Consultanta specializata pentru CONTABILI 
249 intrebari si raspunsuri despre perioada de raportare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de perioada de raportare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre perioada de raportare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 249 intrebari si raspunsuri
09Feb2024
Completarea declaratiei 107 pentru anul 2023
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit trimestrial are posibilitatea in 2023 sa deduca intreaga cheltuiala cu sponsorizarile efectuata in anul 2023, precum si cheltuielile cu sponsorizarea reportate din anul 2020 si anul 2021. La completarea declaratiei 107 pentru anul 2023:1. Se declara sponsorizarile platite in 2023, completand sumele pe fiecare beneficiar, atat in ...
08Feb2024
Exercitare drept de deducere din facturi emise cu informatii eronate
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: In cazul unei facturi in care la beneficiar este scris corect codul fiscal, insa denumirea e gresita, se poate deduce TVA?
07Feb2024
Declaratie 390 depusa eronat. Corectare erori
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: In programul de contabilitate in data de 12/03/2023 s-a inregistrat un invoice primit din Italia in suma de 15.000 euro obiecte inventar. Notele contabile fiind: 303=401, concomitent 4426=4427. In luna iunie s-a inregistrat din nou aceasta factura din greseala/eroare, generand aceleasi note contabile. Atat in martie, cat si in iunie 2023 aceste invoice-uri au fost declarate in D390.Care ar fi ...
05Feb2024
Vanzare echipamente de jocuri de noroc
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Societate comerciala X platitoare de TVA si impozit pe profit, avand ca obiect de activitate "Activitati de jocuri de noroc si pariuri" a achizitionat in anii precedenti echipamente de joc (slot machine) in regim de scutire de TVA conform art. 292 alin. (2) lit. c) pe care le-a inregistrat in contabilitate ca mijloace fixe. Aceste echipamente au fost inchiriate altor persoane juridice, societatea ...
05Feb2024
Achizitie non-UE livrare online
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania cu domeniu de activitate comert online (CAEN 4791) a comandat din China marfa reprezentand accesorii de gard in valoare de aproximativ 3.000 usd. Furnizorul din China va factura produsele folosind ca unitate de masura tone sau kg. Societatea din Romania doreste sa le vanda la bucata.Cum trebuie procedat sau care ar fi documentele justificative pentru a putea ...
05Feb2024
Versiune declaratie unica
de
Anca Bilas
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O persoana fizica a obtinut in 2023 dividende de 23.000 lei pentru care este obligata sa depuna declaratia unica si sa platesca CASS de 10% din 18.000 lei (6 salarii minime), adica 1.800 lei. Avand in vedere ca am depus DU estimata pe 2023 in care am incadrat la un plafon mai mare, as dori sa corectez acesta suma. Am depus DU pe acelasi format 2022-2023 pe care am depus initial, o rectificativa ...
03Feb2024
Facturi primite cu intarziere. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: O firma primeste in luna ianuarie 2024 dupa ce a intocmit decontul de tva pentru luna decembrie 2023, 2 facturi de la un furnizor una in valoare de 22.045 lei si una in valoare de 15.068 lei, ambele reprezentand contravaloare servicii.Cum ar fi corect sa procedez acum in ceea ce priveste declaratia 394 si decontul de tva + inregistrarea cheltuielii, avand in vedere ca sunt platotoare de ...
02Feb2024
DAC7
de
Gina Popescu
valabil la 02 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciale isi vinde produsele proprii atat prin intermediul unui site propriu, cat si prin intermediul platformelor de tip e-market (market place). Ce implicatii are din punctul de vedere al raportarii DAC 7? Intra sub incidenta raportarii in ambele cazuri?
30Ian2024
Servicii de constructii prestate in favoarea unui beneficiar din stat membru UE. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: O societate din Romania efectueaza servicii in domeniul constructiilor cu salariatii din Romania.Cum va factura societatea din Romania catre clientul din Spania din punctul de vedere al tva? Mentionez ca ambele firme sunt platitoare de TVA in tara lor.
30Ian2024
Completare D300 in cazul unui export si a unei prestari de servicii
de
Anca Bilas
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: La ce linie a decontului de tva se declara corect exportul de bunuri (Republica Moldova - livram produse cu declaratia vamala). La randul 3 sau 14? De asemenea o factura de prestari servicii catre o tara din EU (servicii de analiza facute aici pentru o firma din Grecia) se declara la randul 3 si 3.1 in d300?
