Consultanta specializata pentru CONTABILI 
277 intrebari si raspunsuri despre tva de rambursat oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 277 intrebari si raspunsuri
25Ian2018
Rambursare TVA. Operatiuni premergatoare
de
Otilia-Mihaela Roman
25 Ian 2018
Pentru desfasurarea oricarei activitati, in general, si a activitatii de extractie gaze naturale, in special, principala conditie pe care o companie trebuie s-o indeplineasca este cea referitoare la existenta codului CAEN aferent respectivei activitati intre obiectele de activitate mentionate in actul constitutiv. In ceea ce priveste inscrierea obiectului de activitate ca ...
16Ian2018
Cesiunea creantelor privind drepturile de rambursare TVA. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
16 Ian 2018
Potrivit art. 157 alin. (3) din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala:„Nu se considera ca un contribuabil inregistreaza obligatii fiscale restante in situatia in care suma obligatiilor fiscale datorate de contribuabil/platitor este mai mica sau egala cu suma de rambursat/restituit pentru care exista cerere in curs de solutionare. In cazul emiterii certificatului de ...
30Dec2017
Achizitie intracomunitara servicii considerate cheltuieli nedeductibile. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Dec 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA primeste o factura pentru servicii prestate de un nerezident, la care se aplica taxarea inversa pentru TVA. Pentru serviciile prestate nu se prezinta suficiente documente justificative, astfel incat cheltuiala este considerata nedeductibila. Care este tratamentul TVA in acest caz si care sunt inregistrarile contabile aferente?
21Dec2017
Restituire TVA achitata in vama pentru bunuri returnate ulterior importului
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: Am avut un import din Elvetia, in luna august. Am achitat TVA in vama si ne-am inregistrat in contabilitate cu factura respectiva. Ulterior, s-a constatat ca materia prima nu corespunde calitativ. Furnizorul din Elvetia a emis factura storno, iar materia prima a fost trimisa inapoi in luna august. Am inregistrat factura storno emisa de furnizorul din Elvetia si am stornat TVA aferenta. In acest ...
05Nov2017
Plata defalcata a TVA. Implicatii privind rambursarea taxei
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Nov 2017
Intrebare: Daca se opteaza pentru TVA split de la 01.12.2017, iar deconturile lunare de TVA sunt cu TVA de rambursat, iar societatea cere rambursare de TVA, se poate face direct compensarea cu celelalte obligatii la bugetul statului declarate prin declaratiile 112 si 100?
03Nov2017
TVA exigibila dupa perioada anularii codului de TVA. Obligatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 03 Nov 2017
Intrebare: O societate romana inregistreaza la data de 30.04.2017 urmatoarele: - suma de 10.000 lei in contul 4424 (TVA de recuperat), - 3.000 lei in contul 4428 (TVA neexigibila - de incasat, aferenta clientilor neincasati). In luna mai 2017 se anuleaza codul de TVA, iar in luna iunie 2017 se incaseaza clientii, respectiv TVA neexigibila? Cum procedam in aceasta situatie? Se plateste la stat suma de ...
28Oct2017
Import si export marfa. Recuperare TVA platita in vama
de
Elena Garofil
valabil la 28 Oct 2017
Intrebare: Avem o societatea platitoare de TVA care urmeaza sa exporte bunuri in Republica Moldova. Produsele pe care le vom exporta sunt importate din China, platim TVA in vama pentru ele, iar noi, la export emitem factura fara TVA. Se poate recupera TVA?
13Oct2017
TVA nedeductibila stabilita in urma inspectiei fiscale. Decont TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: Societatea A a solicitat rambursare de TVA si s-a aprobat cu control anticipat. Inspectia fiscala a constatat ca o factura de achizitii a fost inregistrata eronat si s-a dedus TVA in plus cu 2.000 lei drept pentru care, valoarea TVA aprobata la rambursare a fost diminuata cu 2.000 lei fata de suma inscrisa in decontul de TVA. In raportul de inspectie fiscala, la capitolul sinteza constatarilor ...
06Sep2017
Split TVA. Reguli de aplicare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Sep 2017
Intrebare: Referitor la OG 23/2017:1. incepand cu 01.01.2018 TVA aferent incasari si plati se ruleaza prin contul dedicat?2. in situatia in care am de efectuat o plata si nu am avut incasari pe acest cont utilizez disponibilul din contul curent? Cum se recupereaza aceasta suma?3. plata catre buget se face tot la data de 25 ale lunii urmatoare conform decontului de TVA sau la 31 ale lunii in curs se ...
11Aug2017
Dezvoltator imobiliar persoana fizica. Venituri din vanzarea imobilelor
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2017
Intrebare: O persoana fizica nu detine forma de organizare PFA, II a construit si vandut apartamente. Pentru ca din tranzactii a depasit 65 000 euro conform Codului fiscal s-a inregistrat drept platitor de TVA avand statutul de persoana fizica cu RO (platitoare de TVA) fara a fi organizata drept PFA.1.La momentul in care a vandut apartamentele construite notarul a retinut si virat impozitul de 3% (cu ...
