Consultanta specializata pentru CONTABILI 
429 intrebari si raspunsuri despre tva factura oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 429 intrebari si raspunsuri
10Mar2016
Achizitie servicii cursuri. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mar 2016
Intrebare: Avem un furnizor din Canada care s-a inregistrat in scopuri de TVA in Marea Britanie. A facturat taxa de participare la curs cu TVA. Locul prestarii este in Marea Britanie. Cum procedam cu TVA avand in vedere ca el nu este inregistrat in scopuri de TVA in Marea Britanie?
04Mar2016
Cheltuieli de protocol. Implicatii fiscale si contabile
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Mar 2016
Intrebare: Cum operam o factura de protocol in contabilitate care are bauturi alcoolice si nu putem deduce TVA de la bauturi alcoolice. Sunt in regula inregistrarile contabile de mai jos:623=401 si 4426=401 apoi 635=4426 TVA nedeductibil sau 623=401?Dar daca am avea un bon fiscal? Avand in vedere noua declaratie 394 avem obligatia sa evidentiem si TVA pe bonurile fiscale sau operam intreaga valoare a ...
09Feb2016
Regularizare avans. Cota TVA. Tratament contabil si fiscal
de
Irina Coma
valabil la 09 Feb 2016
Intrebare: In anul 2015 s-a facturat avansuri lucrari pentru un client cu TVA 24%. In luna ianuarie 2016 se accepta situatia de lucrari si trebuie sa se factureze valoarea situatiei de lucrari si recuperarea avansului cu TVA 20%. Cum se contabilizeaza corect din punct de vedere fiscal si contabil deducerea avansului avand in vedere modificarea cotei de TVA?
26Ian2016
Ajustarea bazei de impozitare a TVA. Credit-note
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2016
Intrebare: In anul 2009 s-a efectuat o achizitie intracomunitara, activitatea fiind scutita fara drept de deducere, nu s-a dedus TVA dar a fost colectata si platita catre stat (suntem platitori de TVA, si inscrisi in ROI astfel s-a aplicat taxarea inversa). Factura nu a fost platita in intregime catre furnizorul extern. In luna decembrie 2015, acest furnizor a emis un credit note catre noi referitor la ...
17Ian2016
Inregistrare factura retur. Regularizare TVA
de
Irina Coma
valabil la 17 Ian 2016
Intrebare: Societatea a livrat marfa catre un client in luna decembrie 2015 aplicand cota TVA de 24%. In luna ianuarie 2016 clientul returneaza marfa. Cu ce cota de TVA se va emite factura de retur catre client? Ce implicatii fiscale are faptul ca factura de stornare pentru returul de marfa se intocmeste in exercitiu fiscal diferit?
10Ian2016
Regularizare TVA. Avans facturat in 2015 si livrare in 2016
de
Irina Coma
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Compania are o serie de avansuri (partiale sau totale) incasate in anul 2015, cota TVA 24%. Cum se regularizeaza aceste avansuri in anul 2016 din punct de vedere al cotei TVA avand in vedere ca bunurile se vor livra in cursul lunii ianuarie 2016?
10Ian2016
Tratament TVA aplicabil 2016. Stornare avansuri
de
Irina Coma
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Ca urmare a schimbarii cotei de TVA de la 24% la 20%:1. Cum se storneaza avansurile incasate in 2015 si facturate cu 24%? Se storneaza in intregime cu cota de 24%?2. In cazul in care se storneaza produse livrate si facturate in 2015 din diverse cauze (defecte etc.) la ce cota de TVA se stoneaza? Se storneaza cota TVA la care a fost livrat initial si anume 24%? La ce articol din norme se fac ...
10Ian2016
Cota TVA 20%. Modificarea regimului de taxare pentru constructii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Societatea A vinde in 2016 catre societatea B un imobil vechi in valoare (fara TVA) de 700.000 lei pentru care a incasat in 2015 un avans in suma de 200.000 lei (inclusiv TVA) si pentru care a emis factura cu TVA 24%. Societatile A si B sunt platitoare de TVA. Societatea A a optat pentru taxarea operatiunii depunand notificarea la finante. Cum se trateaza avansul incasat si cum se va face ...
