Consultanta specializata pentru CONTABILI 
751 intrebari si raspunsuri despre facturate din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de facturate. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre facturate, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 751 intrebari si raspunsuri
27Mar2023
Servicii subcontractate altei societati din grup. Facturare
de
Ana Avram
valabil la 27 Mar 2023
Intrebare: Firma noastra din RO are incheiat un contract de prestari servicii cu o societate A, din Romania. Societate A face parte dintr-un grup de societati din RO. A trimis catre noi o notificare prin care serviciile, chiar daca sunt prestate de o societate din grup, persoana juridica, sunt facturate catre noi de catre societate A, avand in spate procesul verbal emis de societatea B din grup care a ...
12Mar2023
Asociere in participatiune. Asociati nerezidenti. Facturare servicii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Mar 2023
Intrebare: O asociere in participatiune formata din trei companii X, Y, Z din Spania a incheiat un contract de prestari servicii cu o institutie publica din Romania pentru construirea unui spital. Firma X este leaderul asocierii si este inregistrat ca sucursala in Romania, fiind platitoare de TVA si impozit pe profit. Firma Y are o contributie de 10% in asociere si consta in activitati privind furnizarea si ...
07Mar2023
Refacturare cazare si masa
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2023
Intrebare: O ONG realizeaza activitati economice (servicii de educatie prin aventura) catre persoane fizice si juridice, organizeaza tabere. Participantii beneficiaza de masa si cazare in hoteluri/pensiuni cu care ONG incheie contracte de prestari servicii si achita costurile acestor servicii, pe baza facturii emise de hotel/pensiune. In contractul cu clientul (persoana fizica sau juridica) ONG ...
24Feb2023
Regim fiscal TVA pentru schimb de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: Pe un contract de constructii in subantrepriza se retine un procent de 0,6% cu titlu de cota parte la participarea unei asigurari. Din situatiile de lucrari facturate se retine acest procent. La facturare, pe linie separata in factura se scade din baza de TVA procentul aferent. Se aplica TVA la acest procent si se diminueaza si TVA din factura?
20Feb2023
Export de bunuri in America de Nord cu livrare in UE
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2023
Intrebare: Societatea are sediul in Romania si face export de bunuri conform contractului. Contractul este incheiat intre societatea cu sediul in Romania (denumita societatea A) si doua societati din afara UE, respectiv societatea B cu sediul in America de Nord si societatea C cu sediul in Europa. Mentionez ca cele doua societati (B si C) fac parte din acelasi grup, dar au sedii diferite si denumirea putin ...
16Feb2023
Vanzare produse/refacturare produse sau intermediere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Societatea Alpha doreste sa achizitioneze pentru activitatea sa de productie produsele comercializate de societatea Beta. Din cauza relatiilor comerciale istorice nu tocmai bune, acest lucru nu mai este posibil si pentru a realiza acesta achizitie apeleaza la societatea Gama.Societatea Gama este o societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprindere, care nu detine spatii/puncte ...
14Feb2023
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in regim special pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2023
Intrebare: O societate este inregistrata in Romania, neplatitoare de TVA (cifra de afaceri 0). Primeste o factura (cu TVA) de la o societate din Cipru. Explicatia din factura: refacturare a unor servicii legale prestate pentru doua societati ale holdingului, care nu au sediul in Romania.Societatea care realizeaza achizitii intracomunitare de servicii este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA ...
11Feb2023
Servicii de montare echipamente prestate pentru UE si non-UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Feb 2023
Intrebare: 1. Un subantrepenor roman (persoana juridica romana platitoare de TVA) presteaza un serviciu de punere in functiune a unei masinarii montate intr-o uzina a clientului final in tarile: Italia) si Canada (masinaria se poate demonta si muta intr-o alta locatie) pentru firma noastra (are relatie contractuala cu firma noastra din Romania).Firma noastra va primi factura de prestari servicii pentru ...
03Feb2023
Regimul tva aplicabil avansurilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Exista vreo particularitate in ceea ce priveste TVA in cazul avansurilor de servicii juridice facturate de o societate de avocatura romaneasca inregistrata ca platitor de TVA si care are si cod de TVA intracomunitar catre clienti:- persoane juridice din UE;- persoane juridice din afara UE;- persoane fizice din UE;- persoane fizice din afara UE,sau avansurile urmeaza acelasi regim cu cel ...
02Feb2023
Refacturare costuri catre o societate din UE
de
Vera Constantin
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: Pentru urmatoarele operatiuni refacturate/facturate catre un client extern (societate mama) din UE va rugam sa precizati:1. Monografia contabila (facturi primite furnizori interni/facturi emise client extern UE). Ne intereseaza daca se evidentiaza pe conturile de cheltuieli si venituri sau se foloseste contul 461 si in acelasi timp regimul TVA pentru fiecare speta in parte.2. La ce randuri ...
