Consultanta specializata pentru CONTABILI 
176 intrebari si raspunsuri despre afiliati oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 176 intrebari si raspunsuri
13Iul2022
Reducere capital social si primire teren
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Iul 2022
Intrebare: In ce conditii societatea poate diminua capitalul social? Societatea a primit aport la capitalul social la 31.12.2016 un teren evaluat la suma de 120.000 euro de la asociatii sai. In prezent, terenul valoreaza numai 50.000 euro.Exista vreo procedura ca prin intocmirea raportului de evaluare a terenului cu noua valoare de 50.000 euro si diminuarea capitalului social la aceasta suma, asociatii ...
07Iul2022
Lichidare microintreprindere cu activitatea suspendata
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o SRL cu doi asociati, cu activitatea suspendata timp de 3 ani (2019-2022), dupa ce s-a decis lichidarea voluntara a societatii? In urma suspendarii a fost anulat codul de tva (tva la incasare). Are urmatoarele solduri in balanta:1012 = 200 1061 = 40117 = 37219201 = 6702133 = 27922 280 = 6702813 = 27922401 = 2254424 = 2584428 = ...
24Iun2022
Produse cu risc fiscal ridicat. RO e-Transport
de
Anca Bilas
valabil la 24 Iun 2022
Intrebare: Un client se confrunta cu dificultati logistice de transport datorate sistemului de declarare prin RO e-Transport conform Ordinului 802/2022 si OG 41/2022. Cele trei societati mentionate mai jos activeaza in domeniul de retail si comercializeaza bunuri considerate cu risc fiscal ridicat (imbracaminte, incaltaminte etc.) in magazine specializate in mall-urile din Polonia, Romania si Bulgaria. ...
14Mai2022
Refacturare servicii de catre societatea mama. Deductibilitate costuri
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania - A este platitoare de tva si impozit pe profit. Are ca asociat unic o societate din Germania - B. Societatea B are ca asociat unic societatea C - societate pe actiuni cu sediul in Germania. Din cadrul grupului mai fac parte si alte societati comerciale care au sediile in diferite tari ale lumii (D, E, F, G etc.) care au ca si asociat unic societatea ...
11Mai2022
Necesitatea intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: Societatea X factureaza prestari servicii de administrare si management unor societati afiliate Y si Z. Valoarea facturilor emise catre Z si Y (ambii afiliati) depaseste global pragul de semnificatie de 50.000 euro pe an (daca luam pe clienti separat Z si clientul Y, atunci nu atinge pragul de 50.000 de euro pe an). Societatea X este platitoare de microintreprindere.Organele fiscale la firma ...
03Mai2022
Defalcare imobil si teren cumparate impreuna
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: O societate a cumparat de la un lichidator o cladire (si terenul de sub cladire si imprejur) cu o valoare totala, fara a cunoaste care este pretul pe cladire si care pe teren. In cladire desfasoara activitate de productie.Fara sa fac o evaluare a cladirii, cum pot sa fractionez valoarea totala pentru a avea bunurile distinct?Administratorul doreste sa vanda o parte din terenul de langa ...
21Apr2022
Sistemul RO e-factura. Relatii cu persoane juridice care au capital de stat
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: O SRL este infiintata in Romania. Are drept domeniu de activitate "alte activitati de telecomunicatii". Are afiliati persoane juridice straine. Are obligatia de a trimite facturile emise prin e-facturare? De asemenea, are relatii comerciale cu persoane juridice romane cu capital de stat. Are obligatia de a transmite facturile prin e-facturare?
12Apr2022
ONG. Utilizare vouchere pentru achitarea unei facturi. Aspecte contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Apr 2022
Intrebare: Prin intermediul Directiei Judetene pentru Sport si Tineret, o asociatie Club Sportiv primeste pe baza unui proces verbal de predare-primire un numar de vouchere sportive (de ex. 30 buc * 300 lei fiecare) pentru jucatorii afiliati la acest club. Mai departe, clubul sportiv distribuie aceste vouchere beneficiarilor (parintilor sau tutorelui pe baza unui centralizator).O parte din vouchere au ...
