Consultanta specializata pentru CONTABILI 
26 intrebari si raspunsuri despre calcul prorata oferite de expertii portalcontabilitate.ro
18Nov2022
Calcul prorata. Operatii estetice
de
Anca Bilas
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitate medicala in cea mai mare parte scutita, dar a devenit platitoare de tva prin optiune pentru serviciile medicale pur estetice. Trebuie sa presupunem ca aceste servicii se impoziteaza cu 19%. Alegerea caror servicii se incadreaza la "pur estetice" impozabile din punctul de vedere al tva se face conform rationamentului profesional al personalului medical ...
13Nov2022
Obligativitate calcul prorata
de
Anca Bilas
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Intocmesc bilant interimar la 30.09.2022. Vreau sa calculez prorata, deoarece am inregistrat in contabilitate operatiuni in regim de taxare si operatiuni in regim de scutire. Firma a inregistrat urmatoarele venituri:706 - venituri din chirii a imobilelor detinute in proprietate - operatiuni cu tva;7583 - venituri din vanzare imobil - operatiune scutita fara drept de deducere;764 - venituri ...
26Oct2022
Calcul prorata
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Oct 2022
Intrebare: SC ABC SRL desfasoara doar activitate de inchiriere spatii catre persoane juridice. Spatiile respective sunt in propietatea asociatului unic care este si administratorul firmei. Sunt folosite de ABC SRL in baza unor contracte de comodat. Impozitele locale pentru aceste spatii sunt suportate de proprietar, iar utilitatile se suporta direct de catre chiriasi. Practic, ABC SRL administreaza ...
20Iul2022
Calcul prorata
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2022
Intrebare: O societate comerciala care are venituri din inchirierea bunurilor imobile si deduce TVA prin aplicarea proratei a achizitionat lemn pentru foc si cherestea in regim de taxare inversa. La inregistrarea facturii de achizitie a lemnului s-a facut nota contabila 4426 = 4427. In situatia in care lemnul de foc este folosit pentru incalzirea spatiilor inchiriate si cheresteaua reprezinta materiale ...
22Mar2022
Refacturare energie electrica. Calcul prorata
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra subinchiriaza spatii comerciale, iar energia electrica aferenta acestor spatii o refactureaza chiriasilor. Am primit de la furnizor factura pentru energie electrica fara TVA, pe care scrie exceptare electricitate.Factura pe care o emit chiriasului fara TVA intra in calculul proratei?
11Ian2011
Calcul prorata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Ian 2011
Intrebare: Referitor calcul prorata definitiva care conform cod fiscal se determina procentual si se rotunjeste pana la cifra unitatilor imediat urmatoare. Explicati va rog cum se efectueaza aceasta rotunjire, as dori explicati si pe exemple. De exemplu cat este prorata daca din calcul rezulta un procent de 93,42% si cat este prorata daca din calcul rezulta un procent de 93,65%?
18Oct2009
Vanzare imobil cu sau fara TVA?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Oct 2009
Intrebare: Imobil achizitionat in 1999 de la o persoana fizica. Intre 1999 si 2002 au loc investitii mai mari de 50% din valoare. In 2002 se pune in functiune. In octombrie 2009 se vinde cu sau fara TVA?
31Mai2022
Casa de amanet. Regim mixt. Calcul prorata
de
Anca Ardelean
valabil la 31 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are ca activitate servicii de amanet catre persoane fizice si aplica regim mixt de TVA, calculand prorata anual. In momentul de fata formula folosita pentru calculul proratei definitive este compusa din:a) La numarator - Valoare vanzari cu drept de deducere (vanzari retail);b) La numitor - Valoare vanzari cu drept de deducere (vanzari retail) + comison ...
26Ian2022
Venituri din finantari nerambursabile UE. Calcul prorata de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Pentru calculul proratei TVA se iau in considerare veniturile din finantari nerabursabile din fonduri UE?
