Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1274 intrebari si raspunsuri despre dedus din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de dedus. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre dedus, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1274 intrebari si raspunsuri
24Mar2024
Vanzare autoturism cu TVA dedus 50% si amortizare fiscala 1.500 leiluna
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit cumpara prin leasing in august 2023 (masina intra in gestiune in noiembrie 2023 in baza PV) un auto de 103.000 euro plus TVA. In februarie 2024 se plateste integral leasingul, se face transferul de proprietate si se factureaza de pe societate pe numele asociatului acest auto la 96.000 euro inclusiv TVA. Exista la dosar o evaluare de la doua ...
21Nov2023
Vanzare cladiri in regim de scutire de TVA. Ajustarea TVA dedusa
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala a facut o investitie pentru trei hale in JUd Ilfov in anii 2017. Halele s-au terminat de construit la sfarsitul anului 2017. Pentru constructia acestor hale s-a primit facturi de la diversi constructii si s-a dedus tva in valoare de 2.000.000 lei. In anul 2023 aceste hale au fost vandute catre persoane fizice. Factura s-a emis fara tva. Conform Codului fiscal, in ...
17Oct2023
Suma ce poate fi dedusa din fondul de handicap
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra are peste 50 de angajati si conform legii calculeaza si plateste fond de handicap. Am optat pentru plata in procent de 50% iar pentru diferenta de 50% achizitionam in fiecare luna produse de la unitati protejate.Valoarea facturii (achitata) aferenta produselor, valoare cel mult egala cu cei 50% drept de deductibilitate poate fi dedusa din fondul de handicap ca valoare cu ...
24Iul2023
Ajustarea negativa a sumei TVA deductibile deduse pentru achizitii necesare productiei agricole
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Firma A (platitoare de tva) desfasoara activitate in domeniul transportului de marfa si detine si o plantatie de fructe. La recoltarea fructelor (in iunie-iulie 2023) si vanzarea acestora se constata ca costul de productie a fost mai mare decat pretul de vanzare, din cauza unei productii foarte mici. Pentru achizitiile aferente productiei de fructe si la care s-a dedus tva este necesara o ...
20Dec2023
Reintregire cost avantaj in natura cu suma TVA care nu poate fi dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: La inregistrarea cheltuielilor ce vor fi impozitate ca avantaje in natura de pe o factura de "Petrecere Craciun", TVA alocata acestor servicii se impoziteaza ca si avantaj in natura impreuna cu cheltuiala sau se considera doar TVA nedeductibila pentru companie?
06Nov2023
Ajustare TVA dedusa prin taxare inversa. Imobil inchiriat in regim de scutire
de
Elena Garofil
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un spatiu comercial in regim de taxare inversa pe care ulterior il inchiriaza altei societati in regim de scutire de TVA. 1. Societatea trebuie sa faca ajustare in termen de 20 de ani asupra tva? In ce consta acesta procedura? Unde se va trece in decontul de TVA ajustarea? 2. In situatia in care se poate tine o evidenta a cheltuielilor aferente ...
28Iun2023
Rambursare TVA dedusa in vama
de
Anca Bilas
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA in Romania achizitioneaza din China un echipament industrial pentru care va plati TVA in vama, TVA va fi de 60-70 mii de dolari.Aceasta TVA se poate rambursa? Daca da, in ce conditii?
20Apr2023
Vanzare autovehicul. TVA dedusa in cota de 50%
de
Elena Garofil
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: In cazul vanzarii unui autoturism care are deducere de tva 50% la momentul achizitiei (2133 = 4426 50% tva), cum facem ajustarea de tva? Ajustarea se face chiar daca vindem autoturismul cu tva colectat la o valoare egala cu valoarea neta contabila ramasa la data vanzarii.Durata de amortizare = 4 ani, valoare 50% tva = 13.602,70Nr. ani ramasi la vanzare = 3Nota contabila de ajustare este: ...
02Mar2023
Sponsorizare dedusa din impozit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: O societate A din Romania este platitoare de impozit pe profit trimestrial. Are reportate din 2021 sponsorizari catre entitati inscrise in registrul unitatilor de cult in valoare de 11.468 lei. In cursul anului 2022 a realizat o cifra de afaceri in valoare de 11.635.869 lei si a acordat sponsorizari catre entitati inscrise in registrul unitatilor de cult in valoare de 81.599 lei si 5.000 lei ...
27Ian2023
Sponsorizare nededusa din impozitul pe venit
de
Elena Garofil
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: ABC SRL a sponsorizat in februarie 2022 o asociatie inscrisa in registrul entitatilor/unitatilor de cult. Suma respectiva nu a fost dedusa in declaratia 100 depusa la 25.04.2022. Cu alte cuvinte, suma este platita si la sponsorizare si la bugetul de stat.Cum se poate corecta acum, tinand cont ca de la 01.10.2022, societatea a trecut la platitorii de impozit pe profit?
