Consultanta specializata pentru CONTABILI 
438 intrebari si raspunsuri despre servicii prestate din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de servicii prestate. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre servicii prestate, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 438 intrebari si raspunsuri
14Mar2024
Monografie contabila. Vanzare bilete loto
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate de retail colaboreaza cu Loreria Romana si vinde lozuri clientilor sai. Loteria Romana livreaza lozurile pe baza de aviz, nu emite factura. Lozurile sunt vandute la pretul de achizitie. Societatea de retail acorda clientilor sai si castiguri atunci cand exista lozuri castigatoare. Decontarea dintre societate si Loterie se face in felul urmator: societatea de retail achita loteriei ...
13Mar2024
Administrare imobile. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este o SRL neplatitoare de TVA, infiintata cu scopul specific de a opera in domeniul imobiliar, prin preluarea si administrarea apartamentelor de la persoane fizice pentru subinchiriere in regim hotelier sau administrare directa, in functie de preferintele proprietarului. Activitatea noastra se doreste a se desfasura dupa doua modele principale:1. Administrare: Preluam ...
13Mar2024
Monografie contabila livrare si montaj panouri fotovoltaice
de
Gina Popescu
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O societate livreaza sisteme fotovoltaice cu montaj inclus (livrare la cheie). Pentru realizarea acestei operatiuni se utilizeaza atat materiale consumabile pentru care este tinuta evidenta stocurilor, cat si materiale nestocabile. Perioada in care este efectuata livrarea cu montaj poate dura fie o zi, fie mai mult de o luna. Va rugam sa ne ajutati cu o monografie contabila conforma cu OMFP ...
13Mar2024
Servicii de intermediere activitate de turism
de
Gina Popescu
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O societate intermediaza online servicii turistice in Romania. 1. Este obligatia societatii intermediatoare sa se asigura ca prestatorul de servicii turistice este autorizat fiscal sau poate colabora si cu instructori persoane fizice fara vreo forma de autorizare?2. Daca colaboreaza cu persoane juridice din UE, cum va fi facturat comisionul din punctul de vedere al TVA, societatea avand cod ...
12Mar2024
Deductibilitate cheltuieli clienti in faliment. Amortizare mijloace fixe aflate in conservare
de
Gina Popescu
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: 1. A fost constituit un provizion pentru clienti incerti conform Legii, 30% deductibil fiscal si 70% nedeductibil. In momentul in care clientul a fost declarat in faliment de catre instanta, societatea a procedat la ajustarea TVA in baza hotararii judecatoresti. In cazul cheltuielii societatea, in momentul in care a ajustat provizionul a trecut pe venit impozabil integral, iar in cazul ...
11Mar2024
Plata lector pentru sustinerea unor cursuri
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra doreste sa organizeze niste cursuri de formare profesionala. Cum am putea sa remuneram lectorul de la curs? Lectorul este persoana fizica, salariata cu contract de munca in alta parte si nu doreste sa se inregistreze nici ca PFA nici ca SRL. Persoana fizica - lectorul poate fi remunerata cu venituri din drepturi de autor pentru ca el este autorul cursului? Daca da, care ...
11Mar2024
Salariat nerezident detasat in Romania. D224
de
Vera Constantin
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: In situatia inchirierii de catre societate a unei locuinte, cum consider din punctul de vedere al deductibilitatii la calcul impozitului pe profit cheltuielile cu chirie utilitati suportate de companie pentru acest imobil? Locuinta este utilizata de catre un cetatean nerezident care a fost detasat de la firma mama in Romania, iar noi, compania la care a fost detasat, suportam chiria si ...
11Mar2024
Inregistrare in contabilitate accize combustibil recuperate din UE
de
Gina Popescu
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: O societate de transport marfa efectueaza transport intracomunitar. Achizitia combustibilului se efectueaza din diverse tari UE. Pentru alimentarile din BELGIA se recupereaza accize. S-a depus documentatia necesara pentru recuperarea acestora pentru perioada ianuarie 2023-decembrie 2023, printr-o firma specializata in recuperari taxe. Am primit un centralizator cu sumele care urmeaza sa le ...
11Mar2024
Contabilitate si aspecte financiare in asocierile sportive
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Firma A, platitoare de impozit pe profit, platitoare de TVA a incheiat un contract de asociatie in participatiune cu 200 de persoane fizice rezidente si nerezidente. Scopul asocierii in participatiune este sprijinirea unui jucator de fotbal in gasirea unui club unde sa joace, acoperirea cheltuielilor jucatorului pana in momentul in care acesta va incepe sa obtina venituri proprii. Din veniturile ...
07Mar2024
Factura societate mama
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit in 2024 o factura de la o alta societate din grup (din Romania) pentru servicii prestate in anul 2023 de catre un nerezident care a fost angajat de aceasta societate din grup, la cererea grupului. Acest nerezident a prestat niste servicii de safety pentru mai multe firme din cadrul grupului din Romania si fiecare a primit cate o astfel de factura cu servicii ...
