Consultanta specializata pentru CONTABILI 
429 intrebari si raspunsuri despre tva factura oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 429 intrebari si raspunsuri
03Apr2015
Regularizare sume decont
de
Irina Coma
valabil la 03 Apr 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea trasmisa in 20.03. 2014 - respectiv:Am primit o factura emisa de un furnizor din SUA emisa pentru Taxa Participare Eveniment oraganizat de un client al societatii noastre. Factura este emisa in USD si fara TVA. Care sunt inregistrarile contabile? Se aplica taxare inversa? In decontul 300 la ce randuri se completeaza valorea facturii? Pentru a putea considera ...
22Mar2015
Factura. Declaratii si implicatii fiscale
de
Irina Coma
valabil la 22 Mar 2015
Intrebare: In urma confirmarii extraselor de sold la sfarsitul anului 2014 am constatat in luna martie 2015 ca nu avem o factura din data de 10.09.2014 de la un furnizor cu tricouri personalizate (au fost inscriptionate cu numele firmei in scop publicitar) in suma de 174 lei,inclusiv tva.1.Dpdv al impozitului pe profit,tinand cont ca nu s-a depus D101 pt.2014 pot inregistra factura in luna decembrie ...
02Mar2015
Achizitie servicii cursuri de la prestator stabilit pe teritoriul comunitar
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Mar 2015
Intrebare: O salariata va participa la cursuri de perfectionare in Marea Britanie. De la institutul unde va efectua cursurile am primit o factura cu TVA.Este corect ca factura sa contina TVA, ambele firme au cod valid de TVA?Ce inregistrari contabile se fac (se mai face taxare inversa)?Se inregistreaza in declaratia 390?In declaratia 300 la ce rand se inregistreaza?
23Feb2015
Aspecte privind achizitia intracomunitara efectuata anterior inscrierii in ROI
de
Mihaela Benta
valabil la 23 Feb 2015
Intrebare: In luna august am facut o achizitie intracomunitara din germania constand intr-o piesa de schimb. Firma din Romania care a facut achizitia din germania nu este inregistrata in registrul operatorilor intracomunitari. Noi am intocmit declaratia 390 si am raportat-o catre ANAF dar nu am mai incercat inregistrarea societatii in ROI pentru ca oricum vom fi pasibili de amenda in cazul unui control, ...
13Feb2015
Comert cu amanuntul. Deducere TVA
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 13 Feb 2015
Intrebare: Firma in cauza are ca si domeniu de activitate comertul cu amanuntul, 3 magazine, gestiuni multiple, tinute global valoric.La 01.12.2013 am trecut de la neplatitor de TVA la platitor, depasind plafonul stipulat de lege pt neplatitorii de TVA. Legea da dreptul la deducerea TVA la stocul existent, si am facut urmatoarele contari:4426=371.1 TVA aferent marfii furnizori platiti4426= 371.1 ...
13Feb2015
Achizitie intracomunitara de bunuri cu TVA din Italia
de
Dana Hristu
valabil la 13 Feb 2015
Intrebare: Am primit o factura (invoice) de la un furnizor din Italia cu o piesa de schimb care inlocuieste piesa initiala stricata. Pe factura furnizorul scrie in dreptul marfii "omaggio" dar aplica TVA 22%, pe care-l trece la suma de plata. Pe factura mai scrie "cadou fara scutire de TVA". Cum inregistrez aceasta factura? Se declara in 390? Unde se declara in decontul de TVA?
09Feb2015
Agentie de turism, tratament fiscal servicii cazare in UE pentru beneficiar din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Feb 2015
Intrebare: Agentie de turism aplica regulile normale de TVA pentru persoane juridice.Cum factureaza din punct de vedere al TVA unei persoane juridice din Romania o cazare in UE in conditiile in care factura de cazare este de la un furnizor din Romania, si in conditiile in care factura de cazare este de la un furnizor din Uniunea Europeana?
