Consultanta specializata pentru CONTABILI 
745 intrebari si raspunsuri despre dedusa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 4
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de dedusa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre dedusa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 91 - 120 din 745 intrebari si raspunsuri
30Apr2024
Transfer marfuri in Franta. Vanzare online
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata in scopuri de TVA atat in Romania, cat si in Franta. Societatea transfera bunuri atat marfa, cat si produse finite cu autofactura de pe codul de TVA din Romania pe codul de TVA din Franta, iar fizic bunurile sunt livrate catre un depozit inchiriat administrat de un tert. Lunar acesta va emite o factura pentru serviciile prestate pe codul de TVA de Franta. ...
30Apr2024
Incorporare dividende neridicate in rezerva legala
de
Anca Bilas
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Societatea doreste marirea Capitalului Propriu la 31.12.2023 din contul 457 Dividende (distribuite si neridicate din 2022) prin cresterea rezervelor legale.1. Ulterior in 2024 aceasta suma poate fi readusa inapoi in contul 457?2. Ce acte trebuie intocmite pentru fiecare operatiune si care sunt inregistrarile contabile?
30Apr2024
Factura de servicii din UK primita cu intarziere
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O factura de prestari servicii emisa de UK pe luna februarie 2024 si ajunsa la contabilitate in luna aprilie se inregistreaza pe regularizare pentru D300 si D394 aferenta lunii februarie 2024? Implica taxare inversa tinand cont ca nu mai este in UE? Implica declararea in D390?
29Apr2024
Inregistrare TVA achizitii persoana partial impozabila
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Avem o ONG platitoare de TVA pentru ca desfasoara si activitati economice cu o cifra de afaceri mai mare de 300.000 ron. Noi pana acum am inregistrat facturile din activitatea fara scop patrimonial fara TVA, asa cum faceam si inainte de a deveni platitori de TVA. Am schimbat doar la activitatea economica si am inregistrat faxcturile cu TVA. Anul acesta, cenzorul ne-a pus in vedere sa inregistram ...
29Apr2024
Prima de casare programul Rabla. Reluare la venituri
de
Constanta Popa
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala A a achizitionat prin programul Rabla, in regim de leasing financiar, un autoturism. Pentru prima de casare in valoare de 10.924,37 + TVA 2.075,63 lei (total 13.000 de lei), firma de leasing a emis o factura catre societatea A, achitata de AFM direct care firma de leasing. Societatea A inregistreaza:% = 404 13.000,002133 10.924,374426 2.075,63404 = 445 ...
29Apr2024
Operatiuni cod TVA anulat din oficiu
de
Gina Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate cu activitate de amanet are cod de TVA anulat din oficiu. La vanzare aplica TVA la marja de profit. Avand in vedere ca societatea, avand codul de TVA anulat din oficiu nu mai poate utiliza conturile specifice de TVA, respectiv 4426, 4427, 4428, 4423 si 4424, cum se tine evidenta stocurilor si descarcarea din gestiune? Se tine evidenta TVA neexigibila la stoc de marfa? Iar in cazul ...
29Apr2024
Corectarea situatiei contabile si fiscale a firmei in anul 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Suntem firma platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit si activeaza in domeniul reparatiilor navale atat in tara, cat si in santiere din diverse tari precum Olanda, Germania etc.La o verificare a contabilitatii s-a constatat ca in anul 2023 s-au facut mai multe greseli, omisiuni de inregistrare si declarare a impozitelor si taxelor astfel:Au fost inregistrate in contabilitate ...
27Apr2024
Achizitie marfa din Spania transportata pentru depozitare si grupare. TVA in functie de natura operatiunilor
de
Constanta Popa
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa aiba urmatorul flow privind unele achizitii intracomunitare:1. Societatea noastra X din Romania cumpara materii prime din Spania;2. Fizic, materia prima ajunge mai intai intru-un depozit logistic in Spania (un depozit al unei societati din grup), apoi sunt trimise in Romania; Conditiile de livrare sunt diferire pana la depozitul logistic din Spania de la EXW/FCA ...
27Apr2024
Marfuri distruse in incendiu. Microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: O societate cu activitate restaurant/horeca - platitoare de TVA si impozit micro - in urma unui incendiu nu a mai ramas nimic din obiecte, acte etc. - constatate de pompieri prin proces verbal. 1. Cum trebuie sa procedez? Ce note contabile trebuiesc intocmite pentru obiectele de invenar distruse, sumele aflate in casieria unitatii (mentionez ca existau fonduri in numerar peste plafonul de ...