27Mar2022
Achizitie marfuri din UE. Revanzare unei alte societati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: O persoana detine doua SRL-uri: pe firma A functioneaza un magazin online si pe firma B un magazin fizic. Marfa este cumparata din UE pe firma A si o parte este vanduta catre firma B. Firma B vinde exclusiv marfa achizitionata de la firma A.Firma A poate sa recurga la refacturarea catre firma B a marfurilor achizitionate pentru aceasta, adica la achizitie sa inregistreze in 461 costul ...
24Mar2022
Demersuri pentru recuperarea creantelor. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: Conform pct. 328 din OMFP nr. 1.802/2014: La scaderea din evidenta a creantelor si datoriilor ale caror termene de incasare sau de plata sunt prescrise, entitatile trebuie sa demonstreze ca au fost intreprinse toate demersurile legale pentru decontarea acestora.Exista implicatii fiscale in cazul nerespectarii acestei cerinte? Stiti sa fie vreo practica a organelor de control fiscal privind ...
06Mar2022
Livrari si achizitii de bunuri intre societati afiliate. Incheiere contract. Dosarul preturilor de transfer
de
Constanta Popa
valabil la 06 Mar 2022
Intrebare: Firma X cu sediul in Romania, este o companie afiliata, firma mama Y avand sediul in Germania. X are ca si client firma mama Y din Germania. Relatia intre cele doua companii consta in livrari/achizitii de bunuri si servicii. Precizez ca firma X livreaza si achizitioneaza bunuri catre si de la Y pe baza de comanda. Intre firma X si firma Y exista obligativitatea intocmirii unui contract pentru ...
05Mar2022
Dosarul preturilor de transfer. Intervalul de comparabilitate
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mar 2022
Intrebare: Pentru stabilirea intervalului de comparare, conform principiului valorii de piata, in analiza indicilor de profitabilitate, la tranzactiile cu societati afiliate, ce valori se iau in calcul pentru respectare sau nerespectarea principiului valorii de piata? Indicatorii minimi si maximi din dosarul preturilor de transfer sau cuartila 1 si cuartila 3?Daca luam in calcul Ordinul 442/2016 art. 8 ...
07Feb2022
Import marfa din Ucraina
de
Anca Ardelean
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare: Societatea A din Romania are un client B din Romania. Se doreste incheierea unui contract de vanzare intre A si B, bunurile fiind livrate direct de la societatea C din Ucraina catre clientul B. Societatile A si C sunt afiliate. Conditia de livrare este DAP, camion intreg, importul este facut de societatea A. Societatea C din Ucraina emite factura catre societatea A, iar societatea A emite factura ...
20Ian2022
Returnare distantiere. Livrari intracomunitare de produse
de
Vera Constantin
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Societatea A din Romania vinde societatii B dintr-o tara membra a UE (cele doua societati sunt afiliate), bunuri care se livreaza pe distantiere reutilizabile, care se returneaza vanzatorului in termen de 60 de zile, conform contractului. De asemenea, in acest contract se specifica faptul ca valoarea si cantitatea distantierelor se mentioneaza ca linie distincta fata de bunuri pe factura de la A ...
06Dec2021
Tranzactii persoane afiliate
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Dec 2021
Intrebare: O societate comerciala rezidenta in Romania (GH) are ca obiect de activitate cultura cerealelor (porumb). Societatea in cauza face parte dintr-o structura de holding ai carei membri sunt toti, entitati rezidente in Romania. GH este detinuta in proportie de 100% de catre societatea mama SM - entitate rezidenta si ea in Romania. Rolul in grup al societatii agricole (GH) este de a produce cereale, ...