22Feb2021
Calcul prorata
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: Societatea are ca activitate principala 2670 Fabricarea de instrumente optice si echipamente fotografice. O parte din lentilele comercializate sunt prelucrate in companie, facturand clientilor serviciul de taiere si montare lentile. Acest serviciu il incadram in obiectul de activitate principal, mai sus mentionat. Societatea inchiriaza anumite echipamente si utilaje specifice de ...
29Ian2021
Calcul prorata TVA in cazul societatilor de leasing
de
Simona Stanculescu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Suntem o firma de leasing si refacturam catre un client asigurari (Casco si RCA) pe care i le facturam fara TVA ( incadram aceste operatiuni ca fiind scutite fara drept de deducere).Le incadram corect? In eventualitatea in care trebuie sa calculam prorata pentru deducerea TVA (din cauza ca sunt scutite fara drept de deducere) penalitatile contractuale si garantiile pe care le percepem si pe ...
23Ian2021
Calcul prorata.TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Suntem o societate cu TVA la incasare, obiect activitate inchiriere bunuri imobiliare. Avem contracte de inchiriere scutite de tva, conform Codului fiscal, dar si cu TVA. Prin urmare, anual, calculam prorata.La calcularea proratei reale anuale, care este baza de calcul la numarator: operatiunile taxabile exigibile conform declaratiilor 300 sau operatiunile taxabile conform facturilor emise in ...
02Iun2017
Activitati de acordare si negociere credite. Calcul prorata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Iun 2017
Intrebare: O societate are urmatoarele coduri CAEN:- 2620 "fabricarea calculatoarelor si a echipamentelor periferice"- 7733 "activitati de inchiriere si leasing cu masini si echipamente de birou".Societatea achizitioneaza din Romania si din afara tarii piese si fabrica echipamente (asemanatoare ATM-urilor) pe care le inchiriaza. Veniturile sale sunt din activitatea de inchiriere si momentan este ...
30Dec2016
Calcul prorata pentru vanzare imobile si terenuri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Dec 2016
Intrebare: O firma autohtona platitoare de TVA a achizitionat in luna decembrie 2007 (dupa aderarea tarii la UE) un teren impreuna cu o constructie (case de locuit) de la persoane fizice (fara TVA). Imobilul formeaza un corp funciar unic format din constructia si terenul pe care este edificata identificat printr-un singur numar cadastral. Imobilul nu a suferit nicio reparatie in ultimii doi ani. Acum in ...
14Iun2016
Calcul prorata. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Iun 2016
Intrebare: O firma de contabilitate, platitoare de venit micro si TVA, factureaza consultanta in domeniul fiscal conform codului secuntar de activitate 6619 "Activitati auxiliare intermedierilor financiare, exclusiv activitati de asigurare si fonduri de pensii" si 7022 "Activitati de consultanta pentru afaceri si management, pe langa servicii de contabilitate" (pe cod CAEN 6920 "Activitati de contabilitate ...
16Ian2015
Calcul prorata. TVA. Decont
de
Gabriela Ilicea
valabil la 16 Ian 2015
Intrebare: Veniturile firmei in 2014 constau din inchirierea spatiilor, facturate fara TVA si din refacturarea utilitatilor cu TVA.La sfarsitul anului trebuie sa se calculeze prorata pentru 2014 si sa influentez in decontul lunii decembrie TVA-ul deductibila?
05Feb2014
Exemplu calcul prorata
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2014
Intrebare: Va rugam sa ne trimite-ti un exemplu de calcul prorarata la sfarsitul anului.
03Nov2012
Refacturare utilitati si calcul prorata societate obiect activitate inchiriere
de
Adrian Benta
valabil la 03 Nov 2012
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA, cu obiect de activitate principal si in desfasurare "Inchiriere si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate ".Exista in acest sens notificare depusa la Finante pentru facturarea contravalorii chiriei la pret cu TVA .Majoritatea spatiilor sunt proprietatea noastra dobandite incepand cu anul 2007 fie prin :-contracte de vanzare - cumparare ...
