Consultanta specializata pentru CONTABILI 
43441 intrebari si raspunsuri despre tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 43441 intrebari si raspunsuri
10Nov2022
Achizitie servicii de cazare in stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Primeste o factura de cazare din Franta intermediata prin platforma Booking. Factura primita nu are TVA locala, iar firma emitenta are trecut un cod valid de TVA din Franta.Cum vom trata acest serviciu de cazare din punctul de vedere al TVA si declaratiile necesare?
10Nov2022
Modificare pret cu amanuntul in cazul cresterii cotei de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 10 Nov 2022
Intrebare: Pentru un magazin alimentar care vinde bauturi care contin zahar adaugatfie ele carbogazoase/necarbogazoase cota va fi de 19%, incepand cu 01 ianuarie 2023, conform OG 16/2022. Pentru stocurile aflate in gestiune la 31/12/2022 trebuie sa facem inventariere si sa stabilim noile preturi de vanzare? Cum ajustam TVA? Care este monografia contabila (si un exemplu in acest sens)?
09Nov2022
Garantie/asigurare colete la vanzari online. Regim TVA si contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: O societate care vinde bunuri online are varianta de asigurare colete in suma de pana la 5 lei, timp de 14 zile. Aceste bunuri pot fi schimbate sau reparate de catre acestia.Care este monografia contabila in acest caz? Aceasta asigurare/garantie este purtatoare de TVA?
09Nov2022
vanzare locuinte cota TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar are incheiate in anul 2022 promisiuni de vanzare pentru imobile - apartamente (suprafata utila mai mica de 120 mp si valoare mai mica de 450.000 lei exclusiv tva si valoare intre 450.000-600.000 lei) pentru care are incasate avansuri intr-o anumita proportie din valoarea de vanzare, facturate cu cota redusa de tva de 5%. O parte dintre clienti au mai achizitionat anterior ...
09Nov2022
Justificarea scutirii de TVA la export
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala din Romania cumpara televizoare din Altex si le revinde unor persoane fizice cu domiciliul in Ucraina. TVA din factura este "Scutit cu drept de deducere". Care sunt documentele vamale pe care trebuie sa atasam facturii de iesire?
09Nov2022
TVA de rambursat. Anulare cod de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: O societate din Singapore este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Primul decont are TVA de recuperat, dupa care societatea depune alte 6 deconturi in care se preia soldul negativ al primului decont (nu mai desfasoara operatiuni), urmand ca ANAF sa anuleze codul. Se poate cere rambursarea in ultimul decont sau exista varianta ca in momentul in care codul sa fie reactivat sa se preia ...
09Nov2022
Creante neincasate. TVA la incasare. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: Suntem o microintreprindere cu tva la incasare si avem clienti neincasati de 5-6 ani. Societatea ar dori sa prescrie aceste sume.Cum trebuie tratata tva neexigibila aferenta clientilor neincasati in cazul in care prescriem acesti clienti?
09Nov2022
Regularizare TVA avans. Furnizor devenit neplatitor de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: In luna octombrie 2021 am achitat un avans catre un furnizor de lemn vechi in suma de 11.900 lei, plata pentru care furnizorul ne-a emis factura cu TVA (10.000 + TVA). Marfa a fost livrata abia anul acesta in luna octombrie, insa am cautat pe mfinante si societatea nu mai este platitoare de TVA.Cum ar trebui sa ne emita factura finala avand in vedere faptul ca cea de avans a fost cu TVA?
09Nov2022
Vanzarea bunului imobil din patrimoniul persoanei juridice. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: Societatea X a achizitionat in luna aprilie 2022 o casa cu terenul aferent de la o persoana fizica. Mentionez ca nu s-a facut nicio imbunatatire. Societatea X vrea sa vanda imobilul. Cum factureaza catre o persoana fizica, o persoana juridica neplatitoare de tva sau o pesoana juridica platitoare de tva? Se considera cladire noua daca este vanduta in anul vanzarii? Daca nu o vand anul acesta ...
08Nov2022
Dobanzi regularizare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Nov 2022
Intrebare: In urma unui inventar, la 30.09.2021 s-a constatat o lipsa la marfa si ca urmare s-a ajustat tva deductibila (s-a diminuat) 47851 lei, datorita faptului ca inventarul a fost recalculat de mai multe ori (evidenta contabila este global valorica si s-a facut valoric) nu s-a declarat suma in decontul aferent lunii 09, ci intr-un decont ulterior, respectiv la luna 01.2022 rd 34; in perioada ...
