Consultanta specializata pentru CONTABILI 
446 intrebari si raspunsuri despre corectare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de corectare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre corectare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 446 intrebari si raspunsuri
13Apr2024
Corectie. Factura inregistrata de doua ori
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Firma platitoare de tva, lunar, constata in luna aprilie ca o factura primita de la furnizor a fost inregistrata de doua ori in luna februarie. Cum se face corectia si ce implicatii sunt?
11Apr2024
Pensionar. Handicap grav si accentuat. Venituri din activitati independente. Contributii 2023
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Pensionar la limita de varsta ,cu certificat de handicap accentuat permanent, realizeaza venituri din activitati independente (comert) in anul 2023 sub plafonul de 6 salarii minine. Este obligat acesta la plata CASS daca obtine venituri sub plafonul de 6 salarii? Dar daca veniturile nete depasesc 6 salarii minime, ce contributii trebuie acesta sa declare si sa plateasca prin DU?
10Apr2024
Raportare in P&L a IMCA conform IFRS
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Suntem impactati de IMCA 1% si in acest sens am calculat si inregistrat din punctul de vedere al OMFP 1802, in contabilitatea locala 691 = 441, care va merge in pozitia de impozit pe profit in P&L.Din punctul de vedere al IFRS, acest impozit minim merge tot in pozitia de impozit profit, in P&L?
10Apr2024
Contract de comodat intre 2 persoane juridice. Riscuri fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Este valabil (se poate intocmi pe o perioada de minim un an) din punct de vedere fiscal contractul de comodat intre 2 persoane juridice? Daca da, va rog baza legala si ce implicatii ar fi din punct de vedere fiscal daca s ar intocmi acest contract.
10Apr2024
Contract de mandat nedeclarat din 2017
de
Vera Constantin
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Sunt asociat unic si administrator la o SRL (CAEN 7022). La un moment dat, in 2017 am incheiat un contract de mandat cu valabilitate 6 luni (ianuarie-iunie 2017), dar nu s-a declarat in D112 la momentul respectiv si nici nu am primit suma indicata in acesta (500 lei remuneratie bruta/luna), apoi nu am mai incheiat contract de mandat de administrare in forma scrisa, chiar daca am ramas in ...
09Apr2024
Decizie de impunere din oficiu. Posibilitatea de contestare
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva a primit o decizie de impunere din oficiu abuziva. Societatea era platitoare de tva trimestriala, a avut o achizitie de bunuri la luna 5/2023 si a devenit platitoare de tva la luna, incepand cu 01.06.2023. Nu a fost depus decontul de tva trimestrial pentru luna 4 si 5/202 . Aceasta decizie de impunere a fost transmisa in luna decembrie. Intruct nu am vazut in ...
09Apr2024
Cota de tva aplicabila in cazul unei corectii de factura
de
Anca Bilas
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra a facturat in 2023 vanzarea unor produse cu cota 5%. Ulterior s-a constatat ca unele preturi au fost eronate. Se doreste corectia facturii initiale, prin stornare si repunere. Problema este ca intre timp cota de TVA a produselor respective s-a modificat de la 5%, la 9%. Ce cota de TVA folosim pentru stornare si repunere? Vechea sau noua cota de TVA?
09Apr2024
Trecere de la contabilitate in partida simpla la contabilitate in partida dubla
de
Gina Popescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: La 31.12.2022 am transpus informatiile din contabilitatea in partida simpla in contabilitatea in partida dubla pentru o asociatie. Deschiderea conturilor s-a efectuat prin utilizarea contului 462, tinand cont ca ONG-urile nu utilizeaza contul 455. In urma efectuarii inregistrarilor de recunoastere atat a activelor, cat si a datoriilor, diferenta dintre rulaje a ramas in contul 462 pentru ...
09Apr2024
Inregistrare in contabilitate chitanta incasata in anul 2022
de
Gina Popescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: La inceputul activitatii firma se ocupa cu pariuri sportive, dar activitatea nu a durat foarte mult si au inchis. In perioada scurta de colaborare a fost o incasare in suma de 841.87lei , de fapt noi am emis chitanta de incasare. Bilantul anului 2022 a fost depus, dar nu s-a inregistrat nimic in conta cu privire la cele mentionate mai sus.Din 2023 firma este platitoare de impozit pe profit. ...
08Apr2024
ONG. Inregistrare factura reprezentand utilitati din perioada precedenta
de
Elena Garofil
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O ONG (asociatie) care desfasoara si activitate economica i s-a imputat in cadrul unui control desfasurat la proprietarul imobilului unde asociatia are punct de lucru, sume neachitate pe perioada 2020-2023 (cota-parte din facturile de utilitati, dar care nu au fost facturate-conform legislatiei institutiilor publice nu se mai putea face acest lucru in baza contractului) plus dobanda legala. ...