27Apr2024
Inchidere PFA. Tratament mijloc fix
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: In cazul in care la data inchiderii unei PFA acesta detine imobilizari corporale si necorporale care nu sunt complet amortizate, cum se trateaza valoarea ramasa neamortizata si cum se reflecta aceasta in calculul impozitului pe venit?
26Apr2024
Amenajare teren cu gard viu
de
Gina Popescu
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Un gard viu (leylandii) ce monografie contabila are? Cum este considerata cheltuiala: amenajare teren sau activ biologic productiv?
24Apr2024
Avantaje in natura salariati
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Suntem o firma de productie si vrem ca din produsele noastre sa acordam lunar salariatilor nostrii, anumite cantitati.1. La ce valoare socotim bunurile produse de societatea noastra si acordate lunar salariatilor (pretul de productie sau pretul de lista/vanzare)?2. Care sunt impozitele pe care le retinem salariatilor?3. Aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal pentru societate?4. TVA ...
23Apr2024
Lichidare societate. Transfer active catre asociatul unic
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Doresc sa lichidez o SC, dar inainte de aceasta vreau sa achizitionez un autoturism din UE (firma este platitoare de TVA). Firma detine si un apartament in patrimoniu care impreuna cu autoturismul achizitionat vreau sa treaca in patrimoniul asociatului unic dupa inchiderea acesteia.Care ar fi regimul TVA? Il plateste asociatul pentru imobil si autoturism sau prin hotararea de lichidare a SC ...
23Apr2024
Reducere rezerva legala
de
Bajan Camelia
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: La 31.12.2023 am urmatoarele date in balanta:- contul 1012 sold 943.000 lei, care s-a majorat in anul 2023;- contul 1061 sold 8.257 lei constituita pe cand era platitoare de impozit pe veniturile micro;- contul 121 sold creditor 10.206 lei.Trebuie redusa rezerva legala in decembrie 2023? Care ar fi inregistrarile contabile care ar trebui facute si este impozabila suma cu care se ...
22Apr2024
Fond facultativ de pensii
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Daca societatea suporta pentru angajati pensia facultativa pilon III in limita a 400 euro/an, angajatul mai are dreptul la deducerea impozitului pe veniturile din salarii in cuantum de 400 euro/an daca semneaza si el un acord de aderare separat la pensia facultativa? In cazul in care societatea contribuie la pensia facultativa pentru fiecare angajat cu o suma de 80 ron/luna, iar salariatul o ...
22Apr2024
HoReCa. Scadere din evidenta produse improprii consumului. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: In cadrul unei companii din domeniul HoReCa, platitoare de impozit pe profit, exista periodic produse care fie nu se vand si se strica, fie nu ies corespunzatoare din procesul de productie si nu pot fi vandute, fie se fac probe pentru produse ce urmeaza a fi introduse in meniu ulterior. Ce documente ar trebui de intocmit pentru a scadea din gestiune produsele si materiile prime aferente, ...
22Apr2024
Comert online. Fitofarmacie
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Am o firma de vanzari cu produse de natura fitofarmacie si produse cu grad de toxicitate de la 1 la 4: gradul 1, gradul 2, gradul 3 si gradul 4.Care este monografia contabila daca firma vinde produse pe Emag (pe internet, pe platforma)? Ce acte contabile trebuie sa intocmesc si care este cadrul legal pe care trebuie sa-l respect, astfel incat sa nu platesc amenzi la ANAF la mediu si DSV, si ...
22Apr2024
Cota de TVA vanzare teren
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Vrem sa vindem teren intravilan si extravilan fara constructii.Ce cota de tva se aplica?
22Apr2024
Decontarea cheltuielilor medicale ale salariatilor: implicatii fiscale si deductibilitate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Exista posibilitatea decontarii/deducerii cheltuielii cu operatia chirurgicala a unui salariat (pe firma/SRL)? Intr-o singura suma sau lunar in cuantumul de 33% beneficii salariale neimpozabile, pana la concurenta valorii facturii prezentatedesalariat (operatia costa circa 43.000 ron si urmeaza sa aiba loc in lunile urmatoare)? Daca da, pentru firma cheltuiala este deductibila sau nu? 1. ...
21Apr2024
Vanzare teren sub pretul de achizitie. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva a achizitionat un teren in 2008 de la o persoana juridica platitoare de tva pe care l-a dezmembrat in 2023 si il vinde pe bucati atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice.1. Terenul (inregistrat in contul 2111) se vinde sub pretul de achizitie din 2008. Diferenta de pret dintre vanzare si achizitie este pierdere pentru societate (toata valoare de ...