06Ian2016
Regularizare avansuri din 2015 pentru livrare constructii in 2016
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Ian 2016
Intrebare: O firma achizitioneaza un apartament in baza unei promisiuni de vanzare-cumparare si face in cursul anului 2015 patru plati cu titlu de avans. Contactul de vanzare-cumparare se incheie la notariat in anul 2016. Facturile de avans primite de socitate in anul 2015 sunt cu TVA 24%. Cum se face regularizarea avansurilor tinand cont de faptul ca in 2016 livrarile de constructii sunt cu taxare inversa?
24Nov2015
Achizitie intracomunitara autoutilitara second-hand. Monografie contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2015
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza o autoutilitara second-hand din Polonia. Furnizorul emite factura cu TVA iar cumparatorul plateste valoarea facturii (inclusiv TVA). Atat furnizorul cat si cumparatorul au coduri valide de TVA. Autoutilitara este achizitionata pentru nevoile societatii si nu in scop de revanzare. Nu dorim recuperarea TVA de la vanzator. Care este monografie contabila ...
22Nov2015
Cheltuieli cazare pe teritoriul comunitar. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Nov 2015
Intrebare: Firma isi desfasoara activitatea in Germania unde are incheiat un contract cu un partener german prin care ne-am obligat ca suportam cheltuielile de cazare. Partenerul german isi plateste cazarea iar apoi ne refactureaza aceasta cheltuiala. Partenerul german trebuie sa ne factureze aceste cheltuieli cu TVA? La ce articol din Directiva TVA as putea sa incadrez aceste operatiuni?
17Nov2015
Achizitionare piese de schimb. Rambursare TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 17 Nov 2015
Intrebare: O societate transporta marfa international si este platitoare de TVA si inregistrata in ROI. In luna octombrie 2015, achizitioneaza piese de schimb pentru un autoutilitar (cheltuieli pentru activitatea economica) de la o firma din Germania care este inregistrata in ROI si are numar valid de inregistrare pentru TVA. Se emite factura de catre partenerul din Germania pentru piese achizitionata ...
14Nov2015
Deductibilitate TVA inscris in factura inainte de inregistrarea in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 14 Nov 2015
Intrebare: Societatea achizitioneaza bunuri de la un furnizor din Ungaria. Acestea au fost declarate drept achizitii intracomunitare in conditiile in care bunurile erau expediate din Ungaria iar societatea a oferit codul valid de TVA pentru tranzactii intracomunitare. Incepand cu o data anume, furnizorul a inclus in valoarea facturilor TVA romanesc, pe care societatea noastra nu l-a platit, reclamand ...
13Nov2015
Achizitie marfa din Franta. Inregistrare factura
de
Irina Coma
valabil la 13 Nov 2015
Intrebare: O firma are drept obiect de activitate comertul auto. Aceasta cumpara din Franta articole de imbracaminte. Se emite factura de catre partenerul din Franta pentru marfa achizitionata. Factura este cu TVA 20%. Nu este mentionata pe factura livrarea intracomunitara. Marfa a fost achizitionata prin comanda de pe net. Cum se inregistreaza factura de la partenerul francez? Se evidentiaza in ...
06Nov2015
Achizitie autocamion din Austria de catre o societatea a carui inregistrare in ROI a fost anulata de catre organul fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 06 Nov 2015
Intrebare: O societate a importat un autocamion din Austria. In 2013, a fost inscris in ROI. Societatea nu a stiut ca a fost radiat din ROI deoarece nu a mai efectuat importuri in aceasta perioada si nici nu a primit comunicarea de radiere. Furnizorul a verificat si nu a fost gasita firma in VIES. A ridicat masina iar factura a fost intocmita cu TVA. Care este regimul TVA in aceasta situatie? Se poate ...
