Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2236 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli nedeductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 2236 intrebari si raspunsuri
22Ian2019
Regie autonoma. Sume acordate din profitul net pentru cointeresarea personalului
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Ian 2019
Intrebare: Care este monografie contabila si regimul fiscal al cheltuielilor si veniturilor in cazul acordarii de prime reprezentand participarea salariatilor la profitul institutiei? Conform OG 57/2002 la art 25 pct b) se prevede repartizarea unui procent de 20% pentru cointeresarea salariatilor din profitul net (dupa scaderea impozitului pe profit). Spre exemplificare avem urmatoarele cifre:Venituri ...
21Ian2019
Reevaluare mijloace fixe. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: Pentru o cladire achizitionata in luna martie 2010, avand durata de amortizare de 192 luni (amortizare lunara 2.604 lei incepand cu 01.04.2010), in valoare de 500.000 lei s-au efectuat 3 reevaluari:- la 31.12.2012, valoare reevaluata 300.000 lei, valoare contabila neta 414.068 lei, minus din reevaluare 114.068 lei inregistrat in contul 6813-nedeductibil fiscal. (noua amortizare lunara 1.887 lei)- ...
30Oct2018
Cheltuielile cu sponsorizarea. EBITDA
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 30 Oct 2018
Intrebare: Cheltuielile cu sponsorizarea inregistrate in contul 6584 influenteaza EBITDA sau acestea nu ar trebui luate in considerare atunci cand se calculeaza? Practic il consider un cost sau nu?
17Sep2018
Vanzare autoturism dupa expirarea perioadei de ajustare. Tratament TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 17 Sep 2018
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza in anul 2012 un autoturism deducand TVA in procent de 100%.Cu ocazia inspectiei fiscala, pentru rambursarea TVA conform foilor de parcurs reiese ca societatea nu are dreptul la deducerea integrala decat in procent de 50% diferenta de 50% urmand sa se inregistreze pe cheltuieli nedeductibile in anul 2013. Societatea intentioneaza sa vanda autoturismul unei ...
24Iul2018
Venituri din anularea dobanzilor la microintreprindere
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Iul 2018
Intrebare: Suntem o firma platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. Pentru derularea activitatii in perioada 2007-2017 asociatii au imprumutat firma cu sume de bani purtatoare de dobanda (la nivelul dobanzii de referinta a BNR) conform contractelor incheiate. Dobanzile cumulate la finalul anului 2017 sunt in suma totala de 5 milioane lei. Avand in vedere ca firma se afla in imposibilitatea ...
18Iul2018
Profit reinvestit. Calcul, contabilizare si declarare
de
Constanta Popa
valabil la 18 Iul 2018
Intrebare: In trimestrul II 2018 avem urmatoarele date:Total venituri: 3.346.078leiTotal cheltuilei: 2.597.581leiProfit brut: 748.497 leiCheltuieli nedeductibile: 7.285 leiIn trimestrul II 2018 am achizitionat echipamente prevazute in grupa (2.21-subgrupa 2.2.9) in valoare de 24.168 lei (care au fost si puse in functiune)Pentru trimestrul I 2018 am declarat si platit impozit pe profit in valoare ...
17Mar2018
Tratament fiscal fonduri in cazul PFA
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: PFA a accesat fonduri APIA pentru un proiect cu miere. Finantarea si achizitia de obiecte inventar, marfuri trec pe nedeductibile? Proiectul nu ar trebui inclus in venituri deductibile, cum nici cheltuielile cu sumele primite in proiect nu ar trebui pe cheltuieli nedeductibile. Amortizarea aferenta achizitiei mijlocului fix este tot cheltuiala nedeductibila in D 200?
02Mar2018
Calcul impozit pe profit. Declaratia 101
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit prezinta la 31.12.2017, urmatoarea situatie:- venituri totale = 2.985.562,26 lei- cifra afaceri (cont 704) = 453.560,79 leicont 707 = 2.475.317,47 leicont 708 = 42.583,25 lei- cheltuieli totale = 2.963.206,85 lei- cheltuieli impozit pe profit = 3.373 lei- sponsorizare august 2017 = 2.000 lei- cheltuieli nedeductibile = 1.250 lei- ...