07Nov2022
Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: 1. O micro are cod special de TVA (in declaratia 091 s-au bifat pozitiile pentru prestari si primiri de servicii intracomunitare). Face o prima achizitie intracomunitara (prin emag) in valoare de 100 euro, factura primita:- furnizor cu cod valid de tva;- beneficiar fara niciun cod de tva;- factura cu tva.In luna urmatoare face o alta achizitie intracomunitara (tot prin emag) in valoare ...
07Nov2022
Cadou oferit partenerului de afaceri. Tratament TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: Unul dintre directorii executivi (cu aprobarea administratorului) a cumparat un ceas (de circa 3.500 lei) pe care intentioneaza sa-l ofere cadou unui partener (furnizor), desigur fara semnatura de primire si alte "complicatii".Cum se procedeaza din punctul de vedere al TVA si a deductibilitatii cheluielii? Este posibil sa inregistram asa ceva in contabilitatea unei societati comerciale?
07Nov2022
Lichidare intreprindere individuala. Aspecte fiscale privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: O intreprindere individuala platitoare de tva a construit in anul 2012 o hala in regie proprie (pentru care a dedus tva la materialele folosite) folosita la depozitare utilaje. Durata de functionare este de 12 ani. Deoarece activitatea s-a redus considerabil din timpul pandemiei, titularul vrea sa desfiinteze intreprinderea individuala.Cum se procedeza cu cladirea avand in vedere TVA dedusa?
07Nov2022
Prestari servicii pentru o societate din Marea Britanie. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: O clinica medicala specializata pe servicii oftalmologice, neplatitoare de TVA, efectueaza studii clinice pentru o societate de Marea Britanie si trebuie sa emita o factura. Ce obligatii fiscale din punctul de vedere al TVA are societatea din Romania? Trebuie sa se inregistreze ca platitoare de TVA?
07Nov2022
Servicii de cercetare, formare si pregatire medicala. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: O microintreprindere cu un salariat (SRL medic) are cod CAEN de activitati de asistenta medicala generala, in baza unui contract incheiat cu o societate UE cu cod valid in VIES. Foloseste un aparat (proprietar SC din UE) din sfera neurologiei. Conform contractului de colaborare, SC din Romania presteaza servicii de cercetare, formare si pregatire medicala, sprijina partenerii din Romania (alta ...
06Nov2022
Neplatitor de TVA. Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 06 Nov 2022
Intrebare: Avem un client nou infiintat care vrea sa vanda electrocasnice. Sunt noi, ei zic ca amblajul este deteriorat (deci un fel de resigilat). Fiind resigilat, intra in categoria second hand? Daca da, va rog sa-mi spuneti daca sunt valabile intrebarile de mai jos (in cazul SH) sau daca nu, care varianta ar fi optima pentru ei. Care este varianta optima pentru societate din punctul de vedere al ...
06Nov2022
Desfasurare activitate lohn. Regim TVA. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 06 Nov 2022
Intrebare: Avem o societatea comerciala care presteaza activitati de tip lohn pentru o societate din Germania, in sensul ca primeste toate materialele necesare pentru o canapea (ata, material etc.), iar in Romania trebuie sa faca doar cusatura. 1. Cum se factureaza catre clientul din Germania? Cu TVA sau fara TVA? 2. Este necesara inregistrarea ca platitor de TVA in Romania sau pe cod intracomunitar? ...
05Nov2022
Ajustarea TVA aferenta unui stoc provenit din achizitii intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O firma neplatitoare de tva in Romania are cod special de tva pentru achizitii intracomunitare. Achizitioneaza marfa din UE in valoare de 519.217 lei (105.964 euro). La aceasta suma firma nefiind platitoare de tva, s-a procedat la colectarea tva in valoare de 98.651 lei prin declaratia 301. Ulterior, in luna martie a anului curent, firma se inscrie ca platitoare de tva prin optiune, primul decont ...
05Nov2022
Servicii consiliere online. Beneficiari persoane fizice nerezidente. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA presteaza servicii de consiliere "life and health coaching" online catre clienti persoane fizice din SUA si UE. Care sunt implicatiile fiscale in ceea ce priveste TVA, privind aceste servicii prestate? La aceste cursuri participa mai multe persoane sau pot fi predate si catre un singur client, la cerere? Trebuie emisa factura catre fiecare persoana in parte? Care ...
04Nov2022
Vanzare apartamente. Cota de TVA 5%
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA construieste apartamente/duplexuri in scopul vanzarii. Apartamentele au o suprafata utila sub 120 mp si o valoare sub 450.000 lei. Societatea poate vinde in anul 2022 mai multe apartamente catre aceeasi persoana fizica cu cota de tva 5%?
