Consultanta specializata pentru CONTABILI 
152 intrebari si raspunsuri despre spalarea banilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 152 intrebari si raspunsuri
19Mai2021
Compensare avansurilor cu dividende
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 19 Mai 2021
Intrebare: Administratorul unui SRL are sold nejustificat in 542 pentru care la sfarsit de an s-a facut inregistrarea 461 = 542 si s-a repus in anul urmator in 542. Valoarea nejustificata de-a lungul a mai multor ani este de 1.050.000 lei.Se poate face direct compensarea: 457 = 542 cu valoarea de 1.050.000 lei avand in vedere ca societatea are profit in anul 2020? Daca raspunsul este da, pe ce document ...
10Mai2021
Legea nr. 123/2021. Schimbari si completari privind aranjamentele transfrontaliere
de
Ionut Jinga
10 Mai 2021
Act normativ: Legea nr. 123/2021 privind aprobarea Ordonantei Guvernului nr. 5/2020 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscalaPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 476 din 07 mai 2021Articol unic. - Se aproba Ordonanta Guvernului nr. 5 din 28 ianuarie 2020 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul ...
04Mai2021
Declaratia privind beneficiarul real
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Mai 2021
Intrebare: Odata cu adoptarea Legii nr. 129 din 11 iulie 2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative si pana in prezent a fost dezbatuta tema beneficiarului real si a obligatiei de depunere a declaratiei privind beneficiarul real la diferite institutii precum ONRC sau Ministerul Justitiei. Avand in ...
01Mai2021
Raportarea DAC. Criterii si indici privind stabilirea tranzactiei tranfrontaliere
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mai 2021
Intrebare: Facturile de achizitii si livrari intracomunitare de bunuri si servicii si facturile care reprezinta exporturi sau importuri de bunuri si servicii pot face obiectul raportarii DAC6?
07Apr2021
Creditare in criptomonede. Investitie financiara ulterioara
de
Vera Constantin
valabil la 07 Apr 2021
Intrebare: Un SRL ar dori sa faca investitii in criptomonede pe care nu le detine, dar vrea sa le obtina de la asociatul unic prin creditare. Asociatul unic al SRL detine un portofel electronic si ar dori sa transfere criptomonedele pe care le detine sub forma de credit SRL-ului, pe o durata mai mare de 2 ani. SRL-ul va utiliza aceste criptomonede in diverse investitii.1. Este posibil un contract de ...
29Mar2021
Entitate raportoare ONPCSB
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: In sensul Legii 129/2019 pentru prevenirea spalarii banilor, ca si entitate raportoare nu poate fi o societate SRL a carui obiect de activitate este comertul cu amanuntul al medicamentelor, intrucat nu incaseaza sume in numerar mai mari de 10.000 lei, intrucat ea respecta Legea 70 si chiar daca depaseste criteriul de marime nu are obligatia asigurarii unui audit independent, tocmai ca nu este ...
27Mar2021
Obligatii privind Legea 129/2019. Functia de audit independent
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Un SRL cu obiect de activitate vanzare cu amanuntul in farmacii, care depaseste 2 criterii de marime din cele 3 si are obligatia auditarii situatiilor financiare anuale, mai are obligatia de a asigura si functia de audit independent in scopul testarii eficientei si modalitatilor de aplicare a politicilor de administrare a riscurilor de spalare a banilor si de finantare a terorismului?
19Mar2021
Ordinul ONPCSB nr. 47/2021. Pasii pentru raportarea tranzactiilor suspecte
de
Ionut Jinga
19 Mar 2021
Act normativ: Ordinul ONPCSB nr. 47/2021 pentru aprobarea Regulamentului privind inregistrarea entitatii raportoare in evidentele Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii BanilorPublicare: Monitorul Oficial, Partea I nr. 270 din 18 martie 2021Click aici pentru manualul de utilizare >>>Click aici pentru inregistrarea in platforma de raportare ...
14Feb2021
Desemnarea persoanei cu raportari la ONPCSB
de
Elena Garofil
valabil la 14 Feb 2021
Intrebare: Ce obligatii are o societate cu raspundere limitata in ceea ce priveste aplicarea Legii nr. 129/2019 (pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului)? Trebuie sa desemnam o persoana care va avea responsabilitate in aplicarea acestei legi si al carei nume va fi comunicat Oficiului?
03Feb2021
Tranzactii reprezentand operatiuni de creditare. Obligatii privind Legea 129/2019
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: O microintreprindere primeste si restituie ocazional sume cu titlul de creditare firma. Sumele respective nu depasesc 10.000 euro. Are obligatia sa desemneze o persoana care sa faca raportari la Oficiul pentru spalarea banilor?Cum trebuie sa procedeze pentru a avea un minimum de proceduri?