28Feb2018
Completare formular 101. Asociatie sportiva
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Feb 2018
Intrebare: O asociatie sportiva non-profit realizeaza in timpul anului venituri din donatii de 19.000 (neimpozabile), cheltuieli pentru activitatea sportiva 78.000 lei si 10.000 lei, cheltuieli nedeductibile. Obtine o pierdere de 49.000 lei. Avem doua variante de completare a declarateia 101: A. Varianta in care operam totul la exploatare1. venituri exploatare 19.000 lei2. cheltuieli exploatare ...
22Ian2018
Cheltuieli efectuate de client in numele furnizorului. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: Suntem firma de transport marfa si prestam servicii de transport pentru o firma din Italia. Conform contractului, trebuie sa platim firmei din Italia un abonament de 85 euro/luna pentru aparatul GPS pe care ni l-a dat spre folosinta, 70 euro/luna o asigurare de risc si jumatate din taxele de trecere prin anumite tunele, taxe ferryboat-uri si alte cheltuieli. Pentru toate aceste cheltuieli primim ...
14Iul2017
Tranzactii abuzive. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Iul 2017
Intrebare: Care este monografia contabila si tratamentul fiscal in cazul unor tranzactii abuzive efectuate din contul societatii? La cererea societatii titulare a contului banca nu a reusit sa blocheze tranzactiile sau sa recupereze sumele respective. Autorul este din SUA.
26Iun2017
Achizitie bunuri in folosul personal de catre administrator. Tratament fiscal si contabil
de
Irina Coma
valabil la 26 Iun 2017
Intrebare: Administratorul unei firme platitoare de 3% impozit achizitioneaza de pe un site o serie de articole vestimentare. Cum putem trata din punct de vedere fiscal si contabil corect aceste facturi? Momentan le inregistram pe cheltuieli nedeductibile iar TVA inclus in cheltuiala nu-l deducem.
12Iun2017
Prescriere creante la impozit pe venit. Tratament fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Iun 2017
Intrebare: Avand in vedere faptul ca in Codul fiscal sunt specificate drept cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe venit in contabilitatea in partida simpla la art. 68 alin. (7) lit. l) si "alte sume prevazute prin legislatia in vigoare" aici se incadreaza si scoaterea din evidenta contabila a unei societati civile profesionale de avocati a creantelor-clienti prescrise care au depasit termenul ...
02Apr2017
Apartament inchiriat pentru administrator. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 02 Apr 2017
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit deconteaza costurile cu chiria unui apartament inclusiv utilitatile pentru folosinta administratorului pe perioada cand vine in Romania si isi indeplineste obligatiile ce decurg din actul constituiv care este si unul dintre actionarii societatii. Potrivit actului constituiv este numit drept administrator o persoana fizica din UE fara rezidenta in ...
10Mar2017
Calcul impozit pe profit. OMFP 2844/2016
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Mar 2017
Intrebare: O societate conduce si organizeaza contabilitatea conform reglementarilor contabile aprobate prin OMFP 2844/2016. Care este valoarea impozitul pe profit datorat si a rezervei legale la 31.12.2016 avand in vedere urmatoarele informatii:- sold cont 121 = 13.336 lei- rulaj cont 691 = 1.375 lei- rulaj cont 792 = 163 lei- cheltuieli nedeductibile = 17.635 lei- venituri neimpozabile = 7.209 ...
05Mar2017
Calculul rezultatului fiscal. Determinarea limitei deductibile a rezervei legale
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Mar 2017
Intrebare: La data de 31.12.2016 avem: - profit cont 121 = 182448 lei, - total cheltuieli = 9217382lei din care cheltuieli nedeductibile 11295 lei- total venituri = 9399730 lei din care venituri neimpozabile in suma de 251000 lei (din revenirea la costul istoric al unei imobilizari). La data de 30.09.16 chuielile cu impozitul profit au fost de 10572 lei iar in suma de 11295 este formata din ...
