Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2071 intrebari si raspunsuri despre deductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de deductibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre deductibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 2071 intrebari si raspunsuri
21Feb2023
Decontare cheltuieli cu contravaloare ochelari de protectie
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: O societate deconteaza ochelari de vedere penru angajatii proprii.In ce limita de suma se poate deconta acest ajutor ca sa fie o cheltuiala deductibila?
21Feb2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Solicitare corectie factura primita
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: Am primit o factura de la o firma din Polonia cu TVA. Firma este platitoare de TVA cu cod valid verificat in VIES. Noi suntem firma platitoare de TVA. Codul de TVA a fost comunicat, apare pe factura. In acest caz TVA este deductibila? Trebuie declarata in Declaratia 390 si in Declaratia 300? La care rand se declara?
18Feb2023
Vanzare imobil vechi. Deductibilitate valoare ramasa neamortizata. Neinregistrare in scopuri de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O societate a achizitionat cu credit bancar un imobil vechi (casa) de 373.000 lei pentru sediu firma. Dupa 2 ani doreste sa o vanda unei persoane fizice, sa plateasca creditul si sa achizitioneze ca sediu, un apartament. S-a calculat amortizare pe aceasta perioada de 18.000 lei si s-au dedus cheltuielile de amenajare. Cheltuiala cu amortizarea neinregistrata este deductibila fiscal? Daca ...
17Feb2023
Scoatere din gestiune mijloace fixe distruse in incendiu
de
Anca Bilas
valabil la 17 Feb 2023
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA. A inchiriat utilaje unei alte societati. In urma unui incendiu aceste utilaje au fost distruse.1. Cum se facureaza utilajele catre chirias pentru recuperarea prejudiciului, cu TVA sau scutit de TVA?2. Ce document ar trebui sa detina societatea pentru a le descarca din gestiune, iar cheltuiala sa ...
10Feb2023
Client in faliment. Polita de asigurare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Societatea X a incheiat o polita de asigurare creante. Un client al societatii a intrat in insolventa in anul 2019, avand un debit restant de 10.000 lei. Pentru creanta neincasata, societatea X a primit de la asigurator un procent de 60% din valoarea neincasata, adica 6.000 lei.S-au inregistrat in contabilitate in 2019 urmatoarele:- ajustare deductibila: 30% din valoarea creantei ...
10Feb2023
Scolarizare pentru copii angajatilor. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: In ce conditii se poate considera plata efectuata de catre angajator a scolarizarii intr-o unitate privata a copiilor angajatilor cheltuiala deductibila pentru societate si care este tratamentul fiscal pentru salariati?
08Feb2023
Prestari servicii de constructii in pierdere. Regim fiscal cheltuieli de inregistrate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale, are codul CAEN 4120. Realizeaza lucrari de contructii pentru diversi clienti, persoane juridice. Pe perioada efectuarii lucrarilor, cheltuielile aferente sunt inregistrate in contul 332 Servicii in curs de executie, prin inregistrarea contabila 332 = 712. La terminarea lucrarilor, suma ...
08Feb2023
Prime de asigurare voluntara de sanatate suportate pentru administrator. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: Administratorul unei SRL platitoare de impozit pe profit, avand dubla cetatenie romana si germana, doreste sa isi plateasca in Germania o asigurare privata de sanatate in valoare de 500 euro/luna. Poate fi suma aceasta considerata ca si cheltuiala deductibila in cadrul firmei?
03Feb2023
Creante asigurate
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: O societate A este platitoare de impozit pe profit. Are incheiate polite de asigurare pentru incasarile de la clienti. Clientul, societatea B, a intrat in insolventa. Societatea de asigurare ne achita 90% din soldul avut la acest client. In acelasi timp societatea intermediara C ne emite o factura pentru costuri de colectare (taxa/cerere de interventie), factura initial platita integral de ...
03Feb2023
Asigurare facultativa de sanatate. Deductibilitate 2023
de
Anca Bilas
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: O societate din RO este platitoare de impozit pe profit si TVA. Hotaraste sa incheie un contract cu X Asigurari pentru asigurari medicale pentru proprii salariati. Conform contractului, pentru fiecare salariat, in functie de varsta, specificul meseriei pe care o desfasoara in firma si alte criterii, suma lunara care se achita in baza decontului catre X Asigurari, pentru un salariat se compune de ...
26Ian2023
Ajustare negativa sau ajustare pozitiva pentru bunuri de capital. Baza legala
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: SC a desfasurat activitati cu drept de deducere TVA si fara drept de deducere TVA. Pentru activitatile fara drept de deducere a fost intocmit registrul bunurilor de capital si pentru acestea TVA nu a fost dedusa. In anul 2022 SC a desfasurat activitati fara drept de deducere doar 6 luni, iar 6 luni, pana la finele anului, aceste bunuri au fost utilizate pentru activitati cu drept de deducere ...