06Apr2024
Constituire rezerva legala
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit in anul 2021 a avut pierdere; in anul 2022 a avut profit, dar s-a uitat sa se inregistreze si sa se constituie rezerva legala.Poate la inceputul anului 2023 (mai exact in ianuarie 2023) sa faca aceasta inregistrare (avand in vedere ca inca nu s-a depus bilantul pe anul 2023)? Anul 2023 a iesit tot pe pierdere129 = 106 - 40 lei (avand capital social ...
05Apr2024
Corectii ani 2021-2022
de
Anca Bilas
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Dupa semnarea procesului verbal la terminarea lucrarilor la blocul 2 la SC BSW Invest din luna iulie 2023 si inregistrarea in contabilitate in contul 345 pe analitice a unitatilor locative s-au mai efectuat cheltuieli necesare pentru predarea in bune conditii a apartamentelor in suma de 495.403 lei. In luna noiembrie la verificarea avansurilor la furnizori s-au identificat materiale in valoare de ...
05Apr2024
Evaluare imobil
de
Gina Popescu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Suntem un operator de servicii publice de alimentare cu apa si canalizare si avem stabilit prin politicile contabile ca pentru activele din privat nu pastram costul istoric si facem periodic, de regula la 3 ani reevaluarea acestora la valoarea justa. Reevaluare s-a facut pana acum de evaluatori autorizati.Pentru anul 2023 am incheiat contract cu un evaluator care nu este din acelasi oras cu ...
01Apr2024
Erori privind declararea operatiunilor prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Care este sanctiunea pentru nedeclararea corecta a TVA?
30Mar2024
Regimul OSS 2024. Vanzari Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA vinde produse pe 3 platforme:1. Platforma Amazon din Germania, stocul de produse ajunge in depozitul din Germania si de acolo se vinde atat catre clienti persoane fizice din Germania, cat si catre clienti din alte tari UE si non-UE. Pentru aceasta operatiune societatea este inregistata in scop de TVA in Germania unde plateste TVA aferenta vanzarilor ...
30Mar2024
Achizitii intracomunitare - factura cu TVA 19%
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate cumpara de pe o platforma online diverse bunuri. Facturile sunt emise de catre societati din Polonia, respectiv Olanda, insa ele sunt emise cu tva de 19%. Ei nu doresc sa ne refaca facturile cu taxare inversa.Cum procedam la inregistrarea lor in contabilitate? Care ar fi monografia contabila? La ce rand se declara in D300? Declaram in D390 aceste facturi?
29Mar2024
Deductibilitate cheltuiala cu amortizarea
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit cumpara in mai 2023 un auto SH la valoarea de 90.000 lei. Nu prezinta raport tehnic cu privire la durata in ani in care auto mai poate fi utilizat. Nu se amortizeaza. In octombrie vinde auto la valoarea de 112.000 lei. Sumele sunt fara TVA. Avand in vedere ca nu e stabilita durata de amortizare, care este valoarea deductibila a lui 6583? Pentru ...
29Mar2024
Eroare transmitere in e-Factura
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In luna decembrie 2023 s-a emis o factura catre un client si care nu fost transmisa si electronic (nu era obligatoriu). In luna ianuarie 2024 s-a anulat factura respectiva pentru ca firma era radiata (din greseala s-a inregistrat pe firma respectiva). Factura a fost incarcata in SPV si normal ca a fost blocata de catre ANAF ca firma era radiata.Ce trebuie facut in aceasta situatie? Lasam asa ...
29Mar2024
Bon emis gresit de casa de marcat
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Avem situatia in care s-a efectuat o vanzare catre persoana juridica in valoare de 5.900 lei incasata integral cu numerar. Pe bonul fiscal s-a si tiparit codul fiscal al cumparatorului, valoarea acestuia fiind 5.900, incasare cu numerar. Greseala (depasirea plafonului) a fost observata dupa 4 zile, banii fiind si depusi in banca. Ce implicatii sunt si cum putem corecta aceasta situatie?
29Mar2024
Inregistrare contabila consum aferent anului precedent
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Avem combustibil ramas in stoc din anii precedenti. Administratorul a facut un proces verbal pentru majorarea consumului aferent anului precedent justificand omisiunea inregistrarii in anumite luni. Va rugam sa ne ajutati cu notele contabile aferente acestei situatii.