05Mar2017
Venituri aferente cheltuielilor nedeductibile
de
Daniel Crevelescu
valabil la 05 Mar 2017
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit inregistreaza in anul 2014 cheltuieli nedeductibile la calcului impozitului pe profit. Aceste cheltuieli sunt refacturate integral beneficiarului la finalizarea proiectului in anul 2016. Pot fi considerate venituri neimpozabile in anul 2016 tinand cont de faptul ca in anul 2014 au fost cheltuieli nedeductibile?
09Feb2017
Clienti incerti. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2017
Intrebare: Societatea A are un client de marfa care a fost radiat de la ORC ca urmare a unei sentinte civile prin care s-a inchis procedura insolventei declansata impotriva acestuia datorita imposibilitatii acoperirii creantelor creditoarei. Asadar, societatea A ar trebui sa scoata din evidenta creanta (soldul clientului). Care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA, al deductibilitatii cheltuielii si ...
09Feb2017
Diferentele de TVA, impozit pe profit, penalitati si majorari de intarziere constate in urma controlului fiscal. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2017
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale desfasurate in luna decembrie 2016 s-au stabilit obligatii suplimentare de plata respectiv TVA si impozit pe profit suplimentar. Care sunt inregistrarile contabile pentru cele doua obligatii achitate in luna decembrie? In luna februarie 2017 am primit o decizie cu dobanzi si penalitati de intarziere aferente obligatiilor suplimentare stabilite in urma inspectiei ...
11Ian2017
Investitii in doua trimestre consecutive. Calcul scutire impozit pentru profitul reinvestit
de
Constanta Popa
valabil la 11 Ian 2017
Intrebare: Cum se calculeaza impozitului pe profitul reinvestit pentru anul 2015 avand in vedere:- profitul brut cumulat in trimestrul IV an 2015 - 515.644 lei- profit brut cumulat in trimestrul III - 387.501 lei- cheltuieli nedeductibile/an 13.909 lei- sponsorizari/an 8900 lei- investitii in trimestrul IV 1.025.421 lei- investitii in trimestrul III 23.125 lei?
25Oct2016
Firma inactiva cu cod de TVA anulat. Reflectare TVA nedeductibil
de
Constanta Popa
valabil la 25 Oct 2016
Intrebare: Firma are cod de TVA anulat, este in faliment si are sediul expirat ceea ce a dus la inactivarea ei din data de 07.07.2016. Cheltuielile si TVA deductibila reprezinta cheltuieli nedeductibile si TVA care nu se poate deduce in aceasta perioada cat are codul de TVA anulat. In ce declaratie se mentioneaza aceste sume (cheltuieli si TVA deductibila) si cum anume?
24Iun2016
Pierderi din creante restante. Impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 24 Iun 2016
Intrebare: Societatea, o institutie financiara nebancara, vinde portofoliu restant mai mare de 90 zile catre o firma de recuperare creante. In calculul creantelor s-au luat atat ratele restante cat si cele viitoare. Elementele viitoare inregistrate initial in extrabilantier s-au stornat din extrabilantier la momentul cesiunii si concomitent s-au inregistrat in venituri impozabile. Pentru scoaterea din ...
31Mai2016
Venituri neimpozabile. Cheltuieli autoturism cu regim mixt
de
Irina Coma
valabil la 31 Mai 2016
Intrebare: Suntem o societate comerciala microintreprindere care are in patrimoniu un autoturism pe care il foloseste administratorul firmei in regim mixt. Se pot aplica prevederile art. 68 alin. (7) lit. k) din Codul fiscal, 50% din cheltuieli ocazionate de autoturism exclusiv amortizarea, sa nu fie tratate ca venituri neimpozabile la nivelul persoanei fizice beneficiare - adica a administratorului? Dar in ...