26Ian2023
Tratament fiscal pentru cheltuieli in favoarea asociatilor sau salariatilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: O SRL cabinet medical doreste sa faca pentru administrator o specializare postuniversitara pe parodontologie care ii va permite sa faca anumite manopere in plus si sa creasca costul manoperelor actuale (cresc veniturile). Este o cheltuiala deductibila pentru firma? Specializarea se face de catre o firrma din Marea Britanie. Firma are cod special de TVA. Trebuie sa platim tva pentru acest ...
24Ian2023
Achizitie GPS-uri atribuibile utilizarii autoturismelor cu utilizare mixta
de
Elena Garofil
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: O firma de constructii incheie un contract cu o alta firma de monitorizare a flotei auto. O parte din autoturisme/autoutilitare sunt utilizate exclusiv in scopul activitatii economice (cheltuieli deductibile 100%), o alta parte sunt cu regim mixt (50%). Factura primita de la furnizorul de echipamente GPS cuprinde:- dispozitiv monitorizare;- instalare dispozitiv;- licenta de utilizare a ...
21Ian2023
Factura de servicii schi. Furnizor din Elvetia
de
Vera Constantin
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Am primit o factura de servicii (sesiune schi) de la un furnizor din afara UE (Elvetia). Problema este ca nu am codul de tva al furnizorului si al doilea aspect ar fi daca aceste servicii de schi pot fi asimilate serviciilor de cazare, servicii care sunt neimpozabile in Romania, fara taxare inversa si fara a mai inregistra factura? Bineinteles, aceasta cheltuiala va fi considerata nedeductibila ...
13Ian2023
Masa calda pentru salariati. Activitati de restaurant
de
Vera Constantin
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: O societate din categoria intreprinderi mijlocii este platitoare de impozit pe profit in anul 2022 si in 2023. Are cod secundar pe activitatea de restaurant. Doreste sa asigure o masa calda salariatilor (masa este asigurata de bucataria proprie).1. Care este tratamentul contabil si fiscal in anul 2022, respectiv 2023? 2. Care sunt plafoanele pentru a fi considerata cheltuiala deductibila in ...
12Ian2023
Scoatere din evidenta creanta
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: O societate are un client caruia i-a fost vanduta marfa in valoare de 55.000 lei, din anul 2018. Marfa nu a fost platita, iar in data de 09.12.2022 a avut loc inchiderea procedurii falimentului si radierea. Nu a fost constituit provizion.Care sunt inregistrarile contabile pentru a scoate din evidenta aceasta creanta? Cheltuiala este deductibila avand in vedere ca nu s-a constituit provizion? ...
12Ian2023
Cursuri de dezvoltare pentru salariati. Tratament fiscal si contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit (cod Caen 5821) ofera angajatilor sai traininguri si cursuri de dezvoltare (exemple: gestionare stres la locul de munca, managementul echipei, metode de a rezolva conflictele aparute in cadrul echipei, instruire in modalitati de a motiva si a oferi feedback-uri angajatilor).1. Aceste cheltuieli sunt considerate deductibile la calculul impozitului pe ...
11Ian2023
Cheltuiala creanta cedata
de
Elena Garofil
valabil la 11 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra in calitate de cedent vinde o creanta catre alta societate neplatitoare de tva in calitate de cesionar in baza unui contract de cesiune creanta cu o valoare mai mica decat valoarea nominala. Creanta se refera la un client aflat in insolventa si este inregistrata in contul 411.Daca creanta se cedeaza la o valoare mai mica decat valoarea nominala se inregistreaza diferenta in ...
03Ian2023
Modificare tratament contabil fond comercial
de
Anca Bilas
valabil la 03 Ian 2023
Intrebare: Societatea a inregistrat in anul 2021 fond comercial pozitiv. Nu l-a trata ca un activ si nu a inregistrat amortizare. Poate din anul 2022 sa modifice abordarea acestuia si sa il considere activ si implicit sa inregistreze si amortizare? Daca da, amortizarea este deductibila fiscal sau nu?
28Feb2024
TVA neexigibila, nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor care aplica regimul de tva la incasare. Factura a fost achitata numerar, dar nu avem dovada platii. Cum se poate renunta la acea tva din ultima rubrica de informatii din decontul de TVA?
27Ian2024
Taxa de scolarizare facultate - deductibila pe PFA.
