Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2136 intrebari si raspunsuri despre deductibila din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de deductibila. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre deductibila, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 2136 intrebari si raspunsuri
30Ian2024
Abonament la sala de sport oferit salariatilor. Cheltuiala nedeductibila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra plateste pentru 40 de salariati un abonament la sala in valoare de 120 lei/persoana. Avand in vedere ca incepand de anul acesta plafonul deductibil s-a micsorat la 100 euro/persoana, societatea noastra poate sa plateasca in continuare abonamentele la sala si cheltuiala sa o considere nedeductibila la calculul impozitului pe profit (tva dedusa nedeductibila)? Vrem sa o ...
10Iul2023
Monografie contabila. Diurna nedeductibila
de
Vera Constantin
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: Un salariat beneficiaza de o diuna. Partea nedeductibila se regaseste pe statul de plata la rubrica "alte drepturi" pentru a se calcula toate contributiile sociale si a fost trecuta si la retineri, pentru a nu influenta restul de plata.La validarea statului, suma nedeductibila apare in cheltuiala cu fondul de salarii, desi aceasta este inregistrata deja pe 542 si apoi in 625 impreuna cu diurna ...
12Mai2023
PFA neinregistrata in scopuri de tva. TVA. Cheltuiala deductibila
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: O PFA (neinregistrat in scopuri de TVA in Romania) cu cod special de TVA pentru intracomunitare depune declaratia 390, decontul 301 pentru serviciile intracomunitare primite din state membre UE si plateste in Romania TVA aferenta. Suma reprezentand aceste plati de TVA este cheltuiala deductibila la calculul venitului net anual?
19Feb2024
Raport de inspectie fiscala. TVA nedeductibila
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: In urma unui control fiscal, TVA aferenta unor facturi de achizitie, respectiv servicii de montaj sistem de alimentare cu energie electrica a unei hale de productie si birouri, respectiv montaj sistem fotovoltaic, din cauza lipsei situatiilor/devizelor de lucrari - anexe la facturi a fost considerat nedeductibila, astfel ca s-a stabilit ca firma datoreaza TVA in suma de 61000 ron. Intre timp am ...
03Feb2024
Perioada CASS deductibila si nedeductibila la calculul impozitului pe venit obtinut din profesie liberala
de
Nicolae Liviu
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: Birou notarial: CASS 10% din venit este deductibil la calculul impozitului pe venit in anul 2023? Daca nu, din ce an nu este deductibila? Mentionez ca am avut doua controale finante in urma cu mai multi ani si au luat in considerare CASS ca si cheltuiala. Citesc ca incepand cu anul 2024 va fi deductibil. Deduc ca pana acum nu a fost deductibil.
21Ian2024
TVA nedeductibila 50%. Evidentiere in decontul de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Cum si unde anume se va evidentia in decontul de TVA D300 cota de 50% TVA nedeductibila aferenta bonurilor de combustibil avand trecute pe ele numarul de inmatriculare si CUI-ul cumparatorului precum si cea aferenta altor cheltuieli cu autoturismul (service) aflat patrimoniul firmei, dar pentru care nu se tine foaia de parcurs (deci se utilizeaza in regim mixt)? Daca in jurnalul de cumparari se ...
26Iul2023
Aplicare prorata. TVA nedeductibila
de
Elena Garofil
valabil la 26 Iul 2023
Intrebare: Buna ziua, o societate este platitoare de impozit pe profit si TVA lunar. Foloseste si pro rata pentru ca are operatiuni scutite fara drept de deducere (chirii). Primeste o factura de achizitie intracomunitara de servicii de 100 lei, spre exemplu. Prorata este de 10%. Notele contabile sunt:628 = 401 100 lei4426 = 4427 19 lei635 = 4426 17.1 leiSunt corecte notele si calculele de mai ...
17Mai2023
Ajustari depreciere clienti. Deductibilitate pentru diferenta nedeductibila initial
de
Constanta Popa
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: O societate a constituit pana la 31.12.2021 provizioane pentru clienti incerti in valoare de 215.425 lei, 30% cheltuiala deductibila si 70% cheltuiala nedeductibila. Clienti incerti in valoare de 64.024 lei au fost incasati si s-a inregistrat provizionul constituit la venituri 70% deductibile si 30% impozabile. Clienti incerti in valoare de 124.278 au intrat in faliment. Clienti incerti in ...
10Mai2024
Spatiu inchiriat pentru a caza salariati
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit poate avea ca si cheltuiala deductibila o chirie pentru angajatii din afara orasului in care este declarat sediul social sau pentru angajatii din afara Romaniei, fara a fi necesara declararea ca punct de lucru a locatiei respective?