01Mai2024
Cesiune leasing catre asociat persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala are contractat un leasing financiar pentru achizitia unui autoturism (folosinta mixta, deci am dedus pentru toate ratele pana acum 50 =% tva). Valoarea autoturismului nou in momentul achizitiei era de 100.000 euro. In acest moment valoarea lui de piata este aproximativ 40.000 euro. Valoare neamortizata din contabilitate este de 25.000 euro.Mentionez aceste detalii, ...
30Apr2024
Obligatiile fiscale si procedura de completare a declaratiei D107 pentru ONG-uri in cazul acordarii de sponsorizari
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: ONG-urile au obligatia depunerii D107 in cazul in care au acordat sponsorizari unei alte asociatii non profit, avand in vedere ca in D101 aceasta cheltuiala este incadrata la cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile (fiind o cheltuiala aferenta AFSP)? Daca exista obligatia depunerii D107, atunci suma sponsorizarii unde se va incadra, la pct. 5 "Suma reportata" sau la pct. 6 "Suma ...
29Apr2024
Corectarea situatiei contabile si fiscale a firmei in anul 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Suntem firma platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit si activeaza in domeniul reparatiilor navale atat in tara, cat si in santiere din diverse tari precum Olanda, Germania etc.La o verificare a contabilitatii s-a constatat ca in anul 2023 s-au facut mai multe greseli, omisiuni de inregistrare si declarare a impozitelor si taxelor astfel:Au fost inregistrate in contabilitate ...
28Apr2024
Constituire rezerva legala
de
Vera Constantin
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: Referitor la rezerva legala, se constituie in anul curent rezerva legala din profitul net pana la limita de 20% din capital social subscris, dar nu exista reducere de impozit pe profit in anul curent, deoarece valoarea de 5% * (profit brut + cheltuieli nedeductibile) este mai mica decat rezerva legala constituita in anii anteriori? Speta:contul 1012 = 3.000.000 lei profit brut = 1.000.000 ...
17Apr2024
Analiza fiscala a vanzarii unui imobil. Cand este necesara ajustarea TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat in anul 2021 de la o alta societate comerciala in regim de taxare inversa un imobil pentru care a dedus tva 210.000 lei 4426 = 4427 cu 210.000 lei. In anul 2023 a vandut acest imobil cu suma de 950.000 lei net pentru care a colectat tva 180.500 lei catre o persoana fizica. Pentru diferenta de tva dedusa in anul 2021 si diferenta de tva colectat la vanzare in ...
08Apr2024
Impozitare rezerve din reevaluare
de
Daniela Manole
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: In contul 1065 rezerve din reevaluarea activelor exista o suma de 5.000 lei ce a fost inregistrata in anul 2.000 prin reevaluarea activelor conform Hg 403/2000. Activele nu mai exista in evidenta societatii la data de 31.12.2023 si as dori sa stiu daca pot transfera soldul contului 1065 la 1175 rezultatul reportat si daca prin transfer suma intra in categoria elementelor similare veniturilor si ...
08Apr2024
Cheltuieli deductibile comodat sediu social
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O societate are sediul social (declarat cu activitate la ONRC si DITL) in una din cele 2 camere ale apartamentului asociatului unic persoana fizica, unde in calitate de salariat desfasoara activitate economica, dar si locuieste. In 2023 am dedus si decontat jumatate din valoarea cheltuielilor de intretinere, utilitati aferente sediului. De exemplu, abonamentul la internet era 66 lei. Am dedus si ...
06Apr2024
Vanzare autoturism
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: Societatea a vandut unui tert (persoana juridica) un autoturism in luna martie 2024 la valoarea de 120.000 lei (inclusiv tva). Autoturismul a fost achizitionat in leasing, fiind achitat integral la 30.09.2023, tva fiind dedusa 50%. La data vanzarii, valoarea amortizata a fost de 185.500 lei, iar ramasa 24.500 lei. Sunt corecte inregistrarile contabile si tratamentul fiscal de mai jos?4111 = ...
02Apr2024
Furnizor inactiv cu TVA anulat. Reactivare si reinregistrare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate a primit in decembrie 2023 si februarie 2024 facturi de la persoana juridica declarata inactiva, cu codul de tva anulat. Facturile primite erau cu tva. La data primirii facturilor acestea au fost considerate cheltuieli nedeductibile si tva nu a fost dedusa. In martie 2024 societatea respectiva a devenit activa si s-a reinregistrat in scopuri de tva, a stornat facturile din perioada in ...
30Mar2024
Birou in bloc de locuinte. Deductibilitate amortizare investitie anterioara anului 2024
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica a cumparat in anul 2013 un apartament intr-un bloc de locuinte. Persoana fizica foloseste acel spatiu ca birou economico administrativ in baza unui contract de comodat cu o firma, la care el este asociat unic si administrator. In spatiul respectiv s-au facut diverse lucrari de amenajare a caror valoare este de pana in 20% din valoarea apartamentului. Valoarea investitiei ...
