Consultanta specializata pentru CONTABILI 
305 intrebari si raspunsuri despre tva la incasare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 10
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva la incasare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva la incasare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 271 - 300 din 305 intrebari si raspunsuri
13Mar2023
Achizitii intracomunitare si import
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Mar 2023
Intrebare: Care sunt monografiile contabile pentru: - achizitii bunuri intracomunitare;- achizitii servicii intracomunitare;- achizitii bunuri extracomunitare;- achizitii servicii extracomunitare?
06Mar2023
Reglare avans dupa inregistrarea ca platitor de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 06 Mar 2023
Intrebare: Am un furnizor care dupa ce a emis prima factura de avans a devenit platitor de TVA. Pe factura finala a stornat 3 rate de avans - 1 fara tva si 2 cu tva, iar factura finala a intocmit-o cu 3 linii (aferente 3 rate avans), 2 cu TVA si una fara TVA.Linia cu TVA zero este corecta din factura finala de servicii?
04Mar2023
Rambursare TVA pentru avans platit partial furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala are in derulare un proiect pe fonduri europene pentru ridicarea unei hale de productie. A primit o factura de avans de 1.000.000 lei din care tva 159.664. Societatea achita catre furnizor suma de 500.000 lei din care tva 79.832. Se depune cerere de rambursare pentru suma de 159.664.Avand in vedere ca societatea nu a achitat factura integral, se pune problema ca tva pe ...
28Feb2023
Marfa deteriorata pe timpul transportului. Transportator
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: SC M SRL primeste o comanda de transport de la SC A SRL. SC M SRL trebuie sa transporte marfa din Italia in Romania la SC A SRL. In Ungaria autocamionul incarcat cu marfa este accidentat de un autocar din Republica Moldova si o parte din marfa este deteriorata. Marfa transportata este asigurata. SC A SRL din Romania factureaza transportatorului SC M SRL contravaloare marfii degratate in urma ...
24Feb2023
Drept de deducere pentru livrare efectuata prin aplicarea regimului special pentru vanzari intracomunitare la distanta
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2023
Intrebare: Am achizitionat un produs prin Emag. Am primit factura de la furnizor din Olanda cu TVA 19%.TVA este deductibila pe factura sau mai sunt necesare alte documente pentru deducerea TVA?
23Feb2023
Cheltuieli de consultanta pentru obtinerea de finantare
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Feb 2023
Intrebare: Cum inregistrez contabil o factura de prestari servicii consultanta pentru obtinerea de ajutor de stat (factura a fost emisa in anul 2022)? Ajutorul de stat are ca scop construirea unei hale de productie si dotarea cu echipament tehnologic. Mentionez ca raspunsul daca s-a obtinut sau nu ajutorul de stat inca nu a fost primit, analiza urmand sa se faca in anul 2023. Poate fi considerata o ...
23Feb2023
Tehnician dentar. Achizitie materie prima din Dubai
de
Vera Constantin
valabil la 23 Feb 2023
Intrebare: Un contribuabil infiintat in 31 decembrie va desfasura exclusiv activitate corespunzatoare codului CAEN 3250 - Productia de dispozitive, aparate si instrumente medicale stomatologice. Momentan este neplatitor de TVA. A inceput demersurile pentru a fi inregistrat la Ordinul Tehnicienilor Dentari din Romania, autorizat conform Legii 96/2007 privind exercitarea profesiei de tehnician dentar si va ...
20Feb2023
Societate nou infiintata. Calup de proceduri si documente pentru demararea activitatii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Feb 2023
Intrebare: Am infiintat o SRL cu codul CAEN 3511 "Productie de energie electrica". Au iesit documentele juridice; momentan va avea un administrator si un angajat part - time pe post de contabil. Am depus actele pentru deschiderea unui cont IBAN. Am facut demersurile pentru achizitionarea unui program de contabilitate.Ce ar mai trebui facut mai departe? Ce declaratii suntem obligati sa depunem la ANAF? ...
18Feb2023
Factura primita cu intarziere. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: Dupa inchiderea lunii decembrie 2022, respectiv dupa depunerea D300 si D394, a fost primita o factura veche cu TVA 19%, avand data de emitere iunie 2022, deci aferenta exercitiului financiar 2022. Avand in vedere faptul ca pentru decembrie 2022 s-a facut inchiderea si s-a depus D300, respectiv D394 si faptul ca pentru D300 nu exista declaratie rectificativa, cum se procedeaza cu inregistrarea ...
15Feb2023
Deducere TVA. Achizitie edificare constructie
de
Elena Garofil
valabil la 15 Feb 2023
Intrebare: O persoana fizica care este si titularul unei Intreprinderi Individuale inregistrate in scopuri de TVA, cumpara un teren intravilan de la o alta persoana fizica. In actul notarial de vanzare cumparare intre cele doua persoane fizice se specifica ca terenul achzitionat de cumparator face parte din patrimoniul de afectatiune al Intreprinderii Individuale. Cumparatorul ca persoana fizica obtine ...