06Mai2024
Impozit retinut la sursa in Peru. Inaplicabilitate credit fiscal extern
de
Constanta Popa
valabil la 06 Mai 2024
Intrebare: Suntem persoana juridica romana platitoare de TVA si impozit pe profit. Am emis factura de prestari servicii furnizate pe cale electronica catre o persoana juridica din Peru. Factura a fost emisa fara TVA. La plata facturii platitorul din Peru a retinut la sursa un impozit de 30% din valoarea facturii emise. Avand in vedere ca nu exista conventie de evitare a dublei impuneri intre Romania si ...
04Mai2024
TVA achitata de o persoana fizica autorizata
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: O PFA neplatitoare de tva, dar cu cod de tva intracomunitar, achizitioneaza servicii de la un partener din UE (transport alternativ UBER si BOLT). Pentru aceasta factura, PFA plateste TVA in Romania si depune D390 si D301.La completarea declaratiei unice, aceasta TVA achitata direct bugetului de stat este o cheltuiala deductibila pentru PFA sau nedeductibila?
30Apr2024
Cotizatia din onorariul pentru expertiza judiciara. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit face expertize tehnice judiciare; factureaza expertize judiciare catre Tribunal. 90% din valoarea acestor facturi se incaseaza prin banca, iar 10% reprezinta cota retinuta si virata la Ministerul Justitiei de Biroul Local pentru expertizele efectuate.Care este monografia contabila a cotei retinute de 10% si cum este considerata cheltuiala, deductibila sau ...
29Apr2024
Constituire provizion pentru clienti neincasati
de
Nicolae Liviu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra, platitoare pe impozit pe profit, incepand cu 01.07.2023 are de recuperat de la o societate comerciala suma de 150.000 + tva si peste 270 zile intarziere de la scadenta in luna decembrie 2023. Clientul nu se afla in faliment sau in procedura de reorganizare. Momentan l-am actionat in instanta. Se poate constitui provizion in decembrie 2023? Acesta se face la valoarea fara ...
29Apr2024
Decontare sume catre angajat privind educatia timpurie
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit acorda angajatilor o suma de 1.000 lei pentru educatia timpurie, aceasta fiind o cheltuiala sociala deductibila limitat.Se incadreaza in plafonul de 5% din fondul de salarii aferent lunii martie si in plafonul de 33% din salariu de baza al angajatului?1. Care este monografia contabila?2. Este cheltuiala deductibila la calculul impozitului ...
27Apr2024
Diverse situatii clienti neincasati. Scoatere din evidenta
de
Constanta Popa
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: La final de an firma are client neincasati - chiriasi, urmatoarele tipuri:Clienti A = cu sume mici intre 200-500 lei pentru care conducerea nu doreste sa inceapa procedura de recuperare prin executor si prefera sa ii treaca pe cheltuiala nedeductibila.Care ar fi documentele necesare? In baza carui temei legal pot fi aceste creante trecute pe cheltuiala si ce impact fiscal au? Clienti B ...
25Apr2024
Venituri din drepturi de autor obtinute de asociatul unic
de
Gina Popescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In cazul unei persoane fizice care obtine venituri din drepturi de autor, avand concomitent si contract de munca, aceasta nu datoreaza nici CAS, nici CASS conform articolelor 150 alin. 2 si 154 alin. 1 lit. h1 din Codul fiscal. 1. Indiferent de valoarea venitului din drepturi de autor si de valoarea salariului obtinut de persoana fizica, societatea platitoare de drepturi de autor ii retine ...
24Apr2024
Vanzare teren si investitie in curs
de
Gina Popescu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: X SRL (platitor de tva si de impozit pe profit) vinde lui Y SRL (platitor de tva si de impozit pe profit) un teren. Pe terenul respectiv X SRL a dorit sa dezvolte un proiect. Drept urmare a investit in studii geotehnice, de proiectare, a obtinut chiar si o autorizatie de construire, toate evidentiate in contul 231. Nu a reusit sa obtina finantare si nu a mai continuat proiectul. X detine terenul ...
22Apr2024
Stingerea unei creante prescrise in conformitate cu reglementarile fiscale si contabile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate X platitoare de impozit pe profit are o suma imprumutata catre o societate Y in valoare de 53.000 lei aferenta anului 2014. In anul 2015 societate Y a intrat in insolventa. Mentionam faptul ca societatea X nu s-a incris la masa credala, stiind ca nu existau sanse de recuperare si nu a creat nici provizioane. Cum se poate stinge datoria din balanta societatii X? Este deductibila ...
17Apr2024
CIM titular II
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O intreprindere individuala a angajat cu CIM pe titularul intreprinderii individuale.Este cheltuiala deductibila fiscal?
15Apr2024
Agent de vanzari si administrator. Utilizare autoturism achititionat in leasing. Foaia de parcurs
de
Dana Hristu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Vreau sa stiu daca cheltuiala cu leasing-ul/inchirierea unui autoturism este deductibila d.p.d.v. fiscal, in conditiile unei societati, care face comert, iar unul dintre asociati/administratori (angajat pe functia de agent de vanzari) foloseste acest autoturism. Nu se fac foi de parcurs. Dar, este evident ca, asociatul se duce unde vrea cu acea masina.Cum putem trata aceasta situatie corect? ...