27Ian2023
Recuperare cheltuieli de transport si cazare
de
Anca Bilas
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: Suntem o societate cu codul CAEN 7810 (recrutare si plasare personal Navigant). Clientii nostri sunt din UE, cu cod valid TVA. In anul 2022 unul din clientii din Germania ne-a solicitat transferul unei salariate a societatii noastre pentru 6 luni catre firma lor din Germania.Cheltuielile cu diurna, cazarea, transportul au fost achitate de noi initial (facturile de transport, cazare au fost ...
23Ian2023
Cota de TVA servicii de catering
de
Adela Oncescu
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: Societate comerciala cu activitate de afterschool platitoare de tva, activitate neacreditata, presteaza servicii ce includ activitate educationala + masa servita in regim de catering.Cum ar trebui facturate serviciile de masa servita? Cu cota de tva de 9% sau 19%?Fac precizarea ca nu are autorizat codul CAEN de catering 5621. Pentru serviciile de masa ar putea functiona pe structura de ...
16Ian2023
Plafon de scutire TVA. Avansuri
de
Elena Garofil
valabil la 16 Ian 2023
Intrebare: Avem urmatoarea situatie in anul 2022:- prestari servicii facturate in anul 2022 (contul 704), suma de 300.799 lei;- avansuri prestari servicii facturate in 2022 (contul 472), suma de -4.800 lei.Deci totalul facturii emise este de 295.999 lei. Societatea trece sau nu la platitoare de tva? Sumele inregistrare in contul 472 influenteaza sau nu acest plafon de trecere la platitoare de TVA?
27Apr2024
Venituri facturate in anul 2024 aferente anului 2023
de
Elena Garofil
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: In anul 2024 societatea a facturat servicii si diferente de pret aferente cheltuielilor efectuate in anul 2023. La finalul anului 2023 in balanta se inregistreaza pierdere, dar tinand cont de fapul ca in lunile ianuarie-martie s-au facturat si incasat venituri aferente anului 2023, cum inregistrez in contabilitate la finalul anului 2023 aceste venituri pentru a putea fi impozitate corect? Ma ...
03Apr2024
TVA pentru achizitie servicii facturate de prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Un furnizor de servicii din Australia (locul prestarii se afla in Romania conform art. 278 din Codul fiscal) are trecut in antetul facturii un cod emis in UE, formatul fiind EU12345678 (exemplu). Din punctul nostru de vedere exista doar obligatia de taxare inversa si de raportare in cartusul F al declaratiei 394, deci nicio diferenta fata de achizitiile non-UE de la un partener care nu are un cod ...
29Feb2024
Venituri din comisioane facturate catre un partener din China
de
Anca Bilas
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Sunt SRL neplatitoare de TVA. Urmeaza sa facturez unui client din China comision (de agent) din promovarea produselor. Valoarea facturii depaseste 100 000 euro. Factura va fi cu TVA sau fara? Trebuie sa solicit cod de TVA (lunar) inainte de a emite factura sau ulterior depasind CA de 100 000 euro? Are regim diferit acest comision catre tari non-UE?
31Ian2024
Autofactura. Servicii facturate in luna urmatoare realizarii
de
Elena Garofil
valabil la 31 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, TVA normal, avand ca obiect de activitate Activitati ale agentiilor de publicitate, intocmeste facturi catre clientii sai pentru servicii de publicitate aferente lunii ianuarie 2024, in perioada 1-15.02.2024 (datele de emitere a facturilor).Societatea are obligatia sa intocmeasca autofactura cu totalul serviciilor de publicitate prestate in ...
23Ian2024
Servicii de transport de bunuri facturate unui partener intracomunitar. Tratament TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: Suntem o firma platitoare de tva care emite facturi de prestari servicii de transport marfa catre o casa de expeditii din germania cu vat . Facturam serviciul cu o cota tva 0%, tip tva: livrari intracomunitare de servicii scutite cf. Art. 294 alin. (2) lit. B) si c) din Codul fiscal. Transportul are loc pe rute in Germania, rute Germania-Romania sau Romania-Germania). Firma din Germania cere sa ...
25Dec2023
Servicii de transport facturate de catre o societate de transport
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Dec 2023
Intrebare: O societate primeste o comanda de transport pe ruta Romania-Turcia; loc de incarcare Suceava, loc de descarcare Istambul. Este corect ca societatea transportatoare sa factureze catre casa de expeditii din Romania cu tva 0? Dar in cazul in care ruta este Turcia-Romania; loc de incarcare Istambul, loc de descarcare Suceava? Facturarea se face catre aceeasi casa de expeditii din Romania.
04Nov2023
Tratament fiscal abonamente sala de sport facturate in 2023
de
Anca Bilas
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra vinde servicii de tip abonament acces club sport, cu durata de 6/12 luni, abonament care poate sa aiba ca start date luna decembrie 23 sau luna martie 2024, dupa cum doreste clientul sau dupa cu expira vechiul abonament. Va rog sa confirmati/infirmati ca in conditiile in care cota de TVA se modifica incepand cu 1 ianuarie 2024 si creste de la 5% la 19%, toate abonamentele ...
