Consultanta specializata pentru CONTABILI 
233 intrebari si raspunsuri despre d 394 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de d 394. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre d 394, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 233 intrebari si raspunsuri
25Mar2024
Tratament contabil si fiscal pentru vanzare teren construibil
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva a achizitionat in anul 2017 un teren de la o persoana fizica cu valoarea de 120.000 lei.Acum se doreste vanzarea acestui teren catre o persoana juridica platitoare de tva cu suma de 500.000 lei. La momentul vanzarii va aplica sistemul de taxare inversa sau va aplica cota de 19%? Va rugam sa ne ajutati si cu monografia contabila
22Mar2024
Regim fiscal TVA servicii creare soft la comanda, beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O SC platitoare de tva presteaza servicii IT (creare de programe) catre o persoana impozabila din SUA. Ce mentiuni trebuiesc facute pe factura de prestari servicii si la ce rand se declara aceste servicii prestate in declaratia 300 si declaratia 394?
20Mar2024
Livrare produse finite destinate exportului. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Din punctul de vedere al TVA, cum ar trebui sa tratam urmatoarea situatie? Noi suntem producator/executant si suntem in situatia sa exportam in afara Uniunii Europene marfa produsa de noi, printr-o alta companie tot din tara in calitate de vanzator avand relatia comerciala cu partenerul din afara Uniunii. In acest caz, cum tratatam din punctul de vedere al TVA aceasta tranzactie?
13Mar2024
Regim fiscal TVA pentru lucrari bun imobil din Romania. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA si avem urmatoarea situatie: am efectuat lucrari de renovare asupra unui imobil aflat pe teritoriul Romaniei, in beneficiul unui client platitor de TVA din spatiul UE. Clientul nostru este proprietarul imobilului din Romania.Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere a TVA pentru lucrarile/prestarile de servicii efectuate asupra imobilului din ...
13Mar2024
Valoare despagubiri bunuri asigurate. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O firma de asigurari cu care D Distribution SA a incheiat contract ne despagubeste cu suma datorata de client, exceptand TVA.Cum contabilizam suma ramasa in soldul clientului (TVA) dupa incasarea despagubirii de la firma de asigurari?
09Mar2024
Regim fiscal TVA pentru livrare bunuri client din Romania titular al unei livrari intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Societatea trebuie sa livreze marfa catre un client din Romania (PJ din Romania), dar marfa pleaca direct intr-o alta tara din Uniunea Europeana.Factura se va intocmi cu TVA?
07Mar2024
Documente justificative pentru export bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra A cu CIF RO vinde marfa societatii B, de asemenea inregistrata cu CIF RO. Marfa este transportata prin intermediul unei companii de transport direct in Elvetia la un client al societatii B, B ocupandu-se si de formalitatile vamale.Care sunt conditiile/documentele necesare pentru emiterea facturii fara TVA catre societatea B din Romania? Va rog si obligatiile declarative ale ...
06Mar2024
Exercitare drept de deducere TVA pentru valoare bun despagubit de asigurator
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O intreprindere individuala cu codul CAEN 0111 a fost supusa unui furt al unui sistem GPS montat pe un utilaj agricol care fusese asigurat. Utilajul agricol fusese achizitionat cu cativa ani in urma din UE, cu sistemul GPS inclus in valoarea utilajului. Societatea de asigurari decide sa plateasca valoarea ntegrala fara TVA a unui sistem GPS nou.Ca urmare, furnizorul de echipamente GPS emite ...
03Mar2024
Obligatii fiscale TVA dupa anularea din oficiu a codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societatea X a primit in data de 08.02.2024 decizia de anulare din oficiu a codului de TVA incepand cu data de 01.02.2024. Societatea apare in evidenta fiscala cu un TVA de recuperat care nu a fost solicitat la rambursare. Societatea era platitoare de TVA la trimestru.1. Ce obligatii declarative are societatea si care sunt termenele legale de depunere D300 si D394? In declaratia 300 ca si ...
02Mar2024
PFA. Subinchiriere spatiu inchiriat de la persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: O PFA platitoare de TVA are un spatiu inchiriat de la o persoana fizica prin contract de inchiriere.Subinchiriaza acest spatiu unui ONG pentru desfasurarea activitatilor ocazionale.Cum emite factura de chirie catre ONG, cu TVA? Daca da, trebuie sa depuna notificare privind optiunea de taxare la Anaf? Cum se trimite aceasta notificare, la ghiseu sau in spv? Ce se intampla daca a emis ...