06Feb2015
Cateva elemente de urmarit in cazul proiectelor finantate din fonduri structurale
de
Adrian Benta
valabil la 06 Feb 2015
Intrebare: Societatea XXX SRL - neplatitoare de TVA - deruleaza un proiect de finantare din fonduri europene POSDRU (reorientare profesionala - cursuri calificare) in calitate de leader- solicitant si alti 3 parteneri : 2 platitori de TVA in Romania si unul in Italia.1. Care sunt inregistrarile contabile ptr inregistrare contract de finantare la inceputul proiectului ptr solicitant si parteneri? dar in ...
05Feb2015
Achizitii intracomunitare servicii reparatii
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Feb 2015
Intrebare: Am primit o factura de reparatii de la firma din Germania. Desi le-am furnizat codul de TVA, factura a fost emisa cu TVA nemtesc. Am solicitat refacerea facturii si am fost refuzati pe motiv ca atata timp cat valoarea pieselor reprezinta mai mult de 50% din valoarea facturii, factura se emite cu TVA. Exista o astfel de reglementare si in legislatia noastra?In cazul de fata, cum vom trata ...
23Ian2015
Inregistrare contabila Credit-note.Raportare fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 23 Ian 2015
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o Credit Note primita pentru activitati de marketing de la partenerul extern (din Germania) ?Intocmesc factura pentru aceasta? Care sunt notele contabile? Se cuprinde in declaratia 390?
16Dec2014
Valoare amenda rutiera refacturata de transportator roman, tratament fiscal la beneficiar
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Dec 2014
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/amenda-rutiera-refacturata-de-prestatorul-intracomunitar-tratament-fiscal-tva-58431.htm, revin cu mentiunea ca transportatorul care ne-a refacturat amenda primita in comunitate este o persoana juridica romana. Care este raspunsul avand in vedere aceasta informatie?
08Dec2014
Inregistrare contabila plata avans auto
de
Irina Coma
valabil la 08 Dec 2014
Intrebare: Firma ce achizitioneaza auto din UE.In luna noiembrie in baza unei confirmari de plata achit la extern o masina. Masina soseste in luna decembrie . Cum ar trebui sa inregistrez plata la extern in luna noiembrie , deoarece masina soseste in Romania in luna decembrie .Ma refer la faptul ca in contul 5124 imi ramane sold .Inregistarrile pe care le fac in contabilitate sunt urmatoarele : 5124=5121 ...
26Nov2014
Achizitie stocuri din si pentru prestare serviciu in Albania
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Nov 2014
Intrebare: Societatea nostra va presta niste servicii de inspectie nondistructiva conform cod CAEN 7120 la un client din Albania. Pentru prestarea acestor servicii va avea nevoie si de niste materiale consumabile pe care le furnizeaza un furnizor din Romania. Furnizorul din Romania exporta aceste materiale consumabile direct la firma din Albania, factura comerciala avand la comparator firma din Albania . ...
21Oct2014
Produse expediate in afara Comunitatii.TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Oct 2014
Intrebare: Firma noastra este solicitata de o firma din Albania sa presteze servicii conform domeniului sau de activitate" Analize si testari tehnice". In prestarea serviciilor la clientul din Albania, firma noastra foloseste si niste consumabile pe care le achizitioneaza de la un furnizor din Romania.Aceste consumabile nu vor fi facturate separat clientului din Albania ci vor fi incluse in pretul ...
16Oct2014
Asociere in participatiune, rambursarea TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Oct 2014
Intrebare: Avem o asociere in paticipatiune constituita din 3 persoane fizice si o persoana juridica.Scopul asocierii este de a construi un bloc de locuinte.Fiecare asociat va primi un numar de apartamente proportional cu cota de participare la asociere. In cazul persoanelor fizice participante este posibila rambursarea de TVA si daca este , in ce conditii ? Presupunem ca nu toate apartamentele vor fi ...