07Mar2024
Servicii de consultanta IT primite de la o companie din Canada
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Avem incheiat un contract de servicii de consultanta IT cu o companie din Canada.Va rog sa ne comunicati care sunt indatoririle societatii noastre din punctul de vedere al impozitarii conform conventiei de evitare dubla impunere incheiata cu Canada, daca declaram in declaratia D100 si daca da, ce cod de obligatie bugetara trebuie sa alegem.
06Mar2024
Monografie contabila semifabricate
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Firma noastra produce componente auo din tabla pentru autovehicule. In cadrul procesului de productie avem semifinite si produse finite. Mai este un caz special in care dupa ce producem un reper semifinit (cost productie 100 lei), acesta iese din gestiunea noastra la costul de productie 100 lei si merge la terti pentru vopsire (cataforeza - cost/piesa - 9.85), dupa care se intoarce la noi in ...
06Mar2024
Regim fiscal TVA taxa de inscriere si cotizatie membru asociatie
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Sub ce forma se pot justifica in contabilitate taxele de membru intr-o asociatie si cotizatiile de la membri? Asociatia are obligatia sa faca factura pentru ce se incaseaza prin banca? Daca incaseaza cash emite chitanta? Daca asociatia este platitoare de tva se adauga si tva la valoarea stabilita a cotizatiei?
05Mar2024
Decontare bilete de avion
de
Anca Bilas
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: Care este monografia contabila si documentele necesare pentru a deconta cheltuiala cu bilete de avion pentru o conferinta, in urmatoarele conditii: - bilete cumparate online direct de la compania aeriana (Emirates - care este non-UE) si care nu vor sa emita factura;- din cele 7 bilete, doar un bilet este pe numele unui angajat, celelalte 6 fiind ale unor parteneri.
03Mar2024
Servicii montaj in Italia si comisioane platite nerezidentilor
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Serviciile de montaj ale operatorilor persoane juridice italiene, efectuate pe teritoriul italian in numele nostru si pentru noi se incadreaza la aplicarea art. 223 aliniat 1 litera i din codul fiscal? Adica, trebuie declarate in 207?Dar, comisioanele acelorasi operatori care intermediaza vanzarea unor produse ale noastre pe teritoriul italian se incadreaza la litera f)?Daca da, cum se aplica ...
03Mar2024
Servicii prestare catre client non UE
de
Daniela Manole
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Firma A, persoana juridica cu sediul in Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, presteaza servicii catre beneficiarul firma B, persoana juridica cu sediul in Rep. Moldova, platitoare de TVA.Serviciile prestate constau in:1. Instalare fizica si punere in functiune echipament IT de retea, servicii prestate la sediul din Rep. Moldova al beneficiarului firma B.2. Configurare echipament ...
03Mar2024
Transmitere in e-Factura a facturilor de servicii catre nerezidenti si a facturilor pentru refacturare deplasari
de
Gina Popescu
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societate comerciala platitoare de impozit pe profit factureaza servicii reprezentand interventii tehnice asupra unor echipamente tehnologice, catre clienti nerezidenti in Romania si neinregistrati fiscal in Romania. In functie de locul prestarii serviciilor, unele facturi de servicii emise sunt purtatoare de TVA 19%. De asemenea, societatea refactureaza si costuri aferente deplasarilor, unele ...
01Mar2024
Servicii facebook, Google si inchiriere prin Booking. Impozit pe venit nerezidenti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: O intreprindere individuala cu cod special de tva inchiriaza in regim hotelier o casa pe Airbnb, Booking. Avem certificat de rezidenta fiscala, deci nu am retinut si platit impozit pentru nerezidente.Depun declaratia 207? Daca da, unde declar? Facebok si Google ambele cu certificate. Vom declara aceste venituri in d207? Daca da, unde vor fi declarate?
01Mar2024
Inregistrare refacturare de cheltuieli.
de
Elena Garofil
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor a inchiriat un spatiu pe care il detine incepand cu luna ianuarie 2024. Pentru chirie societatea emite factura lunar, conform contractului. Pentru refacturarea utilitatilor consumate de chirias, societatea noastra emite factura catre chirias exact cu sumele din facturile primite de la furnizorii de ...
01Mar2024
Impozit pe veniturile obtinute de nerezidenti
de
Gina Popescu
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: In cursul anului 2023 am urmatoarele venituri platite catre diversi parteneri externi sau firma mama:- venituri din dobanzi - firma mama din Belgia;- venituri din servicii de managament - firma mama Belgia;- venituri din chirii autoturism - serviciu de inchiriere facturat de catre firma din in Ungaria in care firma noastra din Romania este asociat 100%;- venituri din servicii de ...