20Aug2012
Vanzare cladire in iunie 2012. Calcul prorata
de
Adrian Benta
valabil la 20 Aug 2012
Intrebare: Am vandut in luna iunie 2012, fara TVA, o cladire achizitionata in anul 2005. Va rog sa-mi spuneti daca trebuie sa calculez prorata, cand si cum.
27Ian2012
Inchiriere imobile cu TVA, refacturare utilitati si calcul prorata
de
Dana Hristu
valabil la 27 Ian 2012
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA, cu obiect de activitate in desfasurare: 1.inchirieri imobile si 2. constructii la alti beneficiari diversi.Toate veniturile (chirie+constructii) sunt facturate la pret cu TVA. Exista in acest sens notificare la Finante pentru facturarea contravalorii chiriei la pret cu TVA. Imobilele sunt proprietatea noastra dobandite in 1995 prin contract de cumparare de la ...
25Nov2011
Venituri din chirii scutite de TVA. Calcul prorata
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Nov 2011
Intrebare: O societate comerciala realizeaza venituri din chirii scutite de TVA, precum si alte venituri din refacturare utilitati, prestari de servicii. De asemenea, facturile de achizitii sunt cele de utilitati si alti furnizori de servicii. In acest caz, pentru TVA se calculeaza prorata? Va rog sa-mi dati un exemplu de calcul al proratei. Cum completez declaratia 300?
20Aug2009
Monografie contabila - Calcul prorata in cazul datoriilor mai vechi de 3 ani
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Aug 2009
Intrebare: Am in sold un client neincasat, mai vechi de 3 ani de zile, care a fost provizionat. As vrea sa inchid soldul si nu stiu daca pot trece pe costuri tot soldul (care contine si TVA). Trebuie calculata prorata la TVA? Am clienti neincasati , provizionati, pentru care s-a deschis procedura judecatoreasca de faliment. Dupa ce primim hotararea judecatoreasca, putem sa-i trecem pe costuri. Am ...
17Ian2022
Declaratia pentru prorata definitiva 2021 si prorata provizorie 2022
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O asociatie este platitoare de tva din octombrie 2021 si a realizat pana in luna decembrie 2021 doar venituri din activitati economice. Nu s-a estimat realizarea de venituri din sponsorizari pentru anul 2021 si ca atare nu s-a depus declaratia de calcul prorata la primul decont de tva (conform art. 305 alin. (10) lit. b). In luna decembrie a primit o sponsorizare. Drept urmare, in decontul lunii ...
12Ian2022
Vanzare imobil in regim SFDD. Prorata. Deducere TVA pentru alte achizitii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este inregistrata in scop de TVA. Detine in patrimoniu cateva bunuri imobile constand in cladiri pe care le-a utilizat in activitatea economica (productie de articole din pielarie) drept spatii de productie si depozitare din anul 1993 pana in 2006, cand a incetat aceasta activitate. Ulterior anului 2006, o parte din cladiri au fost inchiriate in regim de taxare, iar o alta ...
17Ian2021
Mod de calcul pro-rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Am avut trei tipuri de operatiuni in anul 2020 si anume:T1 = operatiuni taxabile cota 19% si cota 5% = cazare, restaurant etc.;T2 = operatiuni SFDD scutite fara drept de deducere - tratament efectuat in baza de tratament proprie;T3 = operatiuni scutite - (ocazional) vanzare imobil, coplata incasata de la clienti;T1 + T2 + T3 = total venituri aferente 2020 (din balanta).Care este ...
21Ian2011
Venituri din ajutoare nerambursabile. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2011
Intrebare: In situatia unei organizatii patronale-persoana impozabila cu regim mixt, veniturile din ajutoare nerambursabile (fonduri europene) pentru investitii, intra in calcul prorata TVA ca venituri scutite fara drept de deducere? Mentionez ca la realizarea investitiei s-a dedus TVA in functie de prorata (TVA fiind platita din fonduri proprii) iar la data punerii in functiune nu se cunoaste destinatia ...
Un produs marca