08Sep2014
Servicii intracomunitare. Prestator PFA neinregistrat in regim normal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Sep 2014
Intrebare: Un PFA neplatior de TVA, impozitat in baza normei de venit urmeaza sa presteze servicii catre un partener din UE.Va rog sa-mi spuneti daca este suficienta inregistrarea in regim special TVA in conditiile in care acesta va avea cel mai probabil si facturi de cazare sau restaurant intocmite pe numele PFA-ului din tara membra UE in care clientul isi are sediul.Sau e mai bine sa nu ia facturi pe ...
26Aug2014
Monografie contabila pentru ajustarea TVA aferenta stocului de marfa
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Aug 2014
Intrebare: Firma neplatitoare de TVA in acest moment,cu cod CAEN 4774, doreste sa devina platitoare de TVA prin optiune deoarece valoarea facturilor cu tva aferente cheltuielilor este mai mare decat a marfurilor vandute cu TVA. Dupa ce se inregistreaza ca platitoare de TVA as dori sa stiu daca trebuie sa fac ajustare la TVA pentru marfa aflata in stoc, si pentru un mijloc fix respectiv dioptron- in ...
13Aug2014
Achizitie intracomunitara de servicii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Aug 2014
Intrebare: Suntem un srl neplatitor de TVA in Romania, inregistrat in scopuri de TVA special pentru tranzactii intracomunitare. Am achizitionat un serviciu de scriere de articol de la o firma din Anglia, contractarea s-a facut online, pentru ca nu au avut camp in care sa trecem RO ul nostru ni s-a emis factura cu TVA de Anglia. Ce obligatii declarative avem cu privire la aceasta tranzactie, daca factura se ...
05Aug2014
Cumparare si vanzare porumb
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Aug 2014
Intrebare: Un SRL X cumpara de la un SRL Y popcorn, ambele firme fiind platitoare de TVA. SRL-ul X revinde popcornul catre persoane juridice si fizice.Ce art.din C.Fiscal se aplica si trebuie scrise pe factura cand firma X cumpara si cand revinde? Ce cota de TVA(9% sau 24%) se aplica in ambele cazuri si daca se aplica si taxarea inversa? Care este monografia contabila de revindere popcorn catre persoane ...
03Aug2014
Acordarea unei reduceri comerciale dupa executarea lucrarilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2014
Intrebare: In ce conditii pot acorda unui client pt care am executat o lucrare, dupa o perioada de 1 an o reducere pt diminuarea soldului.Clientul are un sold de 10.000 lei pt care vreau sa acord reducere de 1000 lei.Se poate acorda remiza, risturn? In ce conditii ?Se emite factura cu TVA? Si ce inregistrari contabile se fac?
26Iul2014
Factura ulterioara cu continut numai de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iul 2014
Intrebare: O firma care a emis facturi fara TVA a depasit CA si acum ne-a emis o factura doar de TVA aferenta facturilor anterioare. Cum evidentiem aceasta factura in decontul de TVA si in contabilitate?
25Iul2014
Achizitie intracomunitara. Factura emisa de furnizor contine TVA
de
Dana Hristu
valabil la 25 Iul 2014
Intrebare: Am o achizitie intracomunitara de la o firma platitoare de tva. Factura emisa de catre ei are si TVA. Cum inregistrez tva-ul acestei facturi? In 473, il prind in valoarea marfurilor sau in cheltuieli nedeductibile?Aceasta factura se declara in D390?
02Iul2014
Operatiuni scutite cu drept de deducere pentru livrari efectuate catre NATO
de
Ela Dumitra
valabil la 02 Iul 2014
Intrebare: Pentru livrari scutite de tva, in baza art 143 din Lg 5712003, beneficiarul a obtinut Certificate de scutire emise de Directia de Finante competenta (livrari de bunuri catre o baza NATO de pe teritoriul Romaniei); in cazul unor livrari, datorita diferentei de greutate efectiv cantarite si cea din oferta s-a depasit valoarea Certificatelor de scutire cu suma de 976,55 USD(cumulat);Ce se intampla ...
