. Vinde un mijloc fix si la 31.12.2021. Are cifra de afaceri de 320.000 lei (contul 704), dar daca iau in considerare si vanzarea mijlocului fix inregistrat pe 7583, cifra de afaceri va deveni 520.000 lei.Art. 322 alin. 2 si Norme la Codul fiscal:"(2) Echivalentul in lei al plafonului de 100.000 ...
27Ian2022
Mod de calcul plafon pentru modificarea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA trimestrial. Se ocupa cu inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii - cod CAEN 6820. In anul 2021 nu s-au efectuat achizitii intracomunitare. Veniturile din chirii inregistrate in 2021 au fost de 195.000 lei (contul 706). S-a vandut o casa cu teren din patrimoniul firmei, care pana la data vanzarii a fost data in chirie la pretul de ...
26Ian2022
Achizitie servicii efectuate de prestator din stat tert. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Un serviciu prestat in Romania de catre o persoana juridica (neplatitoare de TVA) din Elvetia se declara in D394? Este vorba de reparatia unei orgi, care are loc la sediul beneficiarului (persoana juridica, platitoare de tva), adica in Romania.
23Ian2022
Cifra de afaceri sistem de impunere si TVA la incasare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe venit si tva la incasare.Inregistreaza la 30.11.2021 urmatoarele venituri:704 - 4.710.134708 - 16.943712 - -408.765 (minus)7414 - 69.7427583 - 275.0007584 - 28.239 La 31.12.2021 inregistreaza urmatoarele venituri:704 - 5.116.563708 - 16.943712 - -408.765 (minus)7414 - 69.7427583 - 275.0007584 ...
22Ian2022
Asociere in participatiune cu societate din Italia. Imobil in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 22 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra s-a asociat cu o firma impozabila din Italia in vederea prestarii unor servicii de "prestare servicii ... cu elicopterul" (asociere 50%/50%). Liderul asocierii este firma din Italia. Beneficiarul este firma impozabila in Romania. Bunurile imobile inspectate sunt in Romania. Potrivit art. 278 4 (a), locul prestarii este in Romania (servicii in legatura cu bunul imobil - ...). ...
20Ian2022
Perioada fiscala privind TVA. Declaratia 094
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: O societate cu TVA trimestrial la incasare este infiintata in iulie 2021. A devenit platitoare de TVA la incasare prin optiune din data de 01.09.2021. A avut o CA in anul 2021 data de rulajele conturilor 70 si 419 de 164.666 lei si o CA aferenta livrarilor taxabile sau scutite cu drept de deducere de 106.125 lei. In cursul anului nu a avut AIC. In D094 trebuie trecuta CA din rulajele ...
19Ian2022
Inregistrarea cu intarziere in scopuri de TVA in regim normal. Recomandari
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate se ocupa cu prestari servicii transport (Uber). Depasteste cifra de afaceri pentru inregistrare in scopuri de tva in iunie 2021, dar aceasta depune cu intarziere d010 si devine platitoare de tva incepand cu 1 octombrie.Pentru perioada august-septembrie trebuie sa facem ajustare si sa colectam tva serviciilor prestate?
17Ian2022
Cifra de afaceri pentru perioada fiscala a TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit cu TVA lunar si aplica si TVA la incasare.1. Cum calculeaza plafonul de 100.000 euro pentru incadrarea la TVA lunar sau trimestrial? Trebuie luate in calcul sumele aferente veniturilor din decontul 300? Acestea nu corespund cu veniturile din balanta, deoarece daca nu au fost incasate facturile, ele raman la operatiuni neexigibile.De exemplu: ...
16Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Mod de calcul plafon 100.000 euro pentru regimul auto second-hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: Am o firma care se ocupa cu comertul second hand de autoturisme. Acum la inceput de an, cum pot calcula plafonul la TVA pentru a vedea daca ramane cu TVA lunar sau TVA trimestrial (ea in prezent are TVA lunar)? Iau in calcul doar valoarea la care se calculeaza TVA aferenta marjei? Pe CA valoarea este mult mai mare pentru ca valoarea masinilor este mare, dar TVA se calculeaza la marja. ...
14Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Servicii legate direct de un bun imobil din UE
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala desfasoara activitate de prestari servicii instalatii electrice si factureaza pentru beneficiarul extern din Germania aceste servicii. In anul 2021 aceasta a fost cu TVA trimestrial si a depasit plafonul de 100.000 euro in ianuarie 2022.Indeplineste conditia de TVA lunar daca nu factureaza decat servicii intracomunitare fara servicii in Romania?
14Ian2022
Calcul plafon pentru trecerea la TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA trimestrial.La calculul plafonului pentru trecerea la platitor de TVA lunar se iau in calcul si rulajele conturilor 419 si 472?
13Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare sau retragerea din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva (tva lunar in 2021). Realizeaza in anul 2021 venituri doar din vanzarea unui imobil (fata tva), contul 7583, de peste 100.000 euro. Trebuie sa depuna d094 si sa treaca la trimestrial, avand in vedere ca in anul 2021 nu a avut achizitii intracomunitare si venituri doar aferente contului 7583? La pragul de 100.000 euro se iau in considerare si ...
12Ian2022
Perioada fiscala privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA realizeaza in anul 2021 venituri din cifra de afaceri din activitatea principala in suma de 68.000 lei, dar are si venituri din vanzarea activelor si alte operatiuni de capital in suma de 704.000 lei, care nu sunt legate direct de activitatea principala, declarate la randurile 9-11 din D300 aferenta perioadei, pentru care s-a colectat si s-a platit ...
11Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA trimestrial conform legii. In luna octombrie 2021 emite o factura de avans servicii in valoare de 700.000 lei + TVA. In baza de calcul a cifrei de afaceri privind depasirea plafonului de 100.000 euro TVA, se include aceasta factura de avans servicii pentru care societatea colecteaza TVA aferenta? Are obligatia depunerii D700 pana pe data de 15.01.2022 pentru ...
Un produs marca