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: PFA - servicii stomatologice. Se poate deconta la cheltuieli deductibile taxa de scolarizare pentru a doua facultate medicina "specialitate chirurgie stomatologie" pentru medicul stomatolog care are PFA-ul?
25Ian2024
Autoturism folosit si in scop personal. Ajustarea TVA deductibila de la factura de cumparare
de
Stan Cosmina
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: La o microintreprindere cu tva lunar la incasare persoanele din conducere (director financiar, tehnic, administrator) au in folosinta autoturisme achizitonate pe societate si a caror folosinta pana la 31.12.2023 a fost excluiv in interesul societatii. La achizitia autoturismelor s-a dedus tva integral, iar cheltuielile si tva cu combustibliul pana la 31.12.2023 au fost deduse 100%. ...
17Ian2024
TVA anulat din oficiu. Reinregistrare. Declarare TVA colectata, deductibila
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O PFA cu perioada trimestriala TVA a avut codul de TVA suspendat in perioada octombrie 2020-octombrie 2023 ca urmare a nedepunerii deconturilor de TVA. In octombrie 2023 i s-a reactivat codul de TVA, ca urmare a depunerii retroactive a declaratiilor 311 si a platii TVA aferente perioadei cat a avut codul suspendat. Va rog sa precizati:- TVA deductibila aferenta facturilor fiscale de ...
11Ian2024
Trecere la neplatitor de tva. Ajustare taxa deductibila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva la incasare prin optiune doreste anularea codului de tva tot prin optiune (cifra de afaceri in 2023 sub plafonul de 300.000 lei). Care sunt inregistrarile contabile tinand cont de faptul ca societatea are stoc de materiale 9.167 lei, solduri la clienti 2.605 lei si solduri la furnizori 11.667 lei?
15Nov2023
Amanarea exigibilitatii TVA colectata si deductibila in perioada suspendarii activitatii economice
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva la incasare si impozit pe profit doreste sa isi suspende activitatea pentru o perioada de 3 ani. Ce se intampla cu clientii neincasati aflati in sold si cu furnizorii neachitati? Tva a ramas neachitata si respectiv nededusa pentru aceste solduri. Se poate amana achitarea tva pana la incasarea facturilor, care cel mai probabil se va intampla la reluarea ...
06Mai2023
HG 759/2007. Cheltuiala cu taxa pe valoarea adaugata nedeductibila. Declaratia privind nedeductibilitatea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mai 2023
Intrebare: O Regie autonoma implementeaza un proiect cu finantare nerambursabila, finantare proveninta din fonduri private. TVA aferenta achizitiilor efectuate din finantare va fi evidentiata in jurnalele de TVA, dar nu va fi dedusa, fiind cheltuiala eligibila in proiect. Este suficienta declaratia pe propria raspundere a reprezentantului legal care sa ateste ca sumele reprezentand TVA aferenta ...
26Mar2023
Calcul diurna externa deductibila
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: Este corect calculul dirurnei externe deductibile pentru luna februarie 2023:Exemplu: 1 salariat = 16 zile x 87.5 euro = 1400 euro x 4.9185 = 6.886 lei Calcul plafon maxim deductibil: salariul min 3.000 x 3 x 16 zile/20 zile lucratoare = 7.200 lei 6886 < 7200 Suma de 6.886 lei diurna achitata pe februarie 2023 este deductibila integral.
27Apr2024
Asigurare voluntara de sanatate. Constituire rezerva legala si alte rezerve
de
Gina Popescu
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: 1. In cazul unei asigurari private de sanatate in valoare de 500 euro este deductibila la calculul impozitului pe profit in totalitate sau este deductibil doar 400 euro? 2. Care este monografia contabila pentru constituirea unor rezerve pe contul 106.08 din 117 si din 121? Rezervele luate din 121 sunt impozabile?
25Apr2024
Desfasoare activitate de telemunca
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Avem o persoana angajata care nu are domiciliul in localitatea in care avem noi sediul firmei. Ea va lucra partial in telemunca si partial la sediul societatii noastre. Dorim sa ii achitam noi chiria sau cazarea la hotel pe perioada in care trebuie sa stea la sediul societatii noastre. De asemenea i se pune la dispozitie autoturism pentru deplasarea din localitatea de domiciliu la sediul ...
24Apr2024
Avantaje in natura salariati
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Suntem o firma de productie si vrem ca din produsele noastre sa acordam lunar salariatilor nostrii, anumite cantitati.1. La ce valoare socotim bunurile produse de societatea noastra si acordate lunar salariatilor (pretul de productie sau pretul de lista/vanzare)?2. Care sunt impozitele pe care le retinem salariatilor?3. Aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal pentru societate?4. TVA ...
Un produs marca