21Apr2024
Dare in plata apartament
de
Anca Bilas
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit a cumparat in august 2023 un apartament in valoare de 978.920 lei in regim de taxare inversa. In septembrie 2024 societatea vrea sa vanda apartamentul respectiv (la 1 an de zile de la cumparare) catre asociatul firmei. La data vanzarii apartamentului asociatul firmei (in calitate de cumparator) are de luat dividende din profitul anului trecut cat ...
20Apr2024
Neplatitor de TVA. Vanzare apartament. Calcul plafon 300.000 lei
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA obtine doar venituri din chirii. In aprilie 2024 vinde un apartament achizitionat in decembrie 2018.1. Daca la vanzarea apartamentului depaseste valoarea de 300.000 lei. Este obligat sa se inregistreze ca platitor de tva? 2. Va rog o monografie contabila la vanzarea apartamentului neamortizat integral (exemplu calcul impozit profit)?
19Apr2024
Platitor de TVA. Achizitii intracomunitare de mijloace de transport second-hand revandute in Romania
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: Am o SC parc auto care achizitioneaza auto SH din Germania si le revinde in Romania. Societatea este platitoare de TVA.Am 3 cazuri:a) achizitie de la persoane fizice: Cumpara masina conform contract de vanzare cumparare si o revinde in Romania. Revanzarea se face fara TVA? Unde trebuie trecuta in declaratia 300?b) Achizitia de la alte parcuri auto din Germania; pe factura nu scrie ...
19Apr2024
Acordare bunuri cu titlu gratuit. Casare stocuri degradate
de
Gina Popescu
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: O SRL cu activitate de comert cu ziare cumpara ziare de la o tipografie si le vinde in chioscuri sau librarii, aplicand cota de tva de 5%. Pentru vanzare se intocmeste factura de vanzare, iar ulterior pentru ziarele nevandute se face factura de storno, acestea reintrand in gestiunea SRL-ului. Totodata, periodic intocmeste procese verbale de distributie cu titlu gratuit catre diverse ...
18Apr2024
Deducere prima de asigurare de viata vs prima de asigurare voluntara de sanatate
de
Gabriela Dita
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Avem o asigurare de sanatate a unui angajat.Daca societatea plateste aceasta asigurare angajatului, aceasta este considerata avantaj in natura sau intra in deductibilitatea celor 400 euro/an stabiliti de facilitatea fiscala?
17Apr2024
Vanzare apartamente vechi. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de tva prin optiune achizitioneaza mai multe apartamente vechi in regim de scutire. Societatea efectueaza achizitii de bunuri si servicii, in vederea repararii si amenajarii apartamentelor de la diverse persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA (materiale de constructie, tamplarie PVC, centrala termica etc.). Deasemenea societatea efectueaza achizitii de ...
17Apr2024
Servicii prestate permanent catre o societate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit, avand codul CAEN principal 4711 "Comert cu amanuntul" si mai multe coduri caen secundare, printre care si 2341 "Fabricarea articolelor ceramice" realizeaza obiecte ceramice pe care le vinde (pe langa vanzarea produsele alimentare si nealimentare care constituie activitatea principala). Obiectele sunt realizate de catre administratorul firmei care este si ...
17Apr2024
Sponsorizare declaratia 101
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati in completarea corecta a declaratiei 101 pentru anul 2023, randurile privind sponsorizarea avand in vedere urmatoarele date:- sponsorizare facuta in cursul anului 2023, suma de 22.000 lei;- plafon sponsorizare respectand criteriile legale (0.75% CA si maximum 20% cheltuieli impozit pe profit), suma de 33.388 lei.Celelalte informatii:- profit impozabil = 1.043.379 ...
17Apr2024
Retragere asociat
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: SC SRL are la 31.12.2023: capital social = 1.560 lei, sold creditor 105 = 1.168.618 lei, suma inregistrata in decembrie 2023 pe baza reevaluarii, soldul contului 1061 = 180 lei, sold creditor contul 1068 = 151.029 lei, sold creditor 1171 = 669.447 lei, sold creditor 1175 = 146.268 lei (inregistrare din decembrie 2023, 105 = 1175 - 146.268 lei, reprezentand amortizare cumulata, SC era in 2023 ...
17Apr2024
Exemplu de calcul deductibilitate cost de indatorare 2024
de
Anca Bilas
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: La Q1 2024 la o societatea platitoare de impozit pe profit: total cheltuieli in suma de 31.638.398 lei, venituri totale in suma de 40.907.739 lei, rezultand un profit contabil in suma de 9.269.340 lei. Compania a declarat la 31.12.2023 cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare/cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de ...
Un produs marca