01Dec2021
Persoana fizica nerezidenta. Cesiune parti sociale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 01 Dec 2021
Intrebare: Asociatul X, persoana fizica nerezidenta, doreste sa cedeze 98% din partile sociale pe care le are in cadrul societatii comerciale Y, in favoarea viitorului asociat Z, persoana juridica cu sediul social in Germania. Asociatul X a imprumutat in 2018 societatea comerciala Y cu o suma de bani, fara dobanda. La randul sau, asociatul X a primit de la persoana juridica Z un imprumut in anul 2019. ...
12Nov2021
Contribuabili mari. Obligatii privind preturile de transfer
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: Suntem o companie nationala cu capital integral de stat, aflata in portofoliul Ministerului Energiei. Desfasuram activitate preponderenta (circa 93% din cifra de afaceri) pe baza unor tarife reglementate, aprobate prin hotarare de guvern si activitate pe piata libera (circa 7% din cifra de afaceri). Incepand cu 1 ianuarie 2022, prin Ordinul ANAF 1782/2021 suntem transferati de la Administratia ...
16Sep2021
Persoane afiliate. Bifa in D394
de
Elena Garofil
valabil la 16 Sep 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitate de servicii funerare. Este platitoare de tva, tva la incasare, lunar. Datorita unor aspecte legate de ridicarea ajutorului de inmormantare, uneori este nevoie sa se emita factura de sicriu pe numele unuia din asociati sau pe numele nepotului asociatului principal (nepot care este si salariat).Vreuna din aceste situatii duce la bifarea in declaratia 394 a ...
02Sep2021
Intocmire dosar preturi de transfer. Firme afiliate
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Sep 2021
Intrebare: O firma infiintata anul trecut a cerut rambursarea TVA pe o perioada de 3 trimestre. De la ANAF ni s-a precizat ca este foarte posibil sa avem control anticipat. Firma a cumparat materii prime si utilajul folosit la productie de la unul din actionari (persoana juridica). Tranzactiile dintre cele 2 firme se pot considera tranzactii cu persoane afiliate si este necesar intocmirea dosarului de ...
16Iul2021
Livrari intracomunitare de bunuri. Documente justificare scutire taxa
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra face livrari intracomunitare de afine. Transportul este in sarcina noastra si se realizeaza print-un intermediar. S-a ales acesta modalitate deoarece pentru transportul afinelor este nevoie de masini speciale (cu frig) si intermediarul grupeaza mai multe firme care livreaza intracomunitar si angajeaza un transportator. Pe factura de la intermediar apare refacturare transport si ...
04Iul2021
Servicii bun imobil din stat membru. Regim fiscal TVA. Salariat
de
Dani Cucu
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: O societate cu cod CAEN 4334 desfasoara astfel de lucrari pe teritoriul Frantei catre clienti persoane fizice si persoane juridice. 1. Incepand cu data de 01.07.2021 cum se interpreteaza aceste lucrari din punct de vedere al TVA (societatea nu este platitoare de TVA - mentionare separata pentru fiecare caz)?2. Activitatea societatii se desfasoara prin intermediul unui singur salariat ...
24Mai2021
Persoane afiliate. D394
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Mai 2021
Intrebare: Fratii se considera persoane afiliate? Intr-o societatea unul dintre frati este asociat unic, iar in cealalta societate celalat frate detine mai mult de 50% din capitalul social. Intre cele doua societati s-au emis facturi in cursul lunii. In D394 trebuie bifata optiunea de operatiuni in cursul lunii cu persoane afiliate? La fel si daca sotul detine o societate si sotia o alta societate si intre ...
24Mai2021
Clauza de neconcurenta. Aspecte juridice si fiscale
de
Rodica Mantescu
valabil la 24 Mai 2021
Intrebare: Am o clauza de neconcurenta si contract incetat. Se achita catre angajat pe toata durata mentionata suma, indiferent de articolul cu care se incheie contractul de munca sau sunt anumite articole prin care angajatorul nu mai este obligat la aceasta plata si nici angajatul sa respecte aceasta clauza? Practic, daca CIM este incetat, cum se plateste aceasta suma? Pe stat presupun ca nu se pune si nu ...