14Apr2024
Imprumut asociat. Cost excedentar al indatorarii. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania a primit in anul 2014 un imprumut de la asociatul unic, persoana fizica nerezidenta, in suma de 9.430.000 lei. Intre timp, asociatul persoana fizica, a devenit rezident in Romania. O parte din imprumut a fost folosit pentru achizitia unor terenuri iar, o parte pentru achitarea cheltuielilor de exploatare ale societatii. In prezent, terenurile achizitionate sunt date in ...
14Apr2024
Deductibilitate cheltuiala cu servicii la calculul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate primeste in 2024 o factura de la un partener cu servicii aferente anului 2023. Factura este emisa in anul 2024. Anul 2023 inca nu este inchis, am inregistrat factura 628=408. Este deductibila aceasta cheltuiala la calculul impozitului pe profit in 2023?
13Apr2024
Justificare cazare fara factura
de
Gina Popescu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Administratorul societatii a facut rezervare pe booking pentru o cazare in tara. Nu mi-a adus factura, doar o chitanta de la booking in care se specifica numarul rezervarii si suma platita. Cum se inregistreaza acest lucru in contabilitate? Este document justificativ pentru cheltuiala sau este o cheltuiala nedeductibila?
03Apr2024
Scoaterea din gestiune a mijloacelor fixe neamortizate. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Societatea A, platitoare de impozit pe profit, are un spatiu de birouri inchiriat pe o perioada de 5 ani, de la societatea B. Rezilierea contractului inainte de termen presupune o penalitate echivalenta cu chiriile aferente lunilor pana la care se indeplineste termenul de 5 ani. Societatea A a facut investitii in spatiul inchiriat, pentru care la momentul rezilierii contractului de inchiriere nu ...
03Apr2024
Aspecte fiscale acordare gratuita alimente
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O firma doreste sa livreze cu titlu gratuit o serie de produse alimentare din productia proprie catre o alta firma, societate cu raspundere limitata. Aceste produse se doresc a fi livrate pentru hrana unor animale aflate in grija celeilalte firme.Avand in vedere ca nu pot fi acordate in cadrul unei sponsorizari, se poate considera donatie? Cheltuiala aferenta este considerata deductibila?
02Apr2024
Amenda sofer platita in strainatate
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Un angajat se deplaseaza in strainatate (Austria) cu autoturismul societatii. Nu respecta viteza legala, fapt in urma caruia se primeste o amenda in suma de 45 euro pe societate. Angajatul isi recunoaste vinovatia si restituie contravaloarea amenzii. Care este monografia contabila? Cheltuiala cu amenda este o cheltuiala deductibila fiscal, avand in vedere ca s-a platit autoritatilor straine ...
29Mar2024
Achizitie motocicleta
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Care este monografia contabila in cazul achizitiei unei motociclete pe firma daca cheltuiala este deductibila fiscal si tva este 50% deductibila fiscal, daca se inregistreaza la primarie si politie se inmatriculeaza?
29Mar2024
Deductibilitate cheltuiala cu amortizarea
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit cumpara in mai 2023 un auto SH la valoarea de 90.000 lei. Nu prezinta raport tehnic cu privire la durata in ani in care auto mai poate fi utilizat. Nu se amortizeaza. In octombrie vinde auto la valoarea de 112.000 lei. Sumele sunt fara TVA. Avand in vedere ca nu e stabilita durata de amortizare, care este valoarea deductibila a lui 6583? Pentru ...
28Mar2024
Modalitati de inchidere a garantiei de buna executie. Trecerea pe cheltuieli sau emiterea unui credit note
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala a facturat lucrari de instalatii termice in suma de 100.000 lei. Pe aceeasi factura a evidentiat o garantie de buna executie in suma de 10.000 lei. (pe factura apare cu plus pozitia 1 cu suma de 100.000 de lei si cu minus pozitia 2 cu suma de 10.000 lei, total factura 90.000 de lei). NC au fost:4111 = 704 100 .000 lei 2678 = 4111 10.000 lei - garantia.- suma ...
27Mar2024
PFA. Tratament fiscal venituri din vanzarea activelor
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: In anul 2015 am achizitionat un apartament cu 2 cabinete medicale intr-o policlinica, eu fiind un CMI (PFA) cu cod fiscal, CMI care are sediul social in apartamentul respectiv (din policlinica). In cei 8 ani am amortizat apartamentul in procent de 20%, pretul de achizitie fiind 200.000 lei, iar amortizarea calculata la zi este de 40.000 lei. Acum doresc inchiderea PFA si infiintarea unei SRL in ...
Un produs marca