19Oct2023
Servicii de intermediere facturate de un broker din Romania catre alt broker de asigurari din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: O societate avand codul CAEN 6622, broker in asigurari, desfasoara exclusiv activitati scutite de tva fara drept de deducere conform art. 292 alin. 2 lit. b intermediaza prime asigurare pentru un alt broker in asigurari cu sediul in Germania. Factureaza comision catre acesta.Ce obligatii declarative are brokerul din Romania pentru acest comision? Este asimilat unei prestari de servicii ...
14Oct2023
Servicii facturate de societatea mama din Franta. Impozitul pe veniturile nerezidentilor
de
Dana Hristu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Avem o societate in Romania care face parte dintr-un grup francez, prin afiliere, respectiv asociatul majoritar persoana fizica al societatii mama din Franta este si asociat majoritar al societatii din Romania. In contractul societatilor din grup se precizeaza ca pentru societatea din Romania se presteaza lunar servicii de administrare si conducere. Niciun serviciu nu se presteaza pe teritoriul ...
30Sep2023
Furnizor din stat membru. TVA pentru livrari pe teritoriul Romaniei facturate de reprezentant fiscal desemnat
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra are un contract de custodie cu o firma din Italia pentru marfa adusa din Italia, care sa se factureze de catre furnizor pe masura ce aceasta se vinde in magazinul societatatii. Furnizorul din Italia are desemnat un reprezentant fiscal in Romania. Care este tratamentul fiscal si inregistrarea in contabilitate a TVA? Cum emite reprezentantul fiscal factura catre societatea ...
11Sep2023
Import de bunuri facturate de furnizor inregistrat TVA in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O societate din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) achizitioneaza marfuri din non-UE (Rusia), marfa ce a fost facturata de un branch al firmei din Rusia, inregistrata in Franta, avand cod valid VIES. Declaratia vamala de import s-a intocmit cu date expeditor Furnizor Franta, cu specificatiile de origine a marfii si expediere Rusia. Marfa a fost achitata catre firma din Franta.Cum se ...
10Sep2023
Servicii de inginerie facturate unui beneficiar stabilit in afara UE. Regim TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: In cazul unei microintreprinderi, ce are ca si codul CAEN 7112
24Iul2023
Servicii facturate de societate din Olanda. Impozit pe nerezidenti
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa achizitioneze un serviciu intracomunitar, prestat de o societate din Olanda, platitoare de TVA. Serviciul prestat consta in "certificare de utilizare reciclat in productie", se face in baza unei comenzi ferme.Sediul social al beneficiarului (al societatii noastre) este in Romania, deci consider ca locul prestatiei ca fiind Romania. Din punctul de vedere al ...
10Iul2023
Servicii de transport EU si non-UE facturate catre clienti din UE. TVA si implicatii fiscale
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O societate de transport factureaza unui client din UE o factura de prestari servicii (transport), dar transportul efectiv nu se afla doar pe teritoriul UE. Factura se emite fara tva? Care sunt implicatiile fiscale? Daca prestarea de serviciu e in afara UE, dar clientul e din UE (ex. Germania) se raporteaza acea factura in declaratia 390?
08Iun2023
Despagubiri facturate de client
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Iun 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA din RO, in urma efectuarii unui export in Tunisia, primeste de a clientul extern o factura pentru costuri vamale suplimentare, care de fapt este o suma aditionala platita de partenerul extern pentru depasirea cantitatii reflectate in factura. In fapt, la controlul fizic, autoritatile vamale tunisiene au constatat o neconcordanta intre ceea ce indica cantarul si ...
15Apr2023
Situatii financiare anuale. Inregistrare cheltuieli cu energia electrica nefacturate
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 15 Apr 2023
Intrebare: Avand in vedere finalizarea situatiilor financiare anuale/trimestriale si luand in considerare faptul ca nu s-au primit facturile de energie electrica din luna noiembrie 2022 pana in prezent, chiar daca s-au efectuat nenumarate solicitari catre furnizorii de energie, va rugam sa ne transmiteti punctul dvs. de vedere referitor la modul de inregistrare in evidentele contabile a cheltuielii cu ...
13Apr2023
Servicii prestate in luna decembrie si facturate in ianuarie 2023
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O SRL agent de asigurare intocmeste factura de comision catre broker in data de 15 ale lunii urmatoare. Cum ar fi corect de inregistrat comisionul facturat in luna ianuarie pentru serviciile aferente lunii decembrie, avand in vedere ca societatea trece la 1 ianuarie de la impozit micro 1% la impozit pe profit 16%: - in decembrie: 4118 (clienti facturi de intocmit) = 704 sau - in ianuarie: ...
Un produs marca