19Apr2021
Vanzare apartamente catre asociati. Compensare cu dividende
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Societate comerciala are 2 asociati cu 50% - 50%. In anul 2012, societatea a achizitionat de la un dezvoltator 2 apartamente de 138 mp si 143 mp, cu cota de TVA 24% dedusa, fara taxare inversa. Societatea are profit din anii anteriori si doreste sa vanda cele 2 apartamente catre asociati, folosind darea in plata (compensare dividende cu cele 2 apartamente).Societatea a facut reevaluarea ...
20Mar2021
Deducere cheltuieli pentru cladirea aflata in patrimoniul firmei. Inchiriere spalatorie auto intre parti afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Mar 2021
Intrebare: 1. Care este legislatia referitoare la deducerea cheltuielilor pentru o cladire - casa de locuit care este inregistrata inca din anul 2005 pe firma? Avem control de la ANAF si ei sustin ca nu avem voie sa ne inregistram cu amortizarea cladirii, ea fiind nedeductibila fiscal si nu aveam voie nici cheltuieli de reparatie, desi firma plateste impozit pe cladire conform taxelor privitoare la ...
13Mar2021
Sold creante neincasate
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Firma A din Romania inregistrata in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit are la 31.12.2020 in sold creante neincasate din iulie 2017. Se confrunta cu 2 situatii (in ambele cazuri sumele sunt neincasate din 2017), astfel:1. Pentru clientul X nu s-a reusit confirmarea extrasului de cont in niciun an de la 31.12.2017 pana la 31.12.2020 (exista niste neintelegeri vis a vis de lucrarile ...
28Feb2021
Plafon Ordinul 442/2016
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Feb 2021
Intrebare: Contribuabilii mici si mijlocii desfasoara tranzactii cu bunuri a caror valoare nu trebuie sa depaseasca pragurile prevazute in Ordinul 442/2016 si care sunt afiliati.Se considera plafon sau prag pentru aceste firme separat pentu fiecare, de exemplu una din firme nu poate depasi plafonul de 100.000 euro la bunuri in tranzactiile cu fiecare firma in parte afiliata? Se considera prag de 100.000 ...
14Feb2021
Activitati conexe jocuri de noroc. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala microintreprindere efectueaza servicii de publicitate pentru un cazinou, promovand cazinourile in sistem de afiliere prin site-ul propriu astfel:Societatea detine un site propriu care este un site dedicat publicitatii pentru cazinouri, unde apar bannere publicitare. Cand utilizatorul da click pe banner, e directionat automat pe site-ul cazinoului. In cazul in care acest ...
30Ian2021
Detasare in strainatate. Facilitati in domeniul constructiilor. Obligatii in sarcina societatii
de
Dani Cucu
valabil la 30 Ian 2021
Intrebare: SRL activeaza in domeniul constructiilor din septembrie 2020. A avut lucrari mici in Romania, iar din noiembrie 2020 lucreaza exclusiv pentru un client din Ungaria. Din 9 angajati 8 lucreaza acolo, iar administratorul este angajat cu contract de munca si administreaza din Romania. Toti sunt incadrati cu salariul minim 3.000 lei brut si am aplicat scutirile pentru constructii (CASS si impozit ...
16Ian2021
Afiliere. Obligatia intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Simona Stanculescu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Daca un SRL XXX are un asociat si administrator unic o persoana fizica si un SRL YYY are un alt asociat si administrator unic o alta persoana fizica (cele 2 persoane fizice sunt frati).Cele doua societati sunt considerate persoane afiliate? Societatile realizeaza operatiuni economice intre ele. Poate aplica sistemul TVA la incasare? Are obligatia de a intocmi dosarul preturilor de transfer, ...
Un produs marca