04Nov2015
Transport pentru import de bunuri. Valoarea in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Nov 2015
Intrebare: In situatia importului de marfuri alimentare (cota TVA 9%):- valoare factura marfa din import 9676.8 euro- transport declarat in vama 500 euro- curs euro stabilit in vama 4.4207 lei/euro- calculat TVA in vama marfa si pentru transport 44.988,58 * 9% = 4.049- plata TVA in vama 4.049 Factura intocmita de transportator este pe 650 euro + TVA aferenta transportului in cota de ...
13Oct2015
Infiintare societati. Deductibilitate cheltuieli de deplasare
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Oct 2015
Intrebare: In urma infiintarii unei noi societati angajatii (conducatori auto) urmeaza a fi transferati de pe firma veche pe cea noua. Societatea veche (cod CAEN 4941) are in patrimoniu un microbuz achizitionat in leasing financiar (contract inca in vigoare). Acesta este utilizat in continuare pentru transportul soferilor in Austria de unde acestia preiau camioanele. Cheltuielile de deplasare (alimentare ...
13Oct2015
Achizitii de servicii intracomunitare. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 13 Oct 2015
Intrebare: Un automobil al unei societati din Romania se defecteaza intr-un alt stat membru al UE. Ca urmare a reparatiilor facute de un prestator din acel alt stat prestatorul de servicii emite o factura cu TVA pentru societatea din Romania.Ce obligatii de inregistrare, declarare, plata are societatea romana daca:1) este inregistrata in scop de TVA2) nu este inregistrata in scop de TVA
13Oct2015
Achizitii intracomunitare de bunuri. TVA. Perioada fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 13 Oct 2015
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza diverse bunuri mobile (calculatoare, carti etc.) din alt stat membru UE. Achizitia o face un reprezentant al societatii care se duce in acel stat membru. Plateste produsele achizitionate la furnizorul respectiv (magazin, producator etc.). Furnizorul emite o factura cu TVA si o chitanta pentru banii incasati.Ce obligatii de inregistrare, declarare, plata ...
14Sep2015
Abonament publicatie din Anglia. Factura cu TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Sep 2015
Intrebare: Societatea a achizitionat un abonament la "The Wall Street Journal Europe" London United Kingdom. Factura primita este cu TVA 21% si nu am solicitat/primit cod de TVA valid.Care este monografia contabila? Exista obligatia inregistrarii in "Registrul operatorilor intracomunitari"? Cum se declara in decontul de TVA? In ce conditii exista obligatia solicitarii codului valid de TVA?
07Sep2015
Achizitie poze de pe site inregistrat in Olanda. TVA si declaratii
de
Irina Coma
valabil la 07 Sep 2015
Intrebare: Compania (institutie financiara nebancara) a achizitionat 2 poze de pe un site inregistat in Olanda. Compania nu este platitoare de TVA in Romania ci este doar inregistrata ca platitoare de TVA pentru achizitii intracomunitare. La momentul achizitiei nu s-a comunicat TVA valabila pentru achizitii intracomunitare iar furnizorul a emis factura pentru companie cu TVA 24%. Taxarea in cazul ...
01Sep2015
Achizitii intracomunitare. Poze achizitionate de pe un site din Olanda
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Sep 2015
Intrebare: Compania (institutie financiara nebancara) a achizitionat 2 poze de pe un site inregistat in Olanda. Compania este inregistrata drept platitoare de TVA pentru achizitii intracomunitare dar la momentul achizitiei nu s-a comunicat TVA valabila pentru achizitii intracomunitare, iar furnizorul a emis factura pentru Companie cu TVA 24%. In cazul serviciilor prestate pe cale electronica taxarea ...