10Feb2023
Inregistrare garantie conform contract
de
Elena Garofil
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: O societate a facturat la luna ianuarie servicii de proiectare in valoare de 100.000 lei fara TVA. Conform contractului din aceasta suma s-a retinut 10% din valoarea fara tva. Societatea este platitoare de tva la incasare. Este corect ca pe factura fiscala sa apara pe prima pozitie valoarea serviciilor prestate (100.000 + tva), iar pe al doilea rand cu minus valoarea sumelor retinute (10.000 ...
10Feb2023
Regim fiscal TVA pentru prestari intracomunitare servicii de intermediere. Inregistrarea TVA in regim special sauin regim normal prin optiune
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala infiintata la 31 ianuarie 2023 are codul CAEN 7810. Activitatea principala va fi cea de intermediere plasare forta de munca. Nu se vor trimite persoane din Romania in strainatate, ci doar se vor facilita intelegeri, acorduri intre firme in acest scop (prestari servicii de intermediere). In mare parte, beneficiarii vor fi persoane impozabile din state membre. In cursul lunii ...
09Feb2023
D300 si D394 facturi emise pe numele societatii absorbite
de
Anca Bilas
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: In situatia in care 2 societati fuzioneaza prin absorbtie incepand cu 1 ianuarie 2023, cum se inregistreaza in contabilitatea societatii absorbante facturile furnizor ce sosesc dupa aceasta data si care sunt emise pe societatea absorbita si cum se vor declara (D300, D394) catre finante?
03Feb2023
Creante asigurate
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: O societate A este platitoare de impozit pe profit. Are incheiate polite de asigurare pentru incasarile de la clienti. Clientul, societatea B, a intrat in insolventa. Societatea de asigurare ne achita 90% din soldul avut la acest client. In acelasi timp societatea intermediara C ne emite o factura pentru costuri de colectare (taxa/cerere de interventie), factura initial platita integral de ...
03Feb2023
Regimul tva aplicabil avansurilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Exista vreo particularitate in ceea ce priveste TVA in cazul avansurilor de servicii juridice facturate de o societate de avocatura romaneasca inregistrata ca platitor de TVA si care are si cod de TVA intracomunitar catre clienti:- persoane juridice din UE;- persoane juridice din afara UE;- persoane fizice din UE;- persoane fizice din afara UE,sau avansurile urmeaza acelasi regim cu cel ...
31Ian2023
Despagubiri acordate
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: In urma unor lucrari realizate defectuos, in cadrul activitatii societatii noastre (remediere la reteaua de apa), balastul a fost spalat de catre ploaie, iar in spartura din asfalt formata s-au avariat in mers autoturismele unor terte persoane. Ca urmare a asumarii totale a raspunderii fata de aceste daune si a angajarii suportarii costurilor privind reparatiile auto, avem urmatoarele ...
31Ian2023
Cheltuieli cu cazare, utilitati, autoturism. Salariat detasat din Danemarca
de
Vera Constantin
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: Directorul general al companiei este cetatean strain si activeaza in Romania in baza unui contract de detasare. Salariul acestuia este achitat de catre societatea mama din Danemarca cu care societatea din Romania are incheiat contractul de detasare. Societatea din Romania suporta costurile cu chiria si uitilatile locuintei din Romania, costuri de deplasare in Romania si Danemarca in interes de ...
30Ian2023
Semnarea si stampilarea facturilor. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Este obligatoriu sa se regaseasca pe facturile primite/trimise fara semnatura si stampila o mentiune de genul: "Factura circula fara semnatura si stampila conform Legii 227/2015 privind Codul fiscal art. 319"?In cazul unui control, care ar fi consecintele daca facturile primite de la parteneri, inregistrate in contabilitate, nu au semnatura si stampila si nici mentiunea: "Factura circula fara ...
26Ian2023
Declarare diverse achizitii de la persoane fizice in D394
de
Elena Garofil
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: Avem urmatoarele tipuri de contracte cu persoane fizice:1. Contracte de chirie (noi suntem chirias) prin care platim o suma lunara drept chirie catre un proprietar persoana fizica.2. Contracte de prestari servicii (noi suntem beneficiar) prin care platim venituri ocazionale persoanelor fizice, pe care le consideram venituri din alte surse si le impozitam prin retinerea la sursa a ...
26Ian2023
Cheltuieli asigurare sediu
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de impozit pe profit si TVA la incasare, cu sediul social la locuinta personala a asociatului unic (o camera numai) si care nu este angajat pe firma. Se doreste incheierea unei asigurari obligatorii si a unei asigurari facultative pentru aceasta locuinta.Se pot plati aceste asigurari din contul bancar al firmei avand in vedere faptul ca acestea au fost ...
