Consultanta specializata pentru CONTABILI 
233 intrebari si raspunsuri despre d 394 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 6
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de d 394. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre d 394, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 151 - 180 din 233 intrebari si raspunsuri
29Iul2023
Tratament contabil si fiscal pentru amanare la plata TVA in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Avand in vedere ca societatea a obtinut autorizatia incepand cu data de 11.06.2023 privind amanarea la plata TVA in vama:1. in cazul cand nu se plateste TVA vama;2. cand se plateste la sfarsitul lunii respective.Valoarea TVA calculata conform DVI pe luna iulie 2023, dar neachitata catre vama. Care este termenul de plata? Implica alte monografii contabile, declarare in D300 la alte ...
29Iul2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie si livrare bunuri accesorii produselor ortopedice
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Firma noastra primeste o factura de la furnizor cu dispozitive medicale cls. I. Distribuitorul spune ca produsele sunt accesorii pentru produse ortopedice, motiv pentru care si pana acum au facut parte din categoria produselor cu TVA redus, de 9%. Incadrarea lor in aceasta categorie a fost facuta de catre autoritatile vamale si ca a aplicat Legea 88/2023 incepand cu 12 Iunie 2023 pentru toti ...
28Iul2023
Refacturare servicii catre UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Iul 2023
Intrebare: O societate din Romania a primit o factura de servicii pentru realizarea unui studiu referitor la un produs. Societatea doreste sa recupereze acest cost de la firma din UE care detine acel produs, si astfel va refactura costul acelui serviciu desfasurat pe teritoriul Romaniei, pentru care a primit o factura fara TVA in Romania, intrucat prestatorul acelui serviciu nu este platitor de TVA. Pentru ...
26Iul2023
Raportare informativa achizitie servicii turistice
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza servicii turistice externe de la firme inregistrate in Romania. Facturile sunt emise cu cota de TVA 0, SDD, fiind mentionat art. 294 sau art. 311 din Codul fiscal.Trebuie declarate aceste facturi in D394 la Achizitii cu regim special?
25Iul2023
Regim fiscal TVA pentru livrarea protezelor medicale de natura lentilelor cu dioptri
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iul 2023
Intrebare: Un magazin de optica are stoc cu 9% tva si stoc cu 19% tva. Ca urmare a Legii 88/2023 atat stocul existent cu 9% tva, cat si noile achizitii care vor fi scutite de tva se vor vinde fara tva?
23Iul2023
Regimul marjei. D300/D394
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iul 2023
Intrebare: O SRL este revanzatoare de masini SH la marja. In decontul de TVA trec valoarea neta marja si tva la rd. 9, iar la rd. 14 trec restul valorii vanzarii? Este corect asa? Sau trec exact la rd. 14 valoarea de vanzare a masinii? La fel si pentru declaratia 394. La cartusul cu valoarea vanzarilor si a costurilor ce sume trecem nete sau brute?
21Iul2023
Regim fiscal TVA pentru servicii prestate catre un beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Emitem factura de vanzare - comision catre un client din China. In decontul de tva unde ar trebui sa fie declarata suma?
18Iul2023
Regim fiscal TVA servicii de transport international de persoane
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: Societatea este inregistrata in scopuri de TVA. Efectueaza transport intracomunitar de persoane, locul plecarii Romania, locul sosirii alta tara UE, art. 294 alin. 1 pct. g din Codul fiscal. Beneficiarul prestarii este o persoana impozabila romana. Factura a fost emisa in regim de scutit TVA.Trebuie sa declare aceste tranzactii in D394?
18Iul2023
Servicii de transport bunuri legate direct de import cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala cu domeniul de activitate transport rutier de marfuri primeste o comanda de la un client, persoana juridica Romana, locul de incarcare este in Serbia, iar locul de descarcare in Romania. Factura se emite catre client cu mentiunea la TVA "scutit cu drept de deducere".Aceasta factura trebuie cuprinsa in D394? La ce cartus se inregistreaza in cazul in care se raporteaza? ...
16Iul2023
Inregistrare factura de corectie urmare a constatarilor inspectiei fiscale
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: In anii 2020 si 2021 am avut tranzactii cu afiliati. In iunie 2023 societatea vanzatoare a fost supusa controlului fiscal. In urma analizarii dosarului de preturi de transfer a reiesit ca trebuie sa marim baza de impozitare cu suma totala de 91690 lei, din care pentru anul 2020 cu suma de 36.555 lei, iar pentru anul 2021 cu suma de 55135 lei, TVA 19% in suma de 17421,10 lei. Ambele societati ...