27Ian2024
Platforma online. DAC7
de
Gina Popescu
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Societatea X platitoare de TVA din Romania si-a creat o platforma online pe care posteaza diverse video-uri si podcasturi. Utilizatorii platformei achizitioneaza un abonament. Plata abonamentului este facuta prin Stripe. Stripe emite facturile catre utilizatori (persoane fizice, majoritatea din Romania) in numele societatii X si vireaza acesteia sumele colectate - taxa emitere facturi - comision ...
25Ian2024
Inregistrare si raportare facturi primite cu intarziere
de
Gina Popescu
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: O factura este emisa in aprilie 2023. Este primita si platita in decembrie 2023. Este de mica valoare, 30 euro.Fac rectificativa pentru d390 pe aprilie? Factura am inregistrat-o pe decembrie si apare in decontul de TVA pe decembrie? Este corect?
25Ian2024
Completarea si raportarea sponsorizarii in declaratia 107 pentru anul 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: O microintreprindere la 31.12.2022 are 6.843 lei valoare sponsorizata reportata pentru urmatorii ani. In 2023 societatea a inregistrat deducere din impozitul microintreprinderilor suma de 1.817 lei. La 31.12.2023 va ramane cu valoarea sponsorizata de reportat 5.026 lei.Va rog, sa imi faceti o simulare de completare al declaratiei D107 pentru anul 2023, cuprinzand capitolul B sau/si anexa.
23Ian2024
Casa de marcat
de
Gina Popescu
valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: Buna ziua,Ne-am hotarat sa achizitionam o casa de marcat cu jurnal electronic pentru incasarea de la persoane fizice a chiriei, insa avem o nelamurire legata de modul de contabilizare si declarare a acestor venituri din chirie la ANAF.Noi vom proceda in felul urmator:- vom emite factura pentru chiria persoanei fizice;- ulterior se va emite bon fiscal pentru incasarea facturii de ...
16Ian2024
Factura emisa de o societate din Polonia pentru bunuri livrate din Romania
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizionat un produs de pe platforma Emag. Factura a fost emisa de o societate din Polonia cu cod de tva din Polonia. Din documentul de transport reiese ca livrarea bunului a fost efectuata din Oradea. Factura a fost intocmita cu TVA 19%.Care este tratamentul fiscal pentru TVA si ce obligatii declarative are societatea noastra?
14Ian2024
Suspendare activitate
de
Adela Oncescu
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: O societate doreste sa isi suspende activitatea la ONRC.1. Societatea detine o casa de marcat aceasta va trebui defiscalizata?2. Pe perioada suspendarii am vazut ca nu exista obligatia depunerii declaratiilor fiscale. Se depune la ANAF cerere pentru regimul derogatoriu?3. In momentul reactivarii vom depune declaratii fiscale si pentru perioada in care a fost suspendata activitatea?
12Ian2024
Neplatitor de TVA. Vanzari intracomunitare la distanta
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: O societate infiintata in anul 2023 este neplatitoare de tva si desfasoarea activitate comert online. Are cod special de tva pe care il foloseste la achizitille de servicii intracomunitare (Meta etc.). In luna decembrie a primit mesaj de la Emag prin care i se solicita inregistrarea in scopuri de TVA in Romania, deoarece a depasit plafonul de 10.000 euro vanzare. Intr-adevar vanzarea totala pe ...
10Ian2024
Completare D318. Rambursare tva platita in Ungaria
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Societatea are de recuperat TVA aferenta huvignetelor si pentru asta trebuie sa completez D318. Va rog sa ma ajutati cu completarea acestei declaratii printr-un exemplu (10.000 HUF baza 2700 TVA): nu inteleg ce legatura are pro-rata (inteleg in general, dar aici?), ce trebuie completat/calculat? Daca se trece imputernicit, atunci la informatii financiare la titularul totusi bifez solicitantul, ...
24Dec2023
Neplatitor de TVA. Achizitie marfa din China
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA are CUI VIES. Cumpara marfa din China, insa aceasta marfa ajunge cu vaporul in Germania, iar din Germania ajunge cu curierul in Romania la sediul societatii. Am doar factura de la furnizorul din China, nu am primit de la niciun partener dovada efectuarii transportului, nu am declaratie vamala, nu am achitat alte taxe. Cum ar trebui inregistrata ...
23Dec2023
Achizitie marfa din China fara DVI
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2023
Intrebare: O SRL romaneasca platitoare de tva face o achizitie de un produs electronic de pe o platforma online din China. Produsul ajunge in tara adus de catre firma de curierat la sediul societatii, fara insa a se face vama.Cum se procedeaza in acest caz in care nu s-au achitat taxele vamale, comisionul vamal si tva? Cum se inregistreaza in contabilitate si ce declaratii se depun? Livrarea coletului ...
