Consultanta specializata pentru CONTABILI 
253 intrebari si raspunsuri despre perioada de raportare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de perioada de raportare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre perioada de raportare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 253 intrebari si raspunsuri
08Feb2024
Completare bilant
de
Elena Garofil
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: In cursul anului 2022 s-au repartizat dividende interimare in suma de 50.000 lei, care la 31.12.2022 apar in soldul debitor al contului 463. Au fost trecute in randul 161b (Date informative) ale situatiilor financiare anul 2022.La inceputul anului 2023 s-au efectuat inregistrarile contabile:121=1171 cu profit realizat in anul 20221171=457 50000 lei regularizare dividende interimare anul ...
21Ian2023
Operatiuni cu parti afiliate
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Cei doi administratori (sot si sotie) ai societatii detin 50% fiecare din partile sociale. Societatea construieste case pe care le vinde persoanelor fizice. In decembrie 2022 au vandut 2 case celor 2 copii, pretul de vanzare este pretul de piata (a vandut la acelasi pret la care a vandut si altor persoane fizice), tva 19%.Se considera operatiune cu parti afiliate? Se bifeaza in d394 ca au ...
12Apr2023
Termen de depunere si perioada de raportare sectiune Active. D406
de
Costin Istrate
valabil la 12 Apr 2023
Intrebare: Pentru o firma care a intrat la mari contribuabili la 01.01.2022 si care conform legii a depus SAF-T incepand cu luna iulie 2022, care este termenul pentru depunerea declaratiei D406 Active? Declaratia va cuprinde perioada 01.07.2022-31.12.2022 de cand a intervenit obligativitatea depunerii SAF-T?
16Mai2024
Furnizor intracomunitar cu cod de TVA anulat. Achizitie intracomunitara bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mai 2024
Intrebare: Am comandat de pe Emag un telefon pe firma; ulterior am primit factura de la JY TECHNOLOGY GROUP SARL, cod TVA/VAT No: FR58950712018 cu TVA 20%; cand am verificat firma in registrul VIES: invalid VAT number. Am trimis o cerere/notificare catre Emag pentru a clarifica aceasta situatie. Firma daca avea numar valid trebuia sa ne emita factura cu taxare inversa. EMAG ne-a comunicat ca firma partenera ...
15Mai2024
Raportare bonuri fiscale pentru care au fost emise si facturi
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Avem un magazin de materiale de constructii unde emitem bonuri fiscale.1. Daca o persoana(atat fizica cat si juridica) cere factura pe un bon, cum raportam in acea zi numarul de bonuri? Din total bonuri emise scad numarul de bonuri pentru care s au emis facturi? Si in declaratia 394 raportez numarul de facturi emise si la numarul de bonuri mai putin?2. Exista vreo concordanta intre ...
09Mai2024
Creanta preluata prin cesiune. Client in faliment. Deducere cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: In februarie 2022 firma A in calitate de cesionar a cesionat creanta firmei X in suma de 280.000 lei (la valoarea nominala) detinuta de firma Y in calitate de cedent. La data cesionarii (februarie 2022) la firma A au fost efectuate inregistrarile contabile: 461 = 462 280.000 lei Plata cesiunii:462 = 5121 280.000 lei In noiembrie 2022 s-a deschis pentru firma X procedura insolventei. ...
06Mai2024
Procedura contabila si fiscala pentru achizitia online a marfii din China de catre o societate neplatitoare de TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de tva, achizitioneaza online marfa din China. Marfa ajunge in Romania prin curier, direct la usa cumparatorului. La baza achizitiei nu am decat factura de la furnizor cu termeni de livrare DDP. Cum se poate inregistra aceasta factura in contabilitate? Trebuie raportat importul undeva? Cum se poate plati TVA?
04Mai2024
Contract de drepturi de autor. Retinere impozit
de
Elena Garofil
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Avem un contract pe drepturi de autor incheiat in aprilie 2024 cu o persoana care a realizare eveniment Workshop de Upcycling. Remuneratia neta prevazuta in contract este de 1.500 de lei.1. Pentru aceasta renumeratie trebuie sa calculam si sa retine impozit?2. Impozitul se calculeaza cu cota forfetara de 40%?3. Trebuie sa facem schimbare pe vector la ANAF si sa declaram acel impozit prin ...
30Apr2024
Factura de servicii din UK primita cu intarziere
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O factura de prestari servicii emisa de UK pe luna februarie 2024 si ajunsa la contabilitate in luna aprilie se inregistreaza pe regularizare pentru D300 si D394 aferenta lunii februarie 2024? Implica taxare inversa tinand cont ca nu mai este in UE? Implica declararea in D390?