15Iul2023
Reguli pentru revanzare autoturisme second hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iul 2023
Intrebare: In cazul unei societati comerciale nou infiintate, platitoare de TVA, asociatul isi propune sa desfasoare activitatea de vanzare masini (autoturisme) second hand. Autoturismele second hand sunt achizitionate din Romania de la persoane fizice sau juridice si revandute catre persoane fizice sau juridice din tari membre UE sau catre persoane fizice sau juridice din Romania.Care este regimul de ...
09Iul2023
Sediu fix/sediu permanent in Romania. Companie din Ungaria
de
Vera Constantin
valabil la 09 Iul 2023
Intrebare: O societate din Ungaria urmeaza sa desfasoare activitate de productie in Romania. Momentan are un sediu permanent in Romania si a obtinut codul de TVA. De asemenea, au angajat 10 salariati si au inceput sa achizitioneze echipamente necesare pentru a putea incepe activitatea propriu-zisa de productie (fabricarea constructii sudate, montaj, asamblare).Avand in vedere cele mentionate mai sus, ...
05Iul2023
Factura emisa pentru bon fiscal
de
Bajan Camelia
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: O factura este emisa pentru bon fiscal. Beneficiarul este din Turcia.Livrarea fiind efectuata pe teritoriul national, la ce rubrica se declara in D394?
04Iul2023
Import de bunuri. Servicii care nu se includ in baza de impozitare a TVA in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: In luna februarie am achizitionat din China (DVI) panouri fotovoltaice. Ulterior am primit o factura de la un alt furnizor pe care scrie "inspectie". Este un serviciu pentru acele fotovoltaice in valoare de 178 USD, factura care a fost platita.Cum inregistrez aceasta factura corect si unde o declar in d300? In afara de d300 mai am si alte obligatii declarative?
03Iul2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara autoutilitara utilizata
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Iul 2023
Intrebare: Am preluat contabilitatea unei Organizatii a Utilizatorilor de Apa pentru Irigatii (OUAI) infiintata in baza Legii Imbunatatirilor Funciare nr. 138/2004, platitoare de tva si impozit pe profit. Membrii acestei organizatii sunt obligati la plate cotizatiilor.Pentru aceste cotizatii trebuie sa intocmesc facturi cu TVA?
30Iun2023
Cod de TVA anulat. Reinregistrare
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Iun 2023
Intrebare: Codul de tva este anulat in data de 01.11.2022. Societatea doreste reinregistrarea in scopuri de tva. Este posibila reactivarea in cazul in care societatea are datorii la ANAF? Daca se reactiveaza imi pot deduce tva de pe durata anularii codului de tva? Daca da, ce trebuie facut in acest sens?
27Iun2023
Asociere PFA-uri. Constructie imobil
de
Vera Constantin
valabil la 27 Iun 2023
Intrebare: Trei PFA-uri, platitoare de TVA, vor sa se asocieze sa construiasca un imobil pe un teren detinut in coproprietate, in diferite cote. Imobilul, dupa receptie, se va exploata de catre asociere, pentru inchirieri.Va rog sa ne ajutati cu operatiunile care au loc in contabilitatile fiecarui PFA, precum si intre cei trei asociati. Va rugam sa ne precizati si implicatiile fiscale. Trebuie desemnat ...
25Iun2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare bun de capital catre client persoana impozabila din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iun 2023
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA in Romania, vinde din patrimoniu o masina "Cap tractor TIR" catre o persoana juridica din IRAN? Masina a fost achizitionata de la o persoana fizica din Romania. Societatea noastra va intocmi factura de vanzare fara TVA? Ce documente trebuie sa mai intocmeasca societatea noastra, avand in vedere ca societatea din Iran, dupa ce efectueaza plata in cont trimite ...
17Iun2023
Acordare parfumuri. Actiuni de protocol
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iun 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat de la o firma din Franta niste parfumuri pentru revanzare. Factura a fost facuta cu tva si a fost inregistrata cu taxare inversa la valoarea inclusiv tva a acesteia. Se folosesc cateva parfumuri pentru protocol. Valoare fiecarui parfum depasaste suma de 100 de lei. In acest caz trebuie facuta autofactura si colectat tva?
08Iun2023
Comert cu autoturisme second hand. D300
de
Vera Constantin
valabil la 08 Iun 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza autoturisme second hand de la persoane fizice din Romania, pe baza de contract de vanzare cumparare, persoane fizice neplatitoare de TVA. Vinde autoturismele second hand in Franta la societati platitoare de TVA. Emite factura fara TVA.La ce rand din decontul de TVA se inregistreaza livrarea intracomunitara? Se depune declaratia 390?