01Mar2024
Abonament zoom video Comunication INC. Inregistrare in contabilitate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: In urma cu cateva zile am luat un abonament pe un an in platforma ZOOM pentru care ni s-a emis o factura fiscala pe persoana juridica. Factura emisa pentru compania Zoom Video Comunication INC, cu sediul in 55 Almaden Blvd. Nu contine codul de TVA al furnizorului. Ma puteti ajuta cu inregistrarea acestei facturi in contabilitate?
29Feb2024
Monografie contabila autofactura emisa de returo SGR
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: In luna februarie 2024 societatea noastra a primit o autofactura de la Returo SGR pentru ambalajele returnabile predate de companie prin sistemul Returo. Autofactura cuprinde o linie cu garantia pe care Returo va trebui sa ne-o restituie (cu TVA 0) si o linie cu tariful de gestionare Horeca (TVA 19%).Va rugam sa ne ajutati cu monografia contabila pentru inregistrarea acestei autofacturi ...
28Feb2024
TVA pentru servicii in domeniul constructiilor
de
Bajan Camelia
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Un contract este incheiat intre doua firme romanesti A si B, ambele platitoare de tva. Firma A lucreaza cu muncitorii sai pe santier in Germania pentru firma B care are contract cu firma din Germania. Am facturat catre firma B prestarile de servicii cu tva, fiind contract intre firme romanesti. Societatea B nu vrea sa ne plateasca TVA deoarece spun ca locul prestarii este in Germania si factura ...
28Feb2024
TVA pentru achizitii servicii prestate de persoane impozabile nestabilite in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: 1. O companie din SUA furnizeaza serviciul de generare a unui newsletter catre abonatii site-ului companiei din Romania. Compania partenera are Tx ID-ul de forma EUxxxxxxxxx. Pe factura emisa apare codul de TVA al companiei din Romania, iar plata acestei facturi se efectueaza online.2. O companie din Slovenia furnizeaza serviciul de distribuire a site-ului companiei din Romania in servere din ...
28Feb2024
Achizitie servicii de transport persoane in alt stat membru. Regim fiscal TVA in RO
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala primeste o factura pentru un bilet de avion cu destinatia Paris-Bucuresti. Societatea care emite factura are cod de TVA valabil in VIES. Societatea noastra este platitoare de TVA. Am operat factura fara TVA, stiind ca serviciile de transport international sunt scutite de taxa (nu am facut taxare inversa).In ce declaratii inchidem aceasta factura?
26Feb2024
Raportarea fiscala si informativa a garantiei SGR incasate de la client
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: Sumele incasate reprezentand garantia SGR de 50 bani/sticla, incasate de la clientii finali ai unui magazin cu amanuntul, garantie nepurtatoare de TVA, se raporteaza in decontul de TVA si, in caz afirmativ, la care rand?
22Feb2024
Solicitare despagubiri de la prestator. Regim fiscal TVA la facturare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: 1. In urma unor lucrari efectuate cu o foreza, societatea X avariaza o conducta transport gaze naturale din proprietatea societatii Y(accident tehnic), producand un prejudiciu acesteia, constand in:- pierderea unei cantitati de gaze naturale prin defect;- avarierea conductei de transport.Lucrarile efectuate pentru remedierea avariei au fost efectuate de catre societatea Y in regie ...
22Feb2024
TVA servicii de lucrari constructii santier din Franta. Beneficiar din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Avem o comanda cu un client societate din Romania privind prestari servicii lucrari de constructii pe un santier din Franta. Clientul nostru este partener cu o firma franceza, iar noi avem comanda si vom factura doar cu clientul nostru din RomaniaDin punctul de vedere al TVA, cum este corect sa procedam?
21Feb2024
Baza de impozitare TVA pentru servicii prestate. Taxe si autorizare refacturate sau decontate
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: In urma unei actiuni deschisa in instanta de catre societatea X impotriva unei Unitati Administrativ Teritoriale, instanta a decis prin hotarare judecatoreasca ramasa definitiva, ca Unitatea Administrativ Teritoriala este obligata sa suporte contravaloarea tuturor cheltuielilor ocazionate de proiectarea si executia lucrarilor de deviere a unei conducte de transport gaze naturale efectuate de ...
19Feb2024
Sediu permanent in Romania. Servicii de proiectare
de
Vera Constantin
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: In cadul unui consortium dintre o persoana juridica UE si doua persoane juridice romane, persoanei juridice din UE ii revine obligatia de a presta servicii de proiectare. Serviciile de proiectare sunt legate de un bun imobil situat in Romania si vor fi prestate pe o perioada mai mica de 6 luni. Pe de alta parte, scopul general al consortiumului (proiectarea si constructia bunului imobil din ...