02Feb2021
Creditare societate de catre angajat. Raportare potrivit Legii 129/2019
de
S.M. Armaselu
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: Se doreste creditarea firmei de catre unul din angajatii firmei, in baza unui contract de credit. Angajatul doreste depunerea de numerar la banca, in contul societatii, in doua transe, fiecare depunere nedepasind 10.000 euro. In cazul acesta, aceste tranzactii se declara la Oficiul de spalare a banilor?
16Ian2021
Lichidare voluntara
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Societatea M Globe SRL cu 01.03.2021 va intra in lichidare voluntara. In februarie pot trimite din contul curent disponibilitatile in suma de 150.000 euro la asociatii din Italia pentru ca in martie dupa ce incepe lichidarea nu se mai pot face plati din contul curent?Ce justificare trebuie sa trec in ordinul de plata? Cifra de afaceri nu reprezinta nici dividende, nici alte datorii, doar ...
13Ian2021
Legea nr. 129/2019 actualizata. Prevenirea si combaterea spalarii banilor
de
PortalContabilitate.ro
13 Ian 2021
LEGEA nr. 129 din 11 iulie 2019pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normativeEMITENT: ParlamentulPUBLICATA IN: Monitorul Oficial nr. 589 din 18 iulie 2019Data intrarii in vigoare: 30 octombrie 2020Reglementari care au intervenit de la publicare:ORDONANTA DE URGENTA nr. 68 din 6 ...
30Dec2020
Conditii de raportabilitate DAC 6
de
Ela Dumitra
valabil la 30 Dec 2020
Intrebare: Sunt o societate cu un actionar nerezident avand peste 60% cota de participare si caruia i-au fost platite dividende, dar nu direct, ci in contul datoriilor ce existau catre terti din tara. In aceste conditii exista obligatia depunerii declaratiei conform DAC 6?
23Oct2020
Declaratia privind beneficiarii reali. Sucursala
de
Constanta Popa
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: Sucursala unei societati din Austria trebuie sa depuna delaratia privind beneficiarii reali?
14Oct2020
Legea nr. 129/2019. Obligatii de raportare catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
de
S.M. Armaselu
valabil la 14 Oct 2020
Intrebare: Ce obligatii are societatea in contextul legii spalarii banilor actualizata (sau daca toate societatile au obligatii)? Intelegem ca " trebuie raportate sumele a caror limita minima este contravaloarea in lei a 10.000 euro, mai precis se refera la o singura tranzactie de aceasta valoare? Se includ aici si sumele pe care administratorul le imprumuta societatii?
08Oct2020
Raportare aranjamente transfrontaliere
de
Ionut Jinga
valabil la 08 Oct 2020
Intrebare: O societate comerciala din Romania achizitioneaza o societate din Suedia (procentul 100%). Societatea din Romania acorda imprumut societatii din Suedia pe o perioada de 4 ani, dar este un imprumut fara dobanda.Aceasta operatiune (imprumutul filialei din Suedia fara dobanda de catre societatea mama din Romania) este un eveniment ce ar trebui raportat conform Ordonantei 5/2020 pentru ...
15Sep2020
Compensarea creantelor si datoriilor comerciale intre societati private incepand cu 1 ianuarie 2020
de
Nicolae Liviu
valabil la 15 Sep 2020
Intrebare: Pot sa mai primesc ordin de compensare si sa mai emit (ordinele de compensare tipizate)? Am primit un ordin de compensare in valoare de 1.190 lei si nu stiu daca mai am voie sa il accept. Nu a fost declarat la institutia de Spalare a banilor?
09Aug2020
Legea 129/2019. Obligatiile entitatilor raportoare
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Aug 2020
Intrebare: Suntem un SRL care are obiect de activitate cod CAEN 6820 Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii si/sau in leasing. Avand in vedere prevederile Legii 129/2019, ale art. 5 lit. g) furnizori de servicii pentru societati, in norme de aplicare lit. e) furnizori de servicii pentru societati asa cum sunt definiti la art. 2 lit. L) precum si entitati ce desfasoara activitati conform ...
07Iul2020
Legea nr. 108/2020. Firmele care NU AU OBLIGATIA depunerii Declaratiei privind beneficiarul real
de
Ionut Jinga
07 Iul 2020
Act normativ: Legea nr. 108/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normativePublicare: Monitorul Oficial, Partea I nr. 588 din 06 iulie 2020Ce modificari aduce in Legea pentru prevenirea si combaterea spalarii ...
01Iul2020
Legea spalarii banilor. Obligatii
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: In baza Legii 129/11.07.2019 (legea spalarii banilor) societatile care nu depasesc plafonul in numerar de 10.000 de euro trebuie sa depuna declaratia privind beneficiarii reali sau orice alte cereri sau declaratii?