30Apr2024
Obligatiile fiscale si procedura de completare a declaratiei D107 pentru ONG-uri in cazul acordarii de sponsorizari
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: ONG-urile au obligatia depunerii D107 in cazul in care au acordat sponsorizari unei alte asociatii non profit, avand in vedere ca in D101 aceasta cheltuiala este incadrata la cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile (fiind o cheltuiala aferenta AFSP)? Daca exista obligatia depunerii D107, atunci suma sponsorizarii unde se va incadra, la pct. 5 "Suma reportata" sau la pct. 6 "Suma ...
29Apr2024
Corectare situatii financiare anuale
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Cum se poate corecta codul CAEN declarat eronat in bilantul ONG care a fost transmis la ANAF? Acesta a fost preluat eronat la validare.
29Apr2024
Declarare IMCA
de
Nicolae Liviu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Cum se face declararea IMCA in declaratia 100 pentru trimestrul 1?
29Apr2024
Raportarea sponsorizarilor in formularele fiscale D100 si D101. Evidentierea in declaratia 100
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Cum evidentiez in d100 la luna martie 2024 valoarea sponsorizarii? La ce rand?
29Apr2024
Corectarea situatiei contabile si fiscale a firmei in anul 2023
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Suntem firma platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit si activeaza in domeniul reparatiilor navale atat in tara, cat si in santiere din diverse tari precum Olanda, Germania etc.La o verificare a contabilitatii s-a constatat ca in anul 2023 s-au facut mai multe greseli, omisiuni de inregistrare si declarare a impozitelor si taxelor astfel:Au fost inregistrate in contabilitate ...
25Apr2024
Obligatii fiscale declarative si de plata privind voucherele de vacanta
de
Dani Cucu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Incepand cu luna ianuarie 2024 au fost modificate prevederile legislative referitoare la contributia de asigurari sociale de sanatate prin modificarea bazei de calcul a CASS cu "valoarea nominala a tichetelor cadou, a tichetelor de masa si a voucherelor de vacanta".Cum trebuie sa tratam din punct de vederea fiscal baza de calcul a CASS in cazul in care avem "Vouchere de vacanta restituite"? ...
25Apr2024
D390. Varianta 11.04.2024. Erori formular
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In declaratia 390 unde se inregistreaza un credit note (cu minus)? In declaratia aferenta lunii februarie am reusit sa inregistrez o valoare cu minus, dar la declaratia lunii martie nu. Am observat ca ultima actualizare a declaratiei este 11.04.2024. Nu se mai inregistreaza ca si in lunile anterioare?
23Apr2024
Decont accize
de
Flavia Vlad
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti cum se completeaza corect (la ce randuri si coloane) decontul de accize (formularul 120) pentru accize energie electrica produsa de panouri fotovoltaice doar pentru consumul propriu al societatii in anul 2023. Declaratia 700 de inregistrare ca platitor de accize este cu data de 01.09.2023. Notificarea pentru a beneficia de scutire de la plata accizelor am obtinut-o incepand ...
23Apr2024
Decont accize
de
Flavia Vlad
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Cum se completeaza D120 in cazul unei societatii comerciale care are instalate panouri fotovaltaice? Are calitatea de prosumator, este inregistrata in Registrul Vamal, are in vectorul fiscal platitor de accize, depune D100 cu accize pe 0. In D120 la accize trece 0 si la energia electrica produsa trece 0 sau cat a produs?
23Apr2024
Studii de piata si servicii de intermediere. Microintreprindere
de
Stan Cosmina
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O SRL noua infiintata presteaza doua tipuri de activitati:1. efectueaza rapoarte de piata despre diverse industrii (celuloza, materiale lemnoase etc.) care includ: variatii de vanzari, de disponibilitate resurse per tari, preturi comparative etc., rapoarte ce sunt updatate lunar cu informatiile lunii inchise. Aceste rapoarte sunt achizitionate pe baza de abonament si trimise in format PDF ...
20Apr2024
Corectare factura de export. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: Avem un export in valoare de 980 euro care nu a fost inchis si a trebuit sa facem cerere de anulare la vama.Cum procedam in aceasta situatie cu TVA de plata aferenta?