29Mar2024
Rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe. Trecere de la impozit pe profit la microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Referitor la baza de impozitare a veniturilor mictointreprinderilor:c) rezervele, cu exceptia celor reprezentand facilitati fiscale, reduse sau anulate, reprezentand rezerva legala, rezerve din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, care au fost deduse la calculul profitului impozabil si nu au fost impozitate in perioada in care microintreprinderile au fost si platitoare de ...
26Mar2024
Tva cazare salariati
de
Elena Garofil
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti care ar fi tratamentul corect al tva aferenta facturilor de chirie/cazare - maximum 660 lei/persoana si mancare maxim 40 lei/zi/persoana aferente beneficiilor salariale incadrate in cota de 33% din salarul de baza. Se deduce TVA de pe facturile de chirie si mancare dupa care se face autofactura in vederea colectarii TVA dedusa? Care ar fi monografia contabila corecta pentru ...
26Mar2024
Lichidare societate
de
Mihaela Corneanu
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala cu raspundere limitata, asociat unic si un angajat doreste lichidarea, radiere voluntara. In patrimoniu exista un apartament. La lichidare apartamentul va fi transferat asociatului unic. Va rugam sa ne exprimati opinia dvs. cu abordarea a doua aspecte fiscale:1. din punctul de vedere al tva: din anul 2010 societatea a avut codul de tva anulat din oficiu, art. 153 ...
21Mar2024
Contract de leasing financiar. TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: In luna martie 2022 o societate a incheiat un contract de leasing financiar cu o durata de 24 de luni pentru achizitia unui autoturism in valoare de 89.000 euro (420.970 lei). Taxa pe valoarea adaugata deductibila pe durata contractului a fost de 80.765 lei, din care 79.931 lei aferenta avansului si ratelor de leasing si 834 lei aferenta valorii reziduale.Societatea a aplicat prevederile art. ...
16Mar2024
Sucursala. Facturi neincasate. Stornare
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: 1. O sucursala din Romania a unei firme italiene a emis factura unui furnizor pentru materialul achizitionat in cadrul unei licitatii. Furnizorul nu a platit factura si se intreaba daca se poate ajusta TVA (emitem o factura de storno?)? 2. Care este procedura? In plus, unele creante de la furnizori pentru avansuri platite sunt neeligibile, pot fi deductibile fiscal? 3. Care este ...
15Mar2024
Marfa degradata. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Societatea are in stoc produse refuzate de clienti, pe care nu mai avem cum sa le folosim la alti clienti, de exemplu pelerine de ploaie inscriptionate personalizate cu un anumit proiect, cani care nu pot fi personalizate si astfel nu le mai putem folosi. Am dedus TVA la achizitia lor. Daca printr-o decizie a administratorului le scadem din stoc, colectam TVA?
14Mar2024
Regim fiscal TVA pentru vanzare bun imobil catre actionar
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate SRL platitor TVA a achizionat de cativa ani un imobil de la o alta societate (s-a dedus TVaA). Acum actionarul doreste sa cumpere imobilul de la societate. La ce pret se poate vinde imobilul? Se poate la pretul din contabilitate sau este necesara efectuarea unei evaluari la pret de piata? Exista prevederi conform carora daca imobilul a fost construit inainte de 2020, acesta se ...
09Mar2024
Vanzare autoturism
de
Dana Hristu
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de tva a achizitionat un autoturism pentru care a beneficiat de deducere de TVA de 50%. Intentioneaza sa vanda autoturismul inainte de a fi amortizat integral.Pretul de vanzare este influentat de valoarea neamortizata sau trebuie sa reflecte valoarea de piata? TVA incasata se va achita integral (nu are nicio legatura cu faptul ca la achizitie a dedus doar 50%)? Care este ...
09Mar2024
Vanzare hala cu modernizari si teren
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Firma intentioneaza sa vanda o hala si teren unei persoane fizice care nu este platitoare de TVA. Persoana fizica nu este parte afiliata si terenul se vinde la valorile apropriate de piata din zona respectiva.Date din contabilitate la 29.02.2024: Valoare contabila hala 537.444,17 leiValoare contabila teren: 22.179,86 leiHala si terenul au fost achizitionate in anul 2007 de la o persoana ...
06Mar2024
Leasing autoturism. Deducere TVA 100% fara foi parcurs. Indreptare eroare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societatea a obtinut un leasing in anul 2019 pentru un autoturism folosit in scopul activitatii economice. S-a dedus TVA integral la achizitie si pe parcursul leasing-ului, insa nu au fost intocmite foi de parcurs. La momentul actual s-a facut o verificare si s-a luat decizia ca tot TVA dedusa din 2019 pana in prezent sa fie nedeductibil 50%.Ce documente trebuie sa intocmim pentru a trece ...
Un produs marca