07Aug2017
Impozit pe venituri din vanzare bunuri imobile din patrimoniul afacerii
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Aug 2017
Intrebare: Sunt persoana fizica inregistrata in scopuri TVA din anul 2012 avand ca activitate construirea de blocuri de apartamente. Nu sunt PFA, Intreprindere Individuala sau oricare alta situatie similara ci doar persoana fizica cu cod de TVA. La vanzarea apartamentelor am colectat TVA (5% sau 24% sau 20% in functie de anul in care am vandut apartamentele) si am achitat la notariat 2% sau 3% reprezentand ...
02Aug2017
Inchidere firma. Vanzare activ si compensare cu dividende de plata. Anulare TVA de recuperat
de
Dana Hristu
valabil la 02 Aug 2017
Intrebare: Se doreste inchiderea unei firme iar asociatii au de ridicat dividende. Exista drept mijloc fix un autoturism amortizat integral si TVA de recuperat, nesolicitat la recuperare. Se poate factura autoturismul in favoarea actionarilor si compensa valoarea facturii cu valoare din dividende?
02Aug2017
TVA de recuperat nesolicitat la recuperare de la Bugetul statului
de
Dana Hristu
valabil la 02 Aug 2017
Intrebare: Societatea (microintreprindere) care doreste sa-si inchida activitatea are TVA de recuperat, nesolicitat la recuperare, Poate inregistra suma ca o cheltuiala? Cum regleaza in decontul 300?
18Mai2017
Reglare TVA. Control ANAF. Note contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mai 2017
Intrebare: In luna decembrie 2013 exiata un client (persoana fizica) cu un avans pentru vanzare apartament. In perioada respectiva firma era inregistrata cu TVA la incasare. S-a inregistrat TVA in contul 4428. In 2014 firma renunta la regimul de la TVA la incasare si se stinge clientul. Fisa de client este pe zero rezultand ca s-a achitat si inchis contractul dar nu este facuta stornarea din modulul de ...
12Mai2017
Societate cu cod de TVA anulat. Client in faliment. Posibilitatea recuperarii TVA aferenta creantelor neincasate
de
Constanta Popa
valabil la 12 Mai 2017
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate fabricarea si comercializarea produselor lactate a livrat pe parcursul anilor 2012, 2013, 2014 marfa unei alte societati comerciale in baza facturilor emise conform legii. Din valoarea totala a marfii livrate societatea nu a reusit sa incaseze suma de 1.018.000 lei. Pentru incasarea sumei a facut toate demersurile legale inclusiv inregistrarea la ...
26Feb2017
Import bunuri pe teritoriul Romaniei. Importator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2017
Intrebare: O persoana impozabila rezidenta in Turcia intentioneaza sa importe bunuri in Romania pe care ulterior sa le livreze in conditie DDP catre persoane juridice impozabile romane. Pentru aceste operatiuni este obligat sa-si desemneze un reprezentant fiscal pe teritorul Romaniei? TVA platita in vama, urmare a operatiunilor de import, se poate recupera din Romania si in ce conditii? Este conditionata ...
06Feb2017
Diferente suplimentare de plata stabilite de inspectia fiscala. Monografie contabila rambursare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: In urma unui control privind TVA solicitata la rambursare ni s-a stabilit TVA colectata suplimentar de 215 lei. S-a rambursat TVA solicitata mai putin suma de 215 lei. Care este monografia contabila?
23Ian2017
Monografie contabila operatiune asimilata unei livrari intracomunitare de bunuri in Franta
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate din Romania achizitioneaza vinuri de la un producator din Romania. Vinurile sunt transportate direct de la producator la un antrepozit fiscal din Franta care ii ofera servicii de calcul accize, depozitare si transport pentru care se intocmeste factura. De la antrepozit, vinurile sunt transportate la beneficiarul final din Franta o societate franceza ...
22Ian2017
Monografie contabila TVA esalonata la plata
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:O firma are esalonare la plata. In luna decembrie are TVA de recuperat. Din esalonare are TVA de plata 3.000 lei (coloana 7 din fisa sintetica de la ANAF, debit neachitat) si TVA de recuperat 4.000 lei (coloana 13 din fisa sintetica de la ANAF, diferenta). Cum inregistrez in contabilitate aceasta operatiune?Completare:ANAF nu doreste sa faca compensare intre cele ...
18Ian2017
Monografie contabila compensare debit TVA cu TVA de recuperat
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: O firma are esalonare la plata. In luna decembrie are TVA de recuperat. Din esalonare are TVA de plata 3.000 lei (coloana 7 din fisa sintetica de la ANAF, debit neachitat) si TVA de recuperat 4.000 lei (coloana 13 din fisa sintetica de la ANAF, diferenta). Cum inregistrez in contabilitate aceasta operatiune?
