Consultanta specializata pentru CONTABILI 
40773 intrebari si raspunsuri despre servicii oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 40773 intrebari si raspunsuri
04Nov2021
Servicii promovare produse. Client din UE. Taxe platite de client
de
Elena Garofil
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania incheie un contract de prestari servicii (promovare online) cu un client din Bulgaria. Serviciile de promovare online se factureaza lunar clientului din Bulgaria. Locul de prestare a serviciului este locul unde clientul are sediul, respectiv Bulgaria. Prin urmare, factura emisa de catre furnizorul din Romania pentru clientul din Bulgaria se va emite fara TVA, cu mentiunea: ...
26Oct2021
Servicii transport bunuri. Beneficiar persoana impozabila din stat membru si din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2021
Intrebare: Care este regimul in ceea ce priveste tva referitor la locul prestarii, persoana obligata la plata, modul de inscriere in D300, D390, D394 a activitatilor de transport bunuri efectuat de o persoana impozabila din Romania catre persoane impozabile din UE si din afara UE, in situatia in care comanda de transport este data de beneficiarul efectiv al transportului, respectiv daca comanda de transport ...
07Mai2021
Stornare factura aferenta unor servicii din anul anterior
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit emite in luna noiembrie 2019 o factura de prestari servicii 10.000 lei, care se inregistreaza pe venituri. Factura nu se incaseaza.In anul 2020 se storneaza factura respectiva:411 = 704 -10.000In anul 2020:- total venituri 8.000 lei- cifra de afaceri -2.000 lei, in bilant 2020 cifra de afaceri ar fi negativa, ceea ce nu este normal.Avand ...
30Sep2020
Servicii asupra bunurilor imobile prestate catre un nerezident. Neplatitor de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Sep 2020
Intrebare: Societatea comerciala A cu sediul in Romania, neinregistrata in scopuri de TVA, a prestat servicii in domeniul constructiilor (instalatii termice) catre o firma din Germania inregistrata in scopuri de TVA, depasind cifra de afaceri de peste 10.000 euro in luna ianuarie 2020, fara a se inregistra cu cod special de TVA inainte de prestarea serviciilor. In luna iunie 2020 societatea A din Romania a ...
25Iul2020
Achizitie si facturare servicii bun imobil din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: Un SRL din Romania achizitioneaza servicii efectuate de catre un prestator din Italia asupra unui bun imobil aflat in Germania. Pe factura emisa de furnizor este specificat: TVA 0%.Cum trebuie inregistrata factura avand in vedere ca intra pe exceptia de la art. 278 (4)?Precizez ca ulterior serviciile sunt refacturate catre un client din Germania, societatea din Romania fiind doar un ...
01Mai2020
Achizitie servicii electronice de la prestatori din state terte. Obligatia platii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mai 2020
Intrebare: Am 2 facturi primite pentru licente de la firme non-UE, astfel:1. una dintre firme are cod de tva cu EU si factura este intocmita cu tva 19%.2. una din firme nu are cod de tva si factura nu are mentionat tva pe ea.Mentionez ca eu sunt neplatitor de tva, dar cu cod de tva pentru operatiuni intracomunitare. Pentru cele 2 facturi trebuie sa platesc tva in Romania pentru aceste facturi si sa ...
24Oct2019
Achizitie servicii furnizate pe cale electronica din Irlanda
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala cu capital mixt (roman si strain), microintreprindere, cu sediul social in Romania este intregistrata in scop de TVA trimestrial. Are ca activitate principala comercializarea de produse in sistemul drop shipping (magazin online). Aceasta primeste lunar pentru prestari servicii furnizate pe cale electronica, de la un furnizor din Irlanda (Shopify International Limited), ...
15Oct2019
Servicii turistice pentru salariati
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit micro doreste sa deconteze pentru director si seful contabil, cheltuielile cu vacanta in limita a 5% din fondul de salarii. Aceste beneficii se incadreaza la art. art. 76 alin. 4 lit. a) si art. 142 lit. a), deci pot sa le platesc fara a le impozita ca avantaj in natura?
23Sep2019
Prestari servicii catre un client din Polonia. Retinere impozit la sursa 10%
de
Vera Constantin
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: Un SRL a prestat servicii pentru un client din Polonia, iar la finalizarea serviciului am emis factura si am prezentat certificatul de rezidenta fiscala din Romania. Suma incasata a fost mai putin cu 10%, iar clientul din Polonia spune ca a aplicat conventia de evitare a dublei impuneri dintre Polonia si Romania si a retinut impozit de 10%. In aceasta situatie suma retinuta de 10% cum se va ...
22Iul2019
Servicii de colectare gunoi menajer. Exigibilitatea TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Iul 2019
Intrebare: Societatea colecteaza gunoi menajer in baza contractului incheiat de la persoane fizice. In perioada 01 aprilie- 30 iunie 2019 s-a incasat pe baza de chitante contravaloarea serviciului respectiv pe o perioada de 3, 6, 9 sau 12 luni. Facturile pentru aceste chitante s-au intocmit abia in luna iulie cu data de 1 iulie. Cum se inregistreaza in contabilitate? Societatea este microintreprindere cu ...
