Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2134 intrebari si raspunsuri despre deductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 9
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de deductibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre deductibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 241 - 270 din 2134 intrebari si raspunsuri
05Feb2024
Client in insolventa. Ajustari pentru depreciere
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa in data de 13.10.2022. De asemenea am primit si notificarea privind inscrierea la masa credala. Creanta in suma totala de 14.910,70 lei (factura 1/26.07.2022 = 10.640,98 si factura 2/26.07.2022 = 4.269,72 lei). Pentru constituirea ajustarii pentru depreciere (provizion) este deductibil in limita a 30%? Care este monografia contabila?6814.= 491 4.473,30 lei ...
05Feb2024
Deductibilitate cheltuieli. Ajustare TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Se decide dizolvarea si lichidarea unei SRL si avem urmatoarele situatii:1. Se vand produse finite de pe stoc (greu vandabile ca urmare a Razboiului Rusia-Ucraina, care ne-a afectat piata de livrare din Rusia) la pret mai mic decat pretul de productie pentru a asigura intrarea de lichiditati. Din punct de vedere fiscal, acest lucru are implicatii in ceea ce priveste o posibila ajustare de ...
05Feb2024
Eveniment festiv de Craciun. Tombola, masa pentru angajati si colaboratori si reglementari fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O societate o organizat cu unii colaboratori o petrecere de Craciun unde au participat angajati si colaboratori, scopul fiind unul de recreere/recompensare pentru buna colaborare (vanzari si target realizate de angajati pentru colaboratori-furnizori) cumulata cu aniversarea a 21 de ani de activitate a firmei. Petrecerea a constat intr-o masa oferita de firma pentru angajati si colaboratori: ...
05Feb2024
Contabilizarea scoaterii din evidenta a creantelor neadmise in planul de reorganizare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa in anul 2012. Am constituit provizion in limita de 30% pentru conditiile art. 26 alin. 1 lit. c pentru anul 2014: 6814.1 = 4911 7.591,96 lei - deductibil 30% si: 6814.2 = 4912 17.714,58 lei - nedeductibil 70%. In luna 09.2018, in urma unei cereri, am primit sentinta civila nr. 1.234/190.09.2017 cu mentiunea ramanerii definitive, pronuntata de tribunalul Iasi, ...
28Ian2024
Abonament sport pentru anul 2024
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2024
Intrebare: Abonamentele sport pentru angajati au fost achitate de firma in noiembrie 2023 pentru tot anul 2024. Valoarea unui abonament este de 1.920 lei. In decembrie a aparut OUG 115. Ce suma este deductibila pentru impozitul pe profit si pentru impozitul pe venit al salariatului?
27Ian2024
Deductibilitate cheltuiala cu energia electrica
de
Vera Constantin
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Am o factura datata cu 20.01.2024, dar care se refera la utilitati (electrica) aferente lunii decembrie 2023. Total factura 17.850 lei, din care tva 2.850 lei. Auditorii spun sa inregistrez aceasta factura in decembrie pe facturi nesosite.Inregistrari in decembrie 2024: % = 408 178504428 2850 6051 15000In ianuarie 2024: ...
27Ian2024
Deductibilitate chirie. Avantaje salariale
de
Gina Popescu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Firma noastra urmeaza sa inchirieze de la o persoana fizica o locuinta pe care sa o acorde gratuit unui salariat strain. Stim ca partea ce depaseste 20% din salariul minim brut pe tara este considerata avantaj de natura salariala, pentru care se datoreaza impozit si contributii.1. Cheltuiala cu chiria este deductibila? Chiria valoreaza 2.000 lei.2. Care este valoarea avantajului in ...
21Ian2024
Pierderi tehnologice
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O cooperativa agricola este platitoare de tva si impozit pe profit cu obiect de activitate cultivarea vitei de vie din care obtine vin pe care il produc si imbuteliaza. In urma cu 6 luni au achizitionat materiale, respectiv sticle de imbuteliere, pe care le-au bagat pe linia de imbuteliere in luna decembrie 2023. La imbuteliere, pe linia tehnologica de imbuteliere s-a constatat ca aceste sticle ...
21Ian2024
Calcul prorata inchiriere teren. Ajustare TVA
de
Gina Popescu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O societate care are ca obiect principal de activitate comert cu amanuntul al mobilei, a achizitonat in anul 2021 doua terenuri, terenul A de la o persoana fizica si terenul B de la o persoana juridica cu taxare inversa. In anul 2022 se efectueaza cheltuieli cu amenajarea celor 2 terenuri, la care se deduce tva. In anul 2023 se efectueaza alte cheltuieli cu amenajarea, dar de data aceasta tva ...
19Ian2024
Vouchere acordate cadou. Deductibilitate cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: Ma intereseaza daca pot achizitiona ca si cheltuiala deductibila pe firma vouchere cadou, la diverse magazine (dedeman, emag, mall, etc.) pe care ulterior sa le dau cadou cu diverse ocazii. Aceste vouchere nu se dau salariatilor firmei, numai partenerilor de afaceri. Le-am gandit a se baga ca o stimulare a unui furnizor, sa fie mai promt cu livrarea marfurilor, le-am gandit sa le dau unui client, ...