04Nov2022
Servicii de transport pentru bunuri exportate din alt stat membru. Regim fiscal TVA la in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Nov 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Presteaza servicii de transport intracomunitar din Olanda in Elvetia. Serviciile de transport sunt facturate catre un intermediar, o societate inregistrata in Olanda cu cod de TVA de Olanda.Sunt serviciile de transport scutite de TVA? Daca da, care sunt documentele necesare pentru aplicarea scutirii de TVA?
04Nov2022
Cedarea cu titlu gratuit a unui drum privat. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Nov 2022
Intrebare: Societatea noastra este dezvoltator imobiliar. Societatea doreste sa cedeze, cu titlu gratuit, terenul aferent drumului asociatiei de proprietari (este un drum privat intre blocuri si parcari). Se aplica TVA pentru aceasta tranzactie?
04Nov2022
Vanzare complex rezidential. Cota de TVA aplicabila
de
Anca Bilas
valabil la 04 Nov 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA. A achizitionat un teren intravilan in 2018. In martie 2020 parceleaza terenul si obtine aprobare de constructie pentru 10 case individuale in regim P+M. In septembrie 2022 finalizeaza la cheie 2 din cele 10 case si le pune la vanzare.1. Care este regimul de TVA cu care va face factura catre client persoana fizica? 5% cladirea, iar terenul ...
04Nov2022
TVA si impozit pe venit micro. Vanzare imobil vechi
de
Daniela Manole
valabil la 04 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, microintreprindere, a achizitionat in luna noiembrie 2021 un imobil vechi, de la o persoana juridica platitoare de tva in regim de taxare inversa. Acum doreste sa vanda acest imobil unei persoane fizice. Suprafata utila a imobilului este de 90 mp si valoarea de vanzare 599.000 lei.Care sunt obligatiile societatii la vanzarea imobilului din punctul de ...
03Nov2022
Inregistrare. Iesire in/din evidenta platitorilor de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Nov 2022
Intrebare: Daca o societate care nu este platitoare de tva (nu depasteste plafonul de tva de 300.000 lei) constata ca in trimestrul IV 2022 depaseste plafonul de 300.000 lei, ea este obligata sa se declare platitoare de tva incepand cu trimestrul IV 2022. In anul 2023 constata ca cifra de afaceri realizata nu depaseste suma de 300.000 lei pentru intregul an.Exista posibilitatea ca pentru anul 2023 sa ...
03Nov2022
Restituire TVA. Persoane fizice din Ucraina
de
Anca Bilas
valabil la 03 Nov 2022
Intrebare: O persoana fizica din Ucraina cumpara fizic din magazinul nostru un produs pe care urmeaza sa il transporte cu masina personala. Factura i se face cu TVA. Firma nu este inrolata in sistem TAXFREE. 1. Daca primesc de la el factura cu avizul ghiseului vamal ca marfa a intrat in Ucraina, cum procedez mai departe? Refac factura si ii dau TVA inapoi? 2. Pot sa-i dau acel document de restituire ...
02Nov2022
Inregistrare in scopuri de TVA prin optiune
de
Elena Garofil
valabil la 02 Nov 2022
Intrebare: Administratorul unei societati nou infiintate doreste sa se inregistreze ca platitor de TVA chiar de la inceput.In ce conditii si ce pasi trebuie urmati pentru a se inregistra in scopuri de TVA prin optiune?
02Nov2022
Cesiune antecontract in anul 2023. Cota de tva aplicabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Nov 2022
Intrebare: Avand in vedere OG 16/2022, in cazul unui antecontract de vanzare-cumparare a unui imobil, a carui valoare este de 680.000 lei in 2022 si care se incadreaza in cota redusa de TVA de 5% (pentru un singur imobil a carui valoare este intre 450.000 lei - 700.000 lei) in cazul cesiunii antecontractului in 2023, se mentine cota redusa de TVA sau este considerata tranzactie noua? Receptia imobilului se ...
02Nov2022
Achizitie domeniu web. Tratament tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Nov 2022
Intrebare: O societate este neplaititoare de TVA. Urmeaza sa achizitioneze din UE un domeniu pentru pagina web a societatii. Cum este considerata aceasta achizitie? De bunuri sau de servicii? Este necesara obtinerea anterior operatiunii a unui cod special de TVA?
01Nov2022
Servicii medicale. TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Nov 2022
Intrebare: O clinica realizeaza urmatoarele servicii medicale: transplant de par, consultatii medicale dermatologice, dermatoscopice, tricoscopice, respectiv proceduri cu laser.In situatia in care serviciile sunt prestate ca urmare a unor accidente acestea sunt scutite, iar daca se fac doar pe motive estetice se aplica TVA 19%? Pentru consultatii, respectiv serviciile de spitalizare se aplica ...
Un produs marca