31Aug2015
Activitate hoteliera. Cota TVA avansuri
de
Dana Hristu
valabil la 31 Aug 2015
Intrebare: 1. Avem activitate hoteliera si trebuie sa emitem factura de avans pentru un eveniment. In cadrul evenimentului oferim cazare, mancare, bautura, inchiriere sala de conferinta. Cu ce cota de TVA facturam avansul (9% sau 24%)?2. Un client vrea sa plateasca in avans cazare pentru o noapte. Cota de TVA pentru cazare cu mic dejun este 9%. Facturam avansul cu TVA 9% sau 24%?
26Iul2015
Achizitie intracomunitara de bunuri.Factura inclusiv TVA
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iul 2015
Intrebare: O societate comerciala, persoana juridica romana, inregistrata ca platitor de TVA in Romania si in Registrul Operatorilor intracomunitari face o achizitie de Bunuri intr-un stat membru UE. Societatea comunica codul de TVA furnizorului UE, dar furnizorul doreste sa emita factura cu Tva pe care cumparatorul sa o achite, si ulterior sa ne restituie acest TVA.Aceasta achizitie o tratam ca si o ...
16Iul2015
Achizitie intracomunitara, cu TVA inscrisa pe factura
de
Dana Hristu
valabil la 16 Iul 2015
Intrebare: Firma X achizitioneaza piese de masini din Germania.Firma X nu este inscrisa in ROI. Piesele sunt aduse de catre admnistrator direct din Germania.Factura este achitata in Germania cu 19%.Cum se declara acesta achizitie in D390/D300?
02Iul2015
Servicii intracomunitare. TVA
de
Irina Coma
valabil la 02 Iul 2015
Intrebare: Fiirma "X" din Germania, cu cod TVA valabil, si care nu are sediu in Romania, livreaza mobilier in Romania, pentru o alta firma Y - ale carei date de identificare nu sunt cunoscute de catre noi.Firma "X" ne solicita sa efectuam montajul mobilierului , la destinatia din Romania, el fiind beneficiarul serviciului.In aceasta situatie cum se intocmeste factura catre beneficiarul "X" ? cu TVA ...
31Mai2015
Cota TVA reducere comerciala
de
Irina Coma
valabil la 31 Mai 2015
Intrebare: Unitatea noastra factureaza discount-ul in luna urmatoare celei de livrare la preparate carne. Cu ce cota de TVA facturam discount-ul aferent lunii mai, cand cota de TVA este 24%, in luna iunie cand se emite facture de discount si se trece la cota de TVA de 9%? Ce cota de TVA se aplica reducerilor comerciale sisau financiare incepand cu 1 iunie?
13Mai2015
Monografie contabila agricultura. Incasare subventie
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Mai 2015
Intrebare: o societate cu profil agricol are contact cu o asocietate pt efectuarea de servicii de determinare a calitatii genetice la specia bovine. costul este de 28.57 leicap din care 70% reprezinta ajutor din partea statului si 30& este suportat de firma conform hg 117929.12.2014. am primit factura emisa de prestator, contributia de 70% fiind trecuta cu semnul minus pe factura. cum inregitrez factura si ...
24Apr2015
Monografie contabila si documente livrare in UE.Accize
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Apr 2015
Intrebare: Am urmatoarea speta:I.- societatea este platitoare de TVA,- societatea importa bijuterii aur din UE, pentru care are are factura si anexa de transport a bunurilor; II.Pentru bijuteriile achizitionate negociaza cu mai multi potentiali clienti vanzarea acestora in urmatoarele conditii:1.- vanzarea catre o societate neplatitoate de TVA, pentru care primeste aur la schimb si un ...
22Apr2015
Inchiriere sala in Portugalia. Finantare asigurata prin proiect POSDRU
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2015
Intrebare: Cum asimilez TVA-ul aferent unei facturi emise de un furnizor din Portugalia pentru o activitate de inchiriere de sala in Portugalia,in cadrul unui proiect POSDRU? Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta prestare de servici? Cum se solicita spre rambursare la AMPOSDRU aceasta cheltuiala, cu TVA sau fara TVA?
Un produs marca