03Iun2023
Conditia de livrare DAP pentru export din stat tert in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Iun 2023
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza bunuri din Turcia pe care le livreaza direct din Turcia in Slovenia unei societati inregistrate in scopuri de TVA in Slovenia.Poate sa livreze astfel bunurile (direct din Turcia in Slovenia) fara sa fie inregistrata in Slovenia? Conditia de livrare este DAP Slovenia. Cine plateste TVA la intrarea in UE?
29Mai2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii de rezervare online
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA are un hotel pe care l-a inregistrat pe site-ul expedia.com - societate cu sediul in Elvetia de rezervari: in urma acestei inregistari compania Expedia emite lunar facturi de comision (facturi emise fara TVA ) pentru rezervarile facute pe adresa hotelului.Ce obligatii are societatea din Romania din punctul de vedere al TVA? Aceste facturi se declara ...
29Mai2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de subinchiriere bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: O societate financiar bancara are codul CAEN 6419 - Alte activitati de intermedieri monetare. Ne aflam in urmatoarea situatie: spatiul de birouri cu suprafata de 1.000 mp, unde ne desfasuram activitatea este inchiriat, iar proprietarul cladirii ne emite lunar o factura de chirie fara TVA conform art. 292 lit. e). Sunt platitor de TVA, am cod valid de TVA, am vector fiscal trimestru - deci TVA ...
27Mai2023
Factura emisa catre reprezentant fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: Cum emitem o factura de prestari servicii catre un client din Elvetia, dar care are reprezentant fiscal in Romania? Factura se emite in lei cu tva sau in euro cu tva? Se declara in d394 reprezentantul fiscal din Romania?
23Mai2023
Implicatii fiscale plati nerezidenti
de
Daniela Manole
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: O societate din Romania primeste o factura de 1.000 USD de la o societate inregistrata in Thailanda. Factura a fost emisa in baza unui contract care are ca obiect "intermedirea achizitionarii unor produse industriale, in schimbul unui comision".Ce obligatii declarative si de plata are firma din Romania din punctul de vederea al TVA si al impozitului pe veniturile nerezidentilor? Daca firma ...
22Mai2023
Refacturare costuri cu serviciile de cazare si bilete de avion pentru deplasare in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: Suntem o firma platitoare de tva. In cazul in care avem facturi de cazare si achizitie bilete de avion de la furnizori din Romania pentru deplasari in Romania si dorim refacturarea acestor cheltuieli catre persoane juridice din UE si non-UE, care este regimul tva al facturilor emise in UE si non-UE? Se pastreaza cotele de tva 9% pentru cazare si 19% pentru bilete de avion? Pentru refacturarea ...
19Mai2023
Cod de TVA anulat din oficiu. Solicitare reinregistrare in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: Am primit notificare pentru inactivitate in luna aprilie pentru sediu expirat. Am rezolvat la registrul comertului problema sediului (am depus act aditional de prelungire), insa nu am trimis raspuns la notificare catre ANAF. In data de 05.05.23 s-a primit oficial actualizarea sediului la Registrul Comertului, insa in 04.05.23 am primit notificarea de inactivitate. Am facut cerere de reactivare, ...
17Mai2023
Plata factura nerezident acces platforma. Introducere date
de
Elena Garofil
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: De curand a fost implementat un sistem de bonusare prin care angajatii se logheaza si introduc datele clientilor. Am primit o factura (furnizorul este din Serbia) care face referire la licente, insa este vorba de o taxa de acces si introducere date.1. Care este monografia contabila?2. Venit nerezident - ce obligatii avem din acest punct de vedere? Se retine impozit?3. Cum declar in d300, ...
17Mai2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii de transport bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: Pentru achizitiile intracomunitare pe care le face societatea noastra din Grecia folosim transport extracomunitar din Republica Moldova si Serbia. Cum inregistram aceste facturi atat in declaratia 300, cat si in declaratia 394?
15Mai2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de cazare si masa in Romania. Client din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2023
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA, cu obiect de activitate hoteluri si facilitati de cazare, intocmeste o factura de cazare si masa catre client, persoana juridica din Republica Moldova (non-UE).1. Factura se intocmeste cu TVA sau fara TVA?2. Se declara in d394?3. Unde trebuie sa apara in d300?Dar daca factura de servicii de cazare si masa se face catre client din UE?
Un produs marca