01Iul2014
Implicatii asupra TVA la o moara platita prin uium
de
Adrian Benta
valabil la 01 Iul 2014
Intrebare: Un SRL, platitor de TVA, presteaza servicii de morarit catre diverse persoane fizice si juridice. Pentru serviciile respective incaseaza, pe baza bonului de macinis, UIUM (10%) din cantitatea adusa de client.Din UIUM-ul retinut face faina din care produce paine (brutaria apartine aceluiasi SRL) pe care o vinde la diversi clienti.1. La retinerea UIUM-ului se colecteaza TVA, si ce cota?2. ...
25Iun2014
Prestare de servicii UE catre o persoana neimpozabila
de
Irina Coma
valabil la 25 Iun 2014
Intrebare: Avem un contract de prestari servicii cu un client din Belgia ( un ong) care nu este inregistrat in scopuri de tva in Belgia, noi trebuie sa emitem o facture de prestari servicii recrutare, payroll catre acesta.Cum procedam cu facture din moment ce nu primim un cod valid de tva? Emitem facture cu tva? cum declaram in decontul 300 si in 390? la ce rubrici? Clientul din Belgia este obligat sa se ...
14Iun2014
Scoala de soferi. Ajustare TVA. Declaratii
de
S.M. Armaselu
valabil la 14 Iun 2014
Intrebare: Suntem o societate cu obiect de activitate : scoala de soferi ,infiintata din anul 2011 ,platitor de impozit micro si de TVA. De atunci societatea are in derulare un leasing financiar . Prin optiune , cf.art.152 din Codul Fiscal, doreste sa devina neplatitoare de tva cu luna iulie 2014. Contractul de leasing :- a inceput in luna 05.2010- s-au achitat rate si dobanzi cf.facturi primate - ...
23Mai2014
Inregistrari contabile pentru factura plata invoice. Obligatii declarative
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Mai 2014
Intrebare: Suntem o firma romaneasca, S.R.L., al carui asociat unic este o companie germana (GMBH). Compania germana la randul ei este detinuta de o companie americana.Firma americana distribuie pentru anumiti angajati, ca si beneficiu, un numar de actiuni, sub forma de unitati stoc limitat (RSUs).. Unitailor stoc limitat (RSU) li se atribuie o valoare de piaa justa atunci cand se distribuie. La ...
13Mai2014
Prorata. Tratament fiscal si contabil
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Mai 2014
Intrebare: Societatea a devenit platitoare de TVA incepand cu 01.04.2014 si are un stoc de marfa in valoare de 108.724,70 si un sfc la 4428 in val de 25.028,88, iar la imobilizari valaoarea ramasa neamortizata este in valoare de 51.723,57. Care sunt inregistrarile contabile care se fac pentru ajustarea tva-ului deductibil si pe ce randuri se trec in decont?Obiectul de activitate al firmei este optica ...
26Apr2014
Reducere financiara. Tratament contabil si fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Apr 2014
Intrebare: Firma noastra are in vederea realizarea unui contract cu un client.Pe contract la modalitatea de plata s-a mentionat:-plata la 30 zile-pentru plati in termen de 15 zile se va acorda un discount financiar de 2%Va rog sa ne comunicati in urmatorul caz:-valoare factura: 100 RON-clientul va plati in 18 zile suma de 98 RON-clientul a aplicat cu discount financiar de 2% - 2RON-firma ...
19Apr2014
Achizitii servicii soft. Tratament TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Apr 2014
Intrebare: Societatea din Romania a achizitionat online de la o firma din SUA o inchiriere(renewal) de soft. Factura emisa de aceasta societate are TVA 24%(for country Romania) si trecut un cod de tva EU826010755. Cum trebuie inregistrata aceasta facturadeclarata in decont 300? folosind taxare inversa la total suma inclusiv TVA-ul, tratata ca neimpozabila?
Un produs marca