24Mai2016
Anulare provizion. Implicatii fiscale
de
Dana Apostolescu
valabil la 24 Mai 2016
Intrebare: La inchiderea anului 2015 se constituie un provizion pentru clienti incerti (la 100% din valoarea creantei) cu scadenta depasita peste 270 zile iar la calculul impozitului pe profit 30% din valoarea acestui provizion se considera cheltuiala deductibila iar 70% cheltuiala nedeductibila prin nota contabila 6812 = 491.In cursul anului 2016, pentru acest client s-a primit o adresa din partea unui ...
19Mai2016
Inregistrare cheltuieli cu amortizarea nedeductibile fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2016
Intrebare: Firma a cumparat un mijloc fix in valoare de 13.900 lei fara TVA. Dupa investigatii dpdv fiscal s-a ajuns la concluzia ca nu este deductibil achizitia acestui mijloc fix. Mijlocul fix va fi folosit de firma pe toata durata de functionare. In acest caz firma nu a mai dedus TVA pentru achizitie.Acest mijloc fix se amortizeaza pe opt ani.Care este tratamentul de urmat:- facem amortizare ...
19Mai2016
Cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile. Venituri din dividende
de
Daniel Crevelescu
valabil la 19 Mai 2016
Intrebare: Referitor la art. 25 alin. (4) lit. e):"e) Cheltuielile aferente veniturilor neimpozabile. In situatia in care evidenta contabila nu asigura informatia necesara identificarii acestor cheltuieli la determinarea rezultatului fiscal se iau in calcul cheltuielile de conducere si administrare, precum si alte cheltuieli comune ale contribuabilului prin utilizarea unor chei corespunzatoare de ...
07Apr2016
Inregistrarea productiei obtinute. Tratament fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Apr 2016
Intrebare: Am preluat contabilitatea unei firme care are ca activitate principala extractia pietrisului si nisipului si am constatat ca in contabilitate nu sunt utilizate conturile 345 respectiv 711. In ideea ca societatea vinde un singur fel de produs, agregat sortat de diferite dimensiuni pe care nu le stocheaza ci le vinde pe masura ce le extrage, facturile emise catre clienti se contabilizeaza direct ...
31Mar2016
Donatie catre o persoana fizica. Implicatii fiscale
de
Daniel Crevelescu
valabil la 31 Mar 2016
Intrebare: O persoana juridica poate sa fac o donatie cu bani intr-un cont bancar (doar in baza actelor medicale) catre o persoana fizica si care sunt implicatiile fiscale? Pot considera aceste cheltuieli deductibile conform legii? Nu exista un contract de sponsorizare. Solicitarea de a ajuta aceasta persoana vine de la o clinica medicala.
28Mar2016
Completare formular 101 privind impozitul pe profit 2015
de
Dana Hristu
valabil la 28 Mar 2016
Intrebare: Societatea ABC inregistreaza profit contabil in anul 2015 si are o pierdere fiscala cumulata in perioada 2012-2014 de 128.464 lei precum si: - venituri totale = 833.129 lei- cheltuieli totale = 816.930 lei- impozit pe profit = 1.531 lei- alte cheltuieli nedeductibile = 18.583 leiImpozitul de 1.531 lei a fost calculat, declarat si achitat in trimestrul III. Cum se completeaza corect ...
26Mar2016
Calcul impozit profit. Profit reinvestit
de
Daniel Crevelescu
valabil la 26 Mar 2016
Intrebare: La data de 31.12.2015 societatea inregistreaza urmatoarele date:- profit brut contabil 89.384 lei- pierdere deductibila fiscal 70.694 lei- achizitie echipamente noi pentru productie 67.575 lei- amenzi si penalitati 1.620 lei- amortizare nedeductibila fiscal 24.158 lei- alte cheltuieli nedeductibile fiscal 1.266 lei Cum se calculeaza impozitului pe profit aoentru acoperirea ...
Un produs marca