18Apr2024
Cod SAF-T achizitie activ
de
Costin Istrate
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Um mijloc fix achizitionat in decembrie 2022 este inregistrat pe mijloace fixe. Este pus in functiune in 2023 si genereaza amortizare.Din punctul de vedere al declaratiei SAF-T pentru activele care se raporteaza pentru anul 2023, pe ce cod SAF-T se declara: 10 - achizitie sau 130 - alte tranzactii? Se declara in declaratia aferenta lui 2023? Precizez ca este prima declaratie SAF-T pe care am ...
14Apr2024
Achizitie prin platforma eMag de la un furnizor din Bulgaria fara cod valid de TVA. Monografie contabila si obligatii declarative
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Am achizitionat un telefon mobil de pe Emag, factura fiind emisa de catre o societate din Bulgaria. La verificarea in Wies am primit mesajul:
14Apr2024
Pierdere fiscala la un trimestru. Corelare D100 cu D101 si contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Intrebarea mea este legata de completarea declaratiei 101. Prin D100 am avut declarat impozit profit la trim. 1: 11.311 RON la trim. 2: 22.964 RON, iar, la trim. 3 fiind pierdere, am efectuat o nota de stornare a impozitului datorat cumulat de -9.531 RON. La 31.12.2023 total impozit datorat pe an este de 27.358 RON. Nota in contabilitate de impozit pe profit este la trim. 4 de 2.614 RON, dar, in ...
14Apr2024
Servicii de mentorat in colaborare cu o agentie de turism
de
Gina Popescu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Societatea A, platitoare de Tva si impozit pe profit, colaboreaza cu societatea B - agentie de turism, care vinde pachete turistice ce includ si servicii educationale - mentoarat, workshop, networking. Serviciile mentionate anterior vor fi prestate de catre reprezentatul firmei A si alti colaboratori specializati in astfel de servicii. Societatea B se ocupa de organizarea evenimentului, ...
09Apr2024
Activitate de turism. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Ne puteti trimite o monografie contabila pentru activitatea de turism de tur operator care aplica regimul special pentru agentiile de turism? Societatea este platitoare de tva. Realizeaza venituri din vanzare de pachete turistice atat in Romania, cat si in tari din UE si din tari in afara UE (Turcia).La ce se calculeaza TVA?
09Apr2024
Corectare situatii financiare depuse. Cod CAEN eronat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Am gresit codul CAEN la intocmirea bilantului si l-am transmis cu un cod CAEN care nu se regaseste in activitatile prestate de firma. Pot cumva sa remediez acest lucru? In caz contrar, care pot fi consecintele?
05Apr2024
Termen facturi farmacie sistem RO e-Factura
de
Constanta Popa
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O societate cu activitate de farmacie intocmeste facturile catre Casa Judeteana de Sanatate conform contractului in ultima zi a lunii in care sunt emise retetele pentru medicamente, dar perioada de raportare a retetelor si a facturilor catre Casa Judeteana de Sanatate, tot conform contractului, se face in perioada 5 - 20 a lunii urmatoare.Avand in vedere ca factura este emisa cu data din luna ...
02Apr2024
Prosumator. Inregistrare factura primita de la furnizorul de energie
de
Gina Popescu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: In calitate de prosumator primim lunar de la furnizorul de energie electrica o autofactura emisa de acesta in numele nostru pentru energia livrata in retea. Inregistram aceasta factura in jurnalul de vanzari cu taxare inversa, in decontul de TVA la randul 13 (livrari supuse masurilor de simplificare) si in declaratia 394 la sectiunea Alte informatii, punctul 2.3 Facturi emise de beneficiari in ...
30Mar2024
Achizitii intracomunitare - factura cu TVA 19%
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate cumpara de pe o platforma online diverse bunuri. Facturile sunt emise de catre societati din Polonia, respectiv Olanda, insa ele sunt emise cu tva de 19%. Ei nu doresc sa ne refaca facturile cu taxare inversa.Cum procedam la inregistrarea lor in contabilitate? Care ar fi monografia contabila? La ce rand se declara in D300? Declaram in D390 aceste facturi?
30Mar2024
Proceduri fiscale si raportare pentru serviciile transfrontaliere in contextul TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Avem:1. facturi de gazduire site web primite de la un furnizor din Cipru;2. servicii de consultanta in domeniul arhitecturii de la un furnizor din Italia. Vrem sa stim:1. Este o operatiune taxabila in Romania cu locul prestarii serviciului in Romania (conform art. 278 (2)? Daca da, suntem obligati la plata TVA conform art. 307 (2)? Vom inregistra taxare inversa si vom declara in D300 pe ...
Un produs marca