05Iul2019
Servicii prestate. Regularizare avansuri. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: O persoana juridica, inregistrata in scopuri de TVA (firma A) si platitoare de impozit pe profit semneaza in anul 2007 un contract cu firma B pentru executia unei lucrari de fabricare si montare sticla termopan. Conform contractului, pe baza unei facturi emise de avans (in anul 2008), firma A incaseaza un avans in suma de 200.000 lei (fara TVA) de la firma B.In anul 2008 la firma A s-au ...
26Iun2019
Pachet servicii organizare evenimente. Facturare
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 26 Iun 2019
Intrebare: Firma organizeaza evenimente (nunti, botezuri, alte evenimente). Pachetul oferit contine mancare,bauturi nealcolice si bauturi alcolice. Cum se emite factura din punct de vedere TVA?
24Iun2019
Obiecte si servicii funerare
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: S-a cumparat de la o firma un sicriu cu pret + TVA. Acest produs este purtator de TVA? De la aceeasi firma, am procurat meniul pentru evenimentul funerar. Pe bonul fiscal scrie suma, dar si mentiunea: neplatitor de TVA. Aceeasi firma a asigurat si transportul mortuar (persoana decedata cu certificat de handicap grav gradul 1) cu pret + TVA. Acest serviciu este purtator de TVA?
26Mar2019
Achizitii de servicii si bunuri din UE in legatura cu repararea unei ambarcatiuni. Regim TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Mar 2019
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor din Franta (cod valid de TVA) in care avem servicii prestate (pregatire yacht), dar si o serie de echipamente si obiecte de inventar cumparate pentru dotarea ambarcatiunii respective. Factura nu are TVA. Aplicam taxarea inversa, avand in vedere ca respectivele obiecte de inventar nu ajung pe teritoriul Romaniei? Ambarcatiunea este a firmei, dar nu va naviga ...
01Mar2019
Regimul fiscal aplicabil veniturilor platite nerezidentilor pentru servicii de achizitie domeniu web si de webdesign
de
Justinian Cucu
valabil la 01 Mar 2019
Intrebare: Societatea beneficiaza de servicii de achizitie domeniu web si creare website de la o persoana juridica din Franta (avem 2 facturi pt fiecare dintre aceste servicii). Se retine impozit pe venit nerezidenti? Ce cota? Este necesar Certificatul de Rezidenta Fiscala? Cand se declara impozitul in D100, la data facturii sau la data platii? Daca nu am retinut impozitul cum procedam?
27Feb2019
Facturare servicii de consultanta. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 27 Feb 2019
Intrebare: Societatea a facturat un serviciu de consultanta catre o societate platitoare de TVA din Cehia. Facturarea se face cu sau fara TVA? Ce alte obligatii declarative mai avem?
02Dec2018
Servicii work and travel pentru studenti. Aplicarea impozitului pe veniturile microintreprinderilor
de
Constanta Popa
valabil la 02 Dec 2018
Intrebare: Societatea X din Romania (neplatitor de TVA, impozit micro) presteaza servicii "work and travel" pentru studenti (ofera studentilor locuri de munca disponibile in SUA). Pentru ca studentul sa se poata angaja pe locul de munca oferit de societatea X este necesara intocmirea unei documentatii (inregistrare in sistem, asigurare de sanatate) de catre o agentie de plasare a fortei de munca din SUA ...
04Oct2018
Servicii de transport si import. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Oct 2018
Intrebare: Agentul maritim in Romania si in UE factureaza clientilor lor care importa marfuri din strainatate toate serviciile care includ: transportul maritim, transportul terestru, serviciile lui ca agent si alte servicii anexe. Firma noastra este agent pentru o firma din Romania, in vederea colectarii deseurilor (pentru aceasta) din Europa. Putem aplica acelasi principiu a cel expus (agent maritim)? ...
18Apr2018
Achizitii intracomunitare de servicii. Perioada fiscala pentru TVA. Declaratia 394
de
Dana Hristu
valabil la 18 Apr 2018
Intrebare: Societatea a efectuat in anul 2018, achizitii intracomunitare de servicii. Si-a schimbat perioada fiscala pentru TVA, de la trimestru la luna. La sfarsitul anului mai trebuie sa depuna declaratia 094, avand in vedere ca nu a efectuat achizitii intracomunitare de bunuri si nici cifra de afaceri nu a fost mai mare de 100.000 euro? Trebuie sa revina la trimestru cu TVA daca nu a efectuat nicio ...
18Mar2018
Achizitie de servicii creare logo. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mar 2018
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de TVA si impozit pe venit micro, primeste o factura de la o firma din USA. Aceasta reprezinta un serviciu de creare a unui logo pentru firma. Ce obligatii fiscale are cumparatorul - TVA, impozit nerezidenti? Nu vom primi certificat de rezidenta fiscala.