16Ian2024
Constructie sistata. Vanzare fara identificarea investitiei respective
de
Elena Garofil
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Societatea a inceput construirea unei hale cu destinatia abator in 2011 si a sistat construirea in 2014. TVA dedusa 220.000 lei si cheltuieli inregistrate in imobilizari in curs in valoare de aproximativ 1.000.000 lei. Constructia nu a putut fi intabulata, ramanand la stadiul de la 2014, urmand a se continua constructia la o data ulterioara dupa finalizarea altei investitii, care era necesara ...
16Ian2024
Scoatere din evidenta sold negativ furnizor
de
Vera Constantin
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra a constituit un provizion pentru niste facturi de storno emise de un furnizor de servicii pentru servicii achitate si neprestate si pentru care furnizorul nu ne-a restituit sumele cuvenite. Intre timp furnizorul a intrat in procedura de faliment, dar societatea noastra nu s-a inscris la masa credala. In baza hotararii de intrare in faliment am putea storna provizionul si ...
15Ian2024
Ajutoare acordate salariatilor
de
Gina Popescu
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit vrea sa suporte cheltuiala cu spitalizarea unei angajate care a pierdut sarcina cu interventie chirurgicala. Factura este pe numele angajatei, pe factura la explicatie apare si cazare insotitor, sotul, care este la randul lui angajat la aceeasi societate.Aceasta cheltuiala poate fi suportata de societate? Se poate incadra ca si cheltuiala ...
14Ian2024
Bunuri vandute ca deseuri
de
Constanta Popa
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: O SRL este platitoare de tva si impozit pe profit. Vinde piese auto vechi, care nu le mai poate folosi ca fier vechi la o firma specialiaza colectare deseuri. Pretul de valoare - factura este de 10.000 lei cu taxare inversa, dar valoarea de achizitie piese este de 50.000 lei, cu deducerea tva. 1. Cum procedez, descarc stocul de piese 50.000 lei in baza acestui contract/factura?2. Mai ...
14Ian2024
Masa gratuita oferita angajatilor
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: Societatea acorda masa angajatilor preparata la cantina firmei. In acest sens comanda diverse materii prime necesare pentru prepararea hranei, pentru care deduce tva. Masa este tratata ca si avantaj in natura, fiind acordate si tichete de masa.TVA dedusa pentru materiile prime folosite in cantina trebuie colectata? Daca da, trebuie inclus in suma reprezentand avantaj in natura? este o suma ...
12Ian2024
Deductibilitate leasing autoturism PFA
de
Gina Popescu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: O PFA neplatitor de TVA achizitioneaza o masina prin leasing financiar. Aceasta va fi folosita atat in scop personal, cat si profesional. Avansul achitat pentru aceasta masina este o cheltuiala dedeductibila sau deductibila partial 50% la calcularea impozitului pe venit? Amortizarea deductibila pe luna e in suma de 1.500 de lei, iar diferenta reprezinta cheltuiala nedeductibila. De asemenea, ...
11Ian2024
Deductibilitate inchiriere containere din Bulgaria
de
Gina Popescu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Noi, SC E. E. SRL avem un contract de inchiriere containere cu o firma din Bulgaria. Noi am trimis catre societatea din Bulgaria un certificat de rezidenta fiscala pe baza de conventie intre cele doua tari pentru evitarea dublei impuneri. Firma Bulgara retine 5% din valoarea facturii, diferenta de 5% datorita faptului ca cheltuiala este deductibila sau nedeductibila sau cum se trateaza?
11Ian2024
Monografie contabila inventariere si implicatii fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: In urma inventarierii stocului de marfa si dupa efectuarea compensarilor cantitative pe grupe de produse ce pot fi confundate am obtinut urmatorul rezultat:- diferente dupa compensare: -1800 ron;- produse constatate plus inventar care nu au intrat in compensare: +2500 ron;- produse constatate minus inventar care nu au intrat in compensare: -3000 ron.Care este monografia contabila si ...
10Ian2024
Lipsa la inventar stoc asigurat
de
Constanta Popa
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: La inventarierea anuala avem o diferenta de inventar la gestiunea de materie prima. Stocul valoric al companiei noastre este asigurata de o companie de asigurare. In acest caz cheltuiala cu diferenta de inventar, precum si TVA aferenta poate fi considerata deductibilia?
03Ian2024
TVA colectata aferenta depasirii plafoane protocol si sponsorizare
de
Anca Bilas
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: Va rog sa ne prezentati regimul fiscal pentru TVA aferenta cheltuielilor care depasesc limitele de deductibilitate stabilite de reglementarile in vigoare (spre exemplu: cheltuieli de protocol, de sponsorizare). In timpul anului au fost inregistrate ca si cheltuieli deductibile si implicit tva deductibila. La finele anului insa s-au constatat depasiri ale limitelor legale de deductibilitate (la ...