08Ian2017
Investitie in curs de executie din 2012. Solicitarea rambursarii TVA in 2017
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Ian 2017
Intrebare: O societate comerciala (persoana juridica romana) a achizitionat pe parcursul anului 2012 servicii si bunuri necesare realizarii unui obiectiv imobiliar (cu scopul vanzarii acestuia si/sau inchirierii lui). Pe tot parcursul anului 2012, societatea a dedus TVA astfel incat la sfarsitul anului 2012 in decontul de taxa a rezultat o suma negativa. Din lipsa unei surse de finantare, societatea a ...
16Oct2016
Vanzarea unei firme. Impozit de platit
de
Irina Coma
valabil la 16 Oct 2016
Intrebare: Daca o societate (SRL) cumpara o alta societate(SRL).Cum se stabilesc impozitele pe care societatea care vinde le are de platit?Se transfera atat partile sociale cat si intregul patrimoniu (activul net)?
14Oct2016
Ajustari TVA la vanzare apartament. Implicati fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2016
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA intentioneaza sa vanda un apartament de locuit pe care l-a achizitionat cu o cota de TVA de 24%. Cumparatorul este o persoana fizica iar conditiile prevazute la art. 291 alin. (3) litera c) punctul 3 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal sunt respectate in integralitate. In cazul in care vinde apartamentul aplicand cota de TVA de 5% ...
12Oct2016
Diferenta TVA stabilita la control. Regularizarea situatiei
de
Constanta Popa
valabil la 12 Oct 2016
Intrebare: Daca in urma unui control fiscal se anuleaza o tranzactie respectiv un avans facturat intre doua firme afiliate in baza art. 297 din Codul fiscal, autoritatea fiscala a impus limitarea deducerii. Care este monografia contabila aferenta inregistrarii acestei decizii de impunere?In momentul in care s-a platit avansul au fost facute urmatoarele inregistrari contabile:401=5121cand s-a emis ...
28Sep2016
Exercitarea dreptului de deducere TVA pentru spatii comerciale inchiriate
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Sep 2016
Intrebare: O biserica apartinatoare unui cult religios recunoscut de catre statul roman detine in proprietate si spatii comerciale inchiriate la diversi agenti economici. In cazul in care va depasi plafonul de scutire pentru TVA si va deveni platitoare de TVA va putea deduce TVA aferenta facturilor de utilitati? Avand in sarcina sa si intretinerea si reparatiile spatiilor in cauza va putea solicita ...
20Sep2016
Particularitati declarare TVA in Declaratia informativa 394 si Decont TVA 300. Achizitii de servicii de turism
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Sep 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:In cazul unei agentii de turism care intermediaza servicii de cazare aceasta primeste o factura de la furnizor de 3.000 lei + TVA 20%. Conform legii nu deduce TVA si se face inregistrarea 462=401. Ulterior factureaza aceste servicii clientului din UE plus comisionul propriu (venit) la care aplica TVA. Se declara factura primita de la furnizor in declaratia 394? dar in ...
12Sep2016
Servicii procesare pentru beneficiar din stat membru. Implicatii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Sep 2016
Intrebare: A. O societate din Romania presteaza servicii de perfectionare continua (lohn) pentru firma M din Italia de la care primeste materia prima. Dupa prelucrare, bunurile fabricate (incaltaminte) se trimit in prezent exclusiv firmei M din Italia cu factura pentru servicii de manopera fara TVA si factura proforma pentru justificarea consumului de materie prima. Firma M din Italia doreste ca produsele ...
17Aug2016
Lichidare microintreprindere. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Aug 2016
Intrebare: O microintreprindere este inregistrata in scop de TVA si doreste sa se lichideze. Soldurile conturilor la ultima balanta contabila (30.06.2016) sunt urmatoarele:Cont 101 = 1000 CCont 1171 = 196562.82 DCont 121= 41615.89 DCont 167= 21381.55CCont 201= 625.50 DCont 205= 169.35 DCont 213= 55941.58 DCont 281= 20259.42 CCont 302= 65 DCont 401 = 2929.66 CCont 409 = 69.34D Cont ...
11Aug2016
Grup fiscal. Tratament contabil cont 451
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Aug 2016
Intrebare: Avem implementat un grup fiscal format din 4 membri si un reprezentant fiscal (total 5 societati implicate). La finalul lunii iunie, fiecare membru a a avut TVA de plata, sold mutat in contul 451 reprezentant fiscal. Ce se intampla cu soldul contului 451 de la membrii grupului - se plateste efectiv catre reprezentantul fiscal sau ramane in sold? Daca ramane in sold pana cand il pot tine, conform ...
20Iul2016
Grup fiscal unic. Monografie contabila
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Iul 2016
Intrebare: Care este monografia contabila pentru grup fiscal unic (tratament TVA) atat in evidenta contabila a reprezentantului fiscal cat si a membrilor grupului?
Un produs marca