15Feb2024
Asociere fara personalitate juridica
de
Gina Popescu
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Trei parteneri (o persoana juridica straina din UE si doua persoane juridice romane) intentioneaza sa incheie un acord de asociere pentru realizarea obiectivului de modernizare si extindere statie apa, beneficiar persoana juridica romana. Asocierea nu va avea personalitate juridica, fiecare membru pastrandu-si independenta comerciala si juridica. Prin acordul de asociere se vor stabili ...
14Feb2024
Corectie factura inregistrata eronat
de
Anca Bilas
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: In luna februarie 2023 am inregistrat o factura de la un furnizor care a trecut datele altei firme. Aceasta factura a fost declarata de noi in D394 - SAF-T si am dedus TVA. Marfa a fost primita de firma noastra si consumata. Azi s-a constatat eroarea.Cum se poate corecta aceasta situatie?
14Feb2024
Corectare erori contabile
de
Gina Popescu
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Cu privire la valorificarea rezultatelor operatiunilor de inventariere la 31.12.2023 se constata:1. Existenta unor diferente la confirmarea datoriilor generate de omisiunea inregistrarii unor facturi. Avand in vedere ca luna decembrie este inchisa din punctul de vedere al tva, cum se vor inregistra aceste facturi la luna decembrie astfel incat sa evidentiem tva deductibila prin completarea ...
13Feb2024
Regim fiscal TVA pentru taxa de membru organism profesional din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: Am primit de la ACCA United Kingdom un Statement of Account cu descrierea: Membership Subscription Fee pentru angajatii societatii. In baza acestui document societatea a facut plata, dar nu am primit factura.Cum ar trebui inregistrat acest document? Inregistram taxare inversa? Pentru unul dintre angajatii care intentioneaza sa plece din cadrul societatii se refactureaza aceasta taxa. Cum se ...
08Feb2024
Exercitare drept de deducere din facturi emise cu informatii eronate
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: In cazul unei facturi in care la beneficiar este scris corect codul fiscal, insa denumirea e gresita, se poate deduce TVA?
08Feb2024
Sediu permanent. Achizitii servicii de proiectare bun imobil din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: A fost creat un contract de asociere in participatiune (JV) intre doua firme Turcesti A si B pentru prestarea de servicii de proiectare la un drum din Romania. Firma A este leader si va activa in acest contract prin sucursala infiintata legal in Romania. B este o firma din Turcia care va presta servicii de proiectare catre JV (asocierea in participatiune), la care este si partener/asociat. ...
08Feb2024
Regim fiscal TVA facturare cheltuieli de intretinere si refacturare costuri utilitati
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva detine mai multe apartamente pe care le inchiriaza catre persoane fizice sau juridice, conform contractului. Utilitatile intra in sarcina chiriasului. Facturile de utilitati si intretinere sunt emise pe numele societatii detinatoare si trebuie refacturate catre chiriasi. Este corect ca societatea sa refactureze aceste cheltuieli cu sau fara tva, in functie de ...
04Feb2024
Regim fiscal TVA pentru servicii transmitere live congres
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Feb 2024
Intrebare: In cadrul unui Congres Medical care se va desfasura in Romania realizam o oferta pentru pentru servicii audio-video, respectiv o transmitere live a Congresului pentru un client din Austria care are cod valid de TVA.Am vrea sa stim cum facem precizarea legata de TVA - trebuie sa plateasca TVA deoarece locul prestarii Congresului este in Romania sau avand TVA intracomunitar vom factura fara TVA?
03Feb2024
Facturi primite cu intarziere. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: O firma primeste in luna ianuarie 2024 dupa ce a intocmit decontul de tva pentru luna decembrie 2023, 2 facturi de la un furnizor una in valoare de 22.045 lei si una in valoare de 15.068 lei, ambele reprezentand contravaloare servicii.Cum ar fi corect sa procedez acum in ceea ce priveste declaratia 394 si decontul de tva + inregistrarea cheltuielii, avand in vedere ca sunt platotoare de ...
01Feb2024
Inregistrari contabile pentru servicii de transport bunuri la export
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania face un export de bunuri in Republica Moldova. Bunurile pleaca de pe teritoriul Romaniei cu mijloc de transport auto. Transportul este contractat de catre exportator, iar serviciile de transport sunt facturate de firme din Republica Moldova. Cum se inregistreaza in contabilitate TVA aferenta serviciilor de transport pentru exportul mentionat si cum se ...
Un produs marca