29Feb2024
Chirie utilaje si servicii de management primite din Ungaria. Impozit pe nerezidenti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Am primit acum, la data de 16.02.2024, doua facturi de la partenerul nostru din Ungaria, care se refera la anul 2023. Prima factura contine cheltuieli pentru inchirierea utilajelor (utilaje folosite de noi in activitatea de productie) pentru perioada 01.01.2023-31.12.2023, in valoare de 15.000 euro, iar a doua factura contine suma de 40.000 euro conform contractului de mandat (un fel de prestare ...
29Feb2024
Plati fara documente de achizitii
de
Elena Garofil
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: SC A face diverse plati online pentru achizitii de carti de specialitate sau birotica si de multe ori facturile vin in luna urmatoare platii sau nu vin pe aceeasi valoare. Intre timp intervin diverse, lipsa produse pe stoc la furizor etc., cert este ca la momentul platii nu exista factura, ci mai tarziu, si cand apare, in luna urmatoare nu corespunde valoarea din factura cu valoarea platita, ...
29Feb2024
Monografie contabila autofactura emisa de returo SGR
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: In luna februarie 2024 societatea noastra a primit o autofactura de la Returo SGR pentru ambalajele returnabile predate de companie prin sistemul Returo. Autofactura cuprinde o linie cu garantia pe care Returo va trebui sa ne-o restituie (cu TVA 0) si o linie cu tariful de gestionare Horeca (TVA 19%).Va rugam sa ne ajutati cu monografia contabila pentru inregistrarea acestei autofacturi ...
29Feb2024
Venituri obtinute de artist moldovean din Romania
de
Anca Bilas
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societate din Romania, platitoare de impozit pe profit si TVA, care are printre activitati si organizarea de spectacole, a incheiat un contract cu un artist din Republica Moldova pentru sustinerea unor concerte pe teritoriul Romaniei. Pentru prestatia artistului se prevede plata unei sume in euro iar cheltuielile cu transport, masa si cazare se vor suporta de catre societatea din ...
29Feb2024
Venituri obtinute de nerezidenti din Romania
de
Gina Popescu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O societate juridica romana (imprumutata) are incheiat un contract de imprumut cu o societate nerezidenda. Pe toata perioada contractuala s-a perceput o dobanda lunara la imprumutul aferent. In contract exista o clauza cum ca la finalizarea contractului, societatatea nerezidenda (cea care a imprumutat) va primi un bonus. La acest bonus voi retine impozit nerezidenti? Mentionez ca societatea ...
29Feb2024
Stingerea creantelor
de
Stan Cosmina
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are drept domeniu de activitate inchirieri imobile si are clienti neincasati de ani de zile. O parte din clienti sunt deja dizolvati, de alti clienti nu mai stim nimic, apar inactivi la ANAF. Facturile sunt mai vechi de 5 ani in majoritatea cazurilor. Clientii nu au fost incadrati la categoria clientilor incerti si nici nu au fost constituite provizioane pentru aceste ...
28Feb2024
Refacturare traducere documente pentru un client din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Un client din UE sosit in Romania a avut nevoie de traducerea unor documente. Furnizorul roman a emis pe numele nostru o factura de servicii fara TVA, fiind neplatitor de TVA. Cum se realizeaza refacturarea cheltuielilor catre clientul din UE, din punctul de vedere al taxarii cu TVA si ce conturi contabile se folosesc (contul 461 sau contul cheltuieli/venituri)?
28Feb2024
Utilizare know-how, soft, tehnologie. Incadrare contabila conform IFRS. Serviciu sau redeventa
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Compania X (beneficiarul) intentioneaza sa incheie un contract de achizitie avand ca obiect al contractului urmatoarele:I.1. Prestatorul va furniza beneficiarului licenta de software - licenta de tip anual;I.2. Prestatorul va furniza beneficiarului servicii de implementare pentru produsul prevazut la punctul I.1. Serviciile pot include suport in implementare, consultanta, dezvoltare de ...
28Feb2024
Cifra de afaceri in agricultura. Conturi contabile.
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: La o societate cu activitate in domeniul agricol, cu venituri realizate doar din agricultura, care sunt conturile care intra in calculul cifrei de afaceri, cifra de afaceri care trebuie trecuta in d112? Cum se calculeaza, respectiv se aduna sumele, de exemplu din ianuarie pana in iunie si se trece suma in d112 aferenta lunii iunie, apoi la suma declarata in iunie se adauga CA din iulie, se ...
27Feb2024
ONG.Case de batrani.Incasare contributii
de
Vera Constantin
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: Este vorba de o ONG care administreaza mai multe case de batrani si colecteaza contributia lunara de la apartinatori conform contractului. Aceasta contributie este in mare parte colectata prin intermediul bancii, dar exista si situatii in care batranii internati platesc in numerar din pensiile lor.Pentru colectarea in numerar, este necesar un registru de casa sau se poate folosi o chitanta, ...
Un produs marca