21Dec2023
TVA achitata in vama prin comisionarul vamal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un echipament din Turcia pentru care furnizorul a emis factura fara TVA in suma de 1.072.000 euro. S-au emis formalitatile vamale si s-a stabilit obligatia de TVA de plata pentru acest import. Formalitatile vamale s-au efectuat prin comisionar vamal care a emis factura catre societatea noastra pe care a mentionat drepturi vamale platite in numele clientului, TVA ...
21Dec2023
Corectare erori aferente exercitiilor financiare precedente
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Am preluat contabilitatea la o firma care a primit fonduri si fostul contabil cand societatea a primit finantarea a inregistrat aceasta finantare direct pe contul de venituri 7414, netinand cont de faptul ca aceasta finantare se inregistra pe contul 475, influentand astfel contul de profit. In acelasi timp la utilajul cumparat din aceasta finantare nu i-a calculat amortizare. Societatea are ...
18Dec2023
Achizitii intracomunitare de bunuri efectuate online. Facturi primite cu TVA 19%
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de tva achizitioneaza online produse de la un furnizor din UE stabilit in Slovenia, dar inregistrat in scopuri de tva in Portugalia. Factura este intocmita cu cota de tva 19%, pe factura se specifica faptul ca marfa se livreaza din Slovenia.Chiar daca furnizorul trateaza societatea din Romania ca o persoana neimpozabila, ne aflam in situatia ...
17Dec2023
Prosumator. Inregistrare factura Eon. Scutire accize
de
Elena Garofil
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: In luna aprilie 2023 societatea noastra a devenit prosumator prin instalarea de panouri fotovoltaice pe depozitul societatii. Obiectul principal de activitate: comert cu ridicata feronerie. In luna noiembrie 2023 Eon a facturat in numele societatii noastre facturi pentru energia livrata in retea (adica Eon are calitate de client). Parte din acele facturi se compenseaza (energia electrica ...
14Dec2023
Corectare raportari contabile semestriale.
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: Raportarea contabila de la 30 iunie 2023 se poate corecta? In cazul in care se constata faptul ca datele raportate nu sunt conforme cu datele din balanta contabila de la 30.06.2023, ce implicatii sunt si cum se pot rectifica?
12Dec2023
Persoana fizica. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: O persoana fizica realizeaza venituri din inchirierea unor autoutilitare, in baza unui contract de inchiriere, care depaseste plafonul de TVA in cursul unui an. Care sunt obligatiile declarative si fiscale pentru persoana fizica? Persoana fizica are obligatia inregistrarii in scopuri de TVA?
12Dec2023
Deducere TVA din perioada anterioara
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In urma inventarierii contului 4428 TVA neexigibila, s-a constatat o suma in sold compusa din facturi inregistrate in perioada 2019 - 2023. Facturile au fost achitate, dar nu s-a trecut TVA neexigibila pe TVA deductibila. Are dreptul societatea sa deduca aceasta TVA in 2023? Daca da, unde se inregistreaza suma in D300 si ce dovada trebuie sa faca societatea pentru deducerea TVA?
04Dec2023
Completare declaratie rectificativa formularul 710
de
Elena Garofil
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: Avem de rectificat suma datorata pentru persoane cu handicap. In declaratia 710 exista si pozitia cu suma pentru impozitul pe profit.Se inscriu ambele pozitii din declaratia initiala sau numai pozitia care se rectifica in declaratia 710?
02Dec2023
Aspecte fiscale achizitie de marfa din Italia
de
Anca Bilas
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Efectuam o achizitie de marfa din Anglia de la o firma impozabila din punctul de vedere al TVA. Bunurile ce fac obiectul tranzactiei sunt de origine italiana si vor fi ridicate de catre noi direct de la firma producatoare din Italia. Care este regimul TVA, taxe vamale la aceasta tranzactie? Cum se declara in D300 si D390? Factura de achizitie este emisa de firma din Anglia, iar locul de ...
01Dec2023
Import Anglia
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: O firma A platitoare de TVA la incasare achizitioneaza de la o firma B din Anglia piese de schimb cu scopul de a le revinde unei firme C din Romania. Factura emisa de firma B catre firma A are inscri pe ea CUI-ul de GB si mentiunea marfa preluata din Rotterdam. Conditia de livrare Ex Works (EXW) -Transportul Rotternam-Bucuresti este facut de firma TNT. Factura de transport este emisa de TNT pe ...
Un produs marca