31Dec2023
Decizie de impunere. Impozit pe veniturile din alte surse
de
Elena Garofil
valabil la 31 Dec 2023
Intrebare: La o societate platitoare de impozit profit, in urma unui control s-a emis o decizie vizavi de suma nejustificata din registrul de casa astfel:1. suma nejustificata 300.000 lei - impozit din alte surse 10% = 30.000 lei;2. factura neacceptata la deducere TVA 700 + 133 (TVA).Va rog sa-mi spuneti care ar fi inregistrarile corecte pentru suma imputata (300.000) si de asemenea TVA de 133 lei ...
31Dec2023
Regim fiscal sponsorizari 2024 in cazul platitorilor de impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 31 Dec 2023
Intrebare: Va rog sa-mi precizati regimul sponsorizarilor pentru anul 2024 la platitorii de impozit pe profit. Din ce am inteles cheltuiala cu sponsorizarea va fi cheltuiala deductibila si nu se va mai scadea din impozitul pe profit.
29Dec2023
Monografie contabila. Accize
de
Anca Bilas
valabil la 29 Dec 2023
Intrebare: O societate vinde tigarete electronice si pentru a desfasura aceasta activitate efectueaza import din China de lichide si de tigarete electronice. Plateste ulterior la importurile de lichide cu nicotina, acciza pe care o calculam si declaram in declaratia 100. Aceasta taxa este deductibila la calculul cu impozitul pe profit?
29Dec2023
Chirias persoana juridica in 2024
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra are ca obiect de activitate servicii publicitare, publicitate stradala prin afisarea unor mesh-uri publicitare pe diverse blocuri in diverse locatii. Proprietarii de spatiu publicitar sunt fie persoane fizice care detine apartamentele unde se afiseaza mesh-urile, fie asociatiile de bloc:- afisare mesh publicitar pe bloc - in cazul in care platim chirie la asociatiile de ...
24Dec2023
Tratament contabil si fiscal cadou in natura acordat salariatului
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: La acordarea unor beneficii de Craciun angajatilor, TVA de pe factura poate fi considerata cheltuiala? Mai precis totalul facturii este de 300 TVA inclusa. Suma este inregistrata in contul 645 (se incadreaza conform Codului fiscal ca neimpozabila in limita a 300 lei/angajat si deductibila la calculul impozitului pe profit in limita de 5% aplicat la valoarea fondului de salarii). In valoarea de ...
24Dec2023
Impozitul pe profit si deductibilitatea cheltuielilor cu TVA rezultate prin aplicarea pro-ratei TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: Societatea are spatii inchiriate. Factureaza chirie atat cu TVA, cat si fara TVA, calculand prorata.In ceea ce priveste cheltuiala cu prorata (635=4426) aceasta este deductibila sau nu la calculul impozitului pe profit?
21Dec2023
Aspecte contabile si fiscale inchiriere cladire modernizata
de
Anca Bilas
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra detine in proprietate un imobil. Destinatia lui este mixta: o parte este inchiriata, o parte este sediu social al firmei. Chiria se factureaza in regim de scutire. Acest imobil se modernizeaza, recompartimenteaza. I se schimba geamurile (va fi investitie). Mentionam ca imobilul a fost cumparat de la o persoana fizica. 1. Este TVA acestor achizitii deductibila? In ce ...
20Dec2023
Reintregire cost avantaj in natura cu suma TVA care nu poate fi dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: La inregistrarea cheltuielilor ce vor fi impozitate ca avantaje in natura de pe o factura de "Petrecere Craciun", TVA alocata acestor servicii se impoziteaza ca si avantaj in natura impreuna cu cheltuiala sau se considera doar TVA nedeductibila pentru companie?
20Dec2023
Restituire subventie primita pentru acoperirea cheltuielilor de exploatare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a primit in perioada pandemiei din anul 2021 o subventie pentru cheltuieli de exploatare de 800 mii lei. Acesta suma a fost inregistrata 445 = 741.6, concomitent cu cheltuielile efectuate. S-au depus la autoritatea de finantare toate facturile de justificare a cheltuielilor, dar dintr-o omisiune regretabila nu s-a depus raportul final. In anul acesta ...
19Dec2023
Dauna totala autoturism. Valoare ramasa neamortizata
de
Dana Hristu
valabil la 19 Dec 2023
Intrebare: Societatea detine un autoturism care a fost implicat intr-un accident. In urma evaluarii de catre asigurator s-a constatat dauna totala. Valoarea de intrare este de 480.270,45 lei, perioada de amortizare 60 luni. La momentul incidentului valoarea amortizata era de 172.434,63 lei, din care s-a considerat nedeductibila la calculul impozitului pe profit suma de 134.223,40 lei.Care este ...
Un produs marca