29Mar2024
Impozit pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Unitatea a inchis anul 2022 cu rezultat contabil pierdere-reflectata in contul 121 de 1.717.852 lei. In anul 2022 pierderea fiscala a fost calculata si completata in declaratia 101, transmisa pe anul 2022 la ANAF, de 1.662.054 lei. In anul 2023 trimestrul 2 se acopera o parte din pierdere prin utilizarea rezervelor constituite in anii anteriori de 1.099.566 lei (cele legale si alte rezerve). In ...
29Mar2024
Compensare avansuri de trezorerie cu debitori diversi. Acordare dividende
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Asociatul unic si administrator al societatii X are sold la sfarsitul anului in contul 542 suma de 80.000 lei. Suma nefiind justificata la 31.12.2023 s-a transferat in contul 461 si s-a depus bilant pentru anul 2023. In anul 2024 asociatul unic doreste sa ridice dividende aferente anilor precedenti.Din dividendele aprobate si repartizate se plateste impozit 8% si diferenta se poate compensa ...
29Mar2024
Recuperare TVA din UE
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In anul 2022 societatea noastra a achizitionat marfuri de la un furnizor din UE inregistrat in scopuri de tva in tara sa. Am comunicat codul de tva, s-a intocmit factura fara tva (la valoare neta). Ambele societati au declarat operatiunea in VIES (declaratia 390), aplicand taxarea inversa. Ulterior, in urma unui control, autoritatile din tara respectiva au reincadrat operatiunea ca fiind taxabila ...
29Mar2024
Rectificare D402
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate a depus declaratia 402 pentru un salariat cetatean strain. Ulterior a primit notificarea de rezidenza, insa cu o perioada retroactiva. Cm se va corecta declaratia 402? Este singurul salariat din declaratie.
27Mar2024
Factura primita cu intarziere. D300 si D394
de
Stan Cosmina
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: O societate primeste in luna martie o factura emisa in ianuarie 2024 de catre un furnizor al sau de materii prime. Furnizorul a livrat materialele catre o societate care ne produce marfa in sistem lohn, dar nu ne-a transmis factura in timp util pentru operare nici pe e-mail sau prin spv, sub forma de e-factura, abia in luna martie a anuntat emiterea facturii. Cum trebuie sa procedeze ...
26Mar2024
Proceduri de inregistrare contabila pentru granturile primite conform programului IMM Invest Plus
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Societatea incheie un contract de credit pentru investitii "Programul IMM Invest Plus" cu o banca comerciala din Romania, credit pe termen lung (70 luni) in ianuarie 2023. Societatea imprumutata beneficiaza de ajutor de stat sub forma de grant, compus din: comisioane bancare (de risc, de administrare) si dobanda. Ajutorul de stat sub forma grantului aferent dobanzii se acorda pe o perioada de 12 ...
25Mar2024
Transmitere obiectiuni facturare electronica
de
Vera Constantin
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Cate zile avem la dispozitie pentru a transmite observatiile noastre legate de o factura primita prin e-Factura? Care este termenul pentru a refuza e-Factura?
25Mar2024
Facturi neinregistrate in luna emiterii
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea a asociat e-Facturile primite descarcate din SPV facturilor primite inregistrate anterior; pe baza facturilor primite fizic de la furnizori si s-a constatat ca s-a emis in luna ianuarie 2024 o factura de prestari servicii, neprimita fizic, deci neinregistrata, nedeclarata in D300 si D394 pe luna ianuarie.Stim ca nu este corect, dar intrebarea este cum o putem corecta. Din SPV ...
22Mar2024
Distribuirea dividendelor catre investitori straini din SUA conform legislatiei romanesti
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O societate a fost infintata in anul 2012, avand ca asociat unic o companie cu sediul in US. De la infiintare, societatea a reportat anual rezultatul, ajungand la un profit de 20 milioane lei. In situatiile financiare ale anilor, s-a mentionat ca dividendele se vor distribui printr-o decizie ulterioara. In 2024 se doreste sa se distribuie dividende catre compania din US, in limita maxima posibila ...
21Mar2024
Modificarea politicii contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: S.C. ABC S.R.L., societatea platitoare de impozit pe profit, achizitioneaza in ianuarie 2009 un imobil cu o valoare de 160.000 de lei. Durata normala de utilizare stabilita la receptia si darea in folosinta a imobilului este de 40 de ani iar metoda aleasa pentru amortizarea imobilului este cea liniara. In momentul receptiei amortizarea contabila este egala cu amortizarea fiscala si se calculeaza: ...
Un produs marca