17Mar2018
Achizitii si prestare servicii juridice cu parteneri din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: O societate X din Romania achizitioneaza serviciile avocatului elvetian - firma Y din Elvetia - pe care le vinde catre firma Z din Elvetia. Toate cele 3 societati sunt inregistrate in scopuri de TVA in tarile de resedinta. Firma X din Romania achizitioneaza serviciile firmei Y din Elvetia in contextul indeplinirii obiectului amplu al contractului pe care il are cu clientul Holding elvetian - ...
09Mar2018
Servicii nerezident. Autofactura. Cursul de schimb
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Mar 2018
Intrebare: Am achizitionat servicii de la un nerezident spaniol, persoana fizica. Nu am primit factura, motiv pentru care m-am autofacturat. Pentru a inregistra cheltuiala cu serviciile care mi-au fost prestate, trebuie sa folosesc cursul de schimb de la data contractului? Pentru taxare inversa, pot folosi cursul de la data autofacturii? Autofactura s-a intocmit cu data de 15 a lunii urmatoare prestarii ...
19Feb2018
Servicii de agent. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Feb 2018
Intrebare: Societatea X are incheiat un contract de colaborare cu ROMPETROL. Conform acestui contract, isi asuma raspunderea sa se ocupe de un punct de lucru a societatii Rompetrol - adica, sa faca statele de plata pentru salariatii de la acel punct de lucru, sa se ocupe de calificarea lor, sa inventarieze lunar stocurile si sa ofere tot felul de promotii pentru ca produsele sa fie vandute inainte de ...
24Nov2017
Factura externa cu TVA din Croatia pentru cursuri MBA. Natura serviciilor si locul prestarii
de
Constanta Popa
valabil la 24 Nov 2017
Intrebare: O factura externa din Croatia (cursuri MBA) ni se emite cu TVA, in ciuda faptului ca, si noi si ei suntem in UE. Este corect intocmita asa? Mi s-a spus ca nu pot factura cursuri catre clientii lor decat cu TVA, conform directivei Europene EC1122006. Sa merg la ANAF si sa imi recuperez TVA? Sa inteleg ca aceasta factura pentru cursul MBA va face obiectul declaratiei 318? Cum ar trebui sa ...
21Nov2017
Prestari servicii intracomunitare. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Nov 2017
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA (nu este inregistrata in ROI) a emis o factura de servicii publicitate (intr-un ziar local din Romania) catre un client din Portugalia, care a comunicat un cod valid de TVA. si, din greseala, factura a fost emisa cu TVA si platita in numerarCum poate fi inregistrata aceasta facura in contabilitatea societatii noastre (cu TVA sau taxare inversa)? Ce ...
07Aug2017
Servicii si produse acordate de angajator propriilor salariati
de
Dani Cucu
valabil la 07 Aug 2017
Intrebare: Compania intentioneza folosirea contributiei aferente fondului de handicap in vederea promovarii unei vieti sanatoase prin oferirea angajatilor masaj si/sau fructe la birou. Serviciile vor fi prestate de catre companii inregistrate in lista unitatilor protejate in baza unor contracte incheiate. Care sunt riscurile asociate din punct de vedere impozit pe profit, impozit pe venit si contributii ...
07Aug2017
Serviciile medicale furnizate sub forma de abonament suportate de angajator pentru angajatii proprii
de
Dani Cucu
valabil la 07 Aug 2017
Intrebare: Incepand cu luna iulie 2017 a fost introdus un nou beneficiu salarial neimpozabil privind serviciile medicale furnizate sub forma de abonament si care sunt platite de angajator in suma de pana la 400 euro/angajat/an. Acesta prevedere este mentionata la impozitul pe venit insa contributiile sociale aferente (angajat si angajator) se vor calcula, retine si se vor platii catre Bugetul de Stat?
26Iun2017
Achizitii intracomunitare de bunuri si servicii. Decont TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Iun 2017
Intrebare: La ce randuri se declara in decont TVA achizitiile de bunuri, servicii din import (emise de furnizor fara TVA)? Apare suma inscrisa in coloana de TVA la astfel de facturi in decont TVA? In ce situatii? Care este tratamentul in cazul achizitiilor de bunuri, servicii din zona intracomunitara? Care este procedura in cele doua cazuri, cand furnizorul are cod valid de TVA sau nu are cod valid, la ...
07Iun2017
Achizitie intracomunitara de servicii. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 07 Iun 2017
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA si urmeaza sa achizitioneze servicii de instruire prestate in Romania de catre o firma inregistrata in UK. Firma din UK nu este inregistrata ca platitoare de TVA (nu are cod valid pe VIES). Serviciile prestate de firma din UK se declara in declaratia 390? Firma din Romania trebuie sa-si schimbe perioada fiscala de la trimestru la luna?
05Mai2017
Servicii de reparatii auto catre o societate din UE. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 05 Mai 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe microintreprindere presteaza servicii de reparatii auto (prestarea are loc pe teritoriul Romaniei) la o societate din Bulgaria. Trebuie sa emita factura cu sau fara TVA daca:1. societatea din Bulgaria este platitoare de TVA2. scietatea din Bulgaria este neplatitoare de TVA?
Un produs marca