26Ian2023
Regularizare avansuri 2012
de
Anca Bilas
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: O microintreprindere in anul 2012-2016 a facturat avansuri pe care le-a si incasat si s-au facut urmatoarele inregistrari: 4111 = 419 si 4427 si 5121 = 411. Avansurile sunt in valoare de 9.200.000 lei. In anul 2022 s-a hotarat restituirea avansurilor. S-a facut factura de storno si s-a restituit partial din avansuri: 4111 = 419 si 4427 cu minus si 5121 = 4111 cu minus. Acel 4111 pe rulaje il am ...
25Ian2023
Inregistrare promisiune de vanzare cumparare
de
Elena Garofil
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: Pe data de 19.01.2023 s-a incheiat prin notariat o promisiune de vanzare cumparare a unei achizitie teren, pentru care s-a achitat un avans, iar contractul de vanzare-cumparare final va fi emis la sfarsitul lunii aprilie.Care este monografia contabila aferenta inregistrarii acestei promisiuni de vanzare cumparare teren, pentru a sti cum sa o evidentiem in declaratia 394?
24Ian2023
Achizitii de la persoane fizice. D300 si D394
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: Referitor la contractele incheiate cu persoane fizice pentru prestari de servicii si impozitate conform art. 114 din Codul fiscal prin retinerea la sursa a impozitului pe veniturile din alte surse:- trebuie sa apara in Jurnalul de Cumparari?- trebuie sa figureze in D300 la randul 30 Achizitii scutite?- trebuie sa apara in D394 la capitolul D cu partener tip.2 "plata conform ...
23Ian2023
Semnatura si stampila factura
de
Elena Garofil
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: Mai este indreptatit un client sa solicite o factura fiscala semnata si stampilata in original, in conditiile in care deja i s-a trasnmis pe email o factura fiscala cu mentiunea "fara semnatura si stampila conform art. 319 din Codul fiscal"? Daca nu, ce argumente i se pot aduce si de cand este in vigoare baza legala in acest sens?
21Ian2023
Compensare crestere pret combustibil
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Sunt firma de transport marfa. Conform HG.667/2022 beneficiem de compensarea crestarii pretului la combustibil de 0.50 bani/litru. Am primit bani in baza cererii depuse la A.R.R. Am inregistrat facturile de motorina in contabilitate prin deducerea TVA aferenta intregii baze a facturilor. Trebuie sa colectez TVA la incasarea banilor? Care sunt inregistrarile contabile aferente?
20Ian2023
Constructie spital cu finantare intragrup
de
Anca Ardelean
valabil la 20 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala, antreprenor general (A), are ca obiect de activitate constructii rezidentiale si nerezidentiale, construind un spital pentru o persoana juridica, afiliata (B). A emite facturi pentru refacturare costuri de materiale si manopera catre beneficiar (B), care este un centru medical. Centrul medical obtine o finantare pentru construirea spitalului, insa neavand suficiente ...
18Ian2023
Decontari in numele unei terte persoane
de
Anca Bilas
valabil la 18 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala, antreprenor general, are ca obiect de activitate constructii rezidentiale si nerezidentiale, construind un spital si un imobil pentru o persoana fizica, afiliata, care este si administratorul societatii anteprenoriale. Spitalul se construieste pentru o societate afiliata. In momentul de fata s-a ajuns ca stadiul de lucrari la etajul 2 din 5 etaje la spital si la etajul 4 ...
17Ian2023
Inchiderea contului 4428. Furnizor radiat
de
Bajan Camelia
valabil la 17 Ian 2023
Intrebare: O societate este microintreprindere si la 31.12.2022 avem un furnizor radiat. Baza tva 49.704 lei si tva 2.485 lei (tva contul 4428c).Care este monografia contabila pentru scoterea din evidente si inchiderea contului 4428c?
16Ian2023
Ajustare TVA in cazul unei creante cedate
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Ian 2023
Intrebare: Societatea A are o creanta fata de societatea B. A cesioneaza creanta catre societatea C. Dupa cesiune, C a intrat in faliment. B are dreptul de a ajusta TVA pentru creanta preluata de la societatea A?
15Ian2023
Regim fiscal TVA pentru cadouri de Craciun achizitionate si oferite pe teritoriul unui stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Ian 2023
Intrebare: In luna decembrie s-au cumparat diverse produse (o factura cu sampanie si o factura cu pachete produse craciun) pentru cadourile de Craciun oferite partenerilor de afaceri. Aceste facturi sunt emise pentru societatea noastra de catre furnizorii din Germania, care au cu cod valid de tva.Facturile sunt intocmite cu tva, iar produsele nu au ajuns in Romania, au fost expediate direct partenerilor ...
Un produs marca