20Mai2020
OPANAF nr. 1029/2020 - Formularul privind aranjamentele transfrontaliere
de
Ionut Jinga
20 Mai 2020
Ordinul ANAF nr. 1029/2020 privind aprobarea formularului utilizat de intermediarii sau contribuabilii relevanti, dupa caz, in vederea raportarii informatiilor cu privire la aranjamentele transfrontaliere care fac obiectul raportarii a fost publicat Monitorul Oficial, Partea I nr. 407 din 18 mai 2020.1. Se aproba formularul necesar intermediarilor sau contribuabililor relevanti (anexa) , in ...
23Mar2020
Noul termen de depunere a declaratiei privind beneficiarii reali – OUG nr. 29/2020
de
Nicolae Liviu
23 Mar 2020
Potrivit art. XI din OUG nr. 29/2020 privind unele masuri economice si fiscal-bugetare: (1) Termenul de depunere a declaratiei privind beneficiarul real, prevazut de art. 56 alin. (4) si 62 alin. (1) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, se prelungeste cu 3 luni de la ...
10Mar2020
Sumele depuse la banca raportate la Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
de
George Nitescu
valabil la 10 Mar 2020
Intrebare: Sumele depuse la banca de catre clientii care nu au conturi personale (direct in contul societatii) si sumele depuse la banca de catre asociat (aport propriu) trebuie raportate la Oficiul de Spalare a Banilor? Aceste operatii nu sunt evidentiate prin casa, sunt operate doar prin banca: 5121 = 4111 si 5121 = 4511.Depunerile din incasari din vanzari trebuie raportate si ele daca sunt mai mari ...
21Feb2020
Auditarea procedurilor interne emise pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor
de
Vera Constantin
valabil la 21 Feb 2020
Intrebare: Conform art. 24 alin 2 din Legea 129/2019, pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor, avem obligatia in functie de dimensiunea entitatii raportoare, de a asigura o functie de audit independent in scopul testarii normelor, procedurilor, mecanismelor si politicilor prevazute la alin. 1.Aceasta functie de audit trebuie indeplinita de o persoana/firma autorizata de ASPAAS? Aceasta functie ...
19Feb2020
Plata in numerar dividende peste 150.000 lei. Raportare expert contabil conform Legii 129/2019. Depasire plafon conform Legii 70/2015
de
Constanta Popa
valabil la 19 Feb 2020
Intrebare: O societate are profit repartizat pe dividende la bilantul din anul 2017 suma de 160.000 lei. Pentru aceasta suma, in data de 25.01.2018 a platit impozitul pe dividende, suma neta ramanand in contul 457, neplatita pana la data de 01.07.2019. Societatea are un singur asociat. Plata dividendelor s-a facut in lunile iulie-decembrie 2019, cate 40.000 lei pe luna, in zile diferite, cate 10.000 ...
13Feb2020
Aplicarea Legii nr. 129/2019 de catre un spital
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: Suntem un spital care presteaza servicii medicale catre persoane fizice. Am dori sa stim la care articol din legea nr. 129/2019 ne incadram? Daca ne incadram, ce obligatii avem?
12Feb2020
Legea 129/2019. Cele 4 obligatii de indeplinit de companii
de
Vera Constantin
valabil la 12 Feb 2020
Intrebare: Referitor la Legea 129/2019, art. 22, intelegem ca in cazul in care ai plati in numerar prin casierie ce depasesc 10.000 euro ai obligatia transmiterii unui raport privind aceste tranzactii in termen de 3 zile de la momentul atingerii pragului.De la ce data trebuie transmis acest raport? Ce tipuri de plati intra in categoria raportarii: avansuri de trezorerie, plati furnizori, diurne, plati ...
03Feb2020
Entitati raportoare si desemnarea persoanei in intelesul Legii 129/2019
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Feb 2020
Intrebare: O societate de contabilitate are un numar de clienti cu diverse activitati: comert, prestari servicii, constructii (nici unul dintre clienti nu intra in categoria entitatilor raportoare). Unii clienti mai detin copia deciziei pentru desemnarea persoanei de legatura cu Oficiul, altii nu, decizie trimisa in timp cu confirmare de primire la momentul infiintarii firmei (conform Legii ...
30Ian2020
Legea 129/2019. Declaratia privind beneficiarul real
de
George Nitescu
valabil la 30 Ian 2020
Intrebare: O institutie de invatamant particular preuniversitar acreditat si autorizat (persoana juridica de drept privat fara scop patrimonial) obtine venituri din contributiile banesti (taxe de scolarizare) si sponsorizari si sunt utilizate exclusiv pentru activitatea de invatamant (nu este inregistrata in registrul asociatiilor si fundatiilor, fondatorul institutiei de invatamant particular fiind o ...
Un produs marca