Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2236 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli nedeductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 2236 intrebari si raspunsuri
28Iun2013
Cheltuieli efectuate in scopuri ce nu au legatura cu activitatea firmei. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 28 Iun 2013
Intrebare: Cum trebuie sa procedez eu, contabilul, in situatia in care un client imi aduce o factura de achizitie intocmita pe firma, in care apar urmatoarele pozitii:aragaz,hota si uscator de par? Este evident ca aceste cheltuieli nu sunt aferente activitatii firmei respective. dar totusi factura a fost facuta pe firma, iar banii au fost platiti din casa. Cum inregistrez in contabilitate aceasta factura ...
19Iun2013
Cheltuieli si TVA deductibile limitat. Calcul si inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 19 Iun 2013
Intrebare: Am primit o factura de piese auto de la un furnizor in valoare de 1000 ron, TVA 240 ron.Aplicand regula pentru 50%, pentru partea nedeductibila este corecta valoarea de 500 piese nedeductibile si TVA 120 nedeductibila?Sunt corecte inregistrarile?6024=401 500 deductibil6024=401 500 nedeductibil4426=401 240 6024=4426 120 nedeductibil?
14Mai2013
Calcul impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mai 2013
Intrebare: Va rugam calcul impozit pe profit la urmatoarea situatie:cheltuieli totale 1015771.41 din care 25426 impozit pe profit6581 amenzi penalitati la bugetul de stat 13828 lei, cheltuieli cu protocolul 4057.61 lei si 6814 cheltuieli privind provizioanele pentru deprecierea creantelor clienti deductibile in limita a 30% in suma de 4974.74 lei.si 654 - pierderi din creante din debitori diversi ...
21Apr2013
Masa cu salaiatii. Avantaje salariale
de
Irina Coma
valabil la 21 Apr 2013
Intrebare: Salariatii plecati in delegatie primesc o diurna de 32,5 lei/zi. Pe timpul delegarii acestia primesc si o masa pe zi, serviciu realizat de o firma de catering care emite factura. Contravaloarea mesei oferite de firma de catering reprezinta drepturi salariale sau sunt doar cheltuieli nedeductibile?
04Mar2013
Calcul impozit profit
de
Irina Coma
valabil la 04 Mar 2013
Intrebare: Va rog sa-mi faceti calculul pentru impozitul pe profit la 31.12.2012. Datele sunt urmatoarele:Venituri totale - 800.042,53 leiCheltuieli totale - 790.233,98 lei, din care: - impozit pe profit 9.030 lei- cheltuieli nedeductibile 12.390,41 lei (ct 604 - 524,37 lei - bonuri fiscale fara factura; ct 6231 - 386,66 lei (2,16 lei ch. nedeductibila); ct 6458 - 5800,60 lei (201,14 lei ...
02Mar2013
Calcul impozit profit. Inregistrari contabile acoperire pierdere
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2013
Intrebare: Avem urmatoarea situatie :Profit 2009 repartizat pe alte rezerve ( cont 1068 ) = 40.098Profit 2010 nerepartizat ( cont 117 credit) = 31.986Pierdere 2011( cont 117 debit)=74.835fiscal + 12.474 nefiscalProfit 2012 ( cont 121 ) =29.323 2012 alte cheltuieli nedeductibile =10.918 Va rugam sa ne precizati modul de calcul al impozitului pe profit aferent 2012 (este ...
03Feb2013
Depasire cheltuieli de protocol. Calcul plafon pentru TVA
de
Constanta Popa
valabil la 03 Feb 2013
Intrebare: Protocol nedeductibil pentru autofacturare privind TVA, la sfarsit exercitiu financiar:1. pe parcursul exercitiului s-au inregistrat ch.protocol in baza facturi si bonuri fiscale. La facturi baza TVA s-a inrgistrat pe cheltuieli de protocol si TVA in contul 4426, iar la BF s-a inregistrat total val. BF pe ch.protocol (fara a se inregistra separat TVA);2. corect ar fi sa se inregistreze in ...
02Feb2013
Prestari servicii agricole. Documente justificative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Feb 2013
Intrebare: Societatea presteaza servicii agricole catre terti pe baza de contract. Factura intocmita specifica in detaliu prestarea efectuata cum ar fi:semanat rapita 100 Ha cu pret de 50 leiscarificat 100 Ha cu pret de 30 leierbicidat rapita 100 ha cu pret de 30 lei.etcVa rog sa-mi spuneti daca in cazul acesta mai este obligatoriu devizul de lucrari sau proces verbal de ...
31Ian2013
Calcul impozit pe profit si rezerv
de
Adrian Benta
valabil la 31 Ian 2013
Intrebare: Constituirea rezervei legale si monografia contabila aferenta Situatie la 31.12.2012 inainte de calculul impozitului pe profit la 31.12.2012Capital social 100.000 ron Reserve legale 20 ron Total venituri 11.692.794 ron , Total cheltuieli inclusiv impozit pe profit 11.240.939 ron , impozit pe profit 57.294 ron Cheltuieli nedeductibile : 57.294 ron ( impozit pe profit ) , 17.564 ...
23Ian2013
Calcul impozit pe profit
de
Popescu Diana
valabil la 23 Ian 2013
Intrebare: Rog calcul impozit profit la 2012venituri totale-134.602cheltuieli totale-100.076cheltuieli impozit profit in contul 691-2764cheltuieli nedeductibile-8044rezerva legala 1864
20Ian2013
Marfa disparuta . Tratament contabil
de
Dana Apostolescu
valabil la 20 Ian 2013
Intrebare: In urma unui furt din depozitul societatii am trecut suma reprezentand marfa furata (care nu era asigurata) in contul 473, sperand ca situatia va fi clarifcata in scurt timp. Intre timp am avut control de la fisc iar inspecorii m-au pus sa colectez TVA-ul corespunzator, mentionand in acelasi timp si faptul ca soldului contului 473 trbuie sa fie 0 la sfarsitul anului, si ca marfa furata trebuie sa ...
08Nov2012
Documentar fiscal: Cheltuieli deductibile la calculul venitului net
de
PortalContabilitate.ro
08 Nov 2012
Va prezentam mai jos in sinteza principalele categorii de cheltuieli deductibile la calculul venitului net.Venitul net anual rezultat din activitati independente, determinat pe baza contabilitatii in partida simpla potrivit Codului Fiscal, se stabileste ca diferenta intre venitul brut si cheltuielile aferente realizarii venitului, deductibile conform datelor contabile.Pentru a putea fi ...
26Oct2012
Utilaje achizitionate din fonduri nerambursabile. Deductibilitate cheltuieli cu amortizarea
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Oct 2012
Intrebare: De la 13 iulie 2012 prin HG 6702012 art.I lit.B pct.1 s-a completat HG 44. In acest sens, o PFA primeste sume pentru Masura 112 - "Instalarea tinerilor fermieri " - aceste sume nu sunt impozabile. Prin proiect sunt obligat sa achizitionez utilaje. Daca sumele primite pentru achizitie sunt neimpozabile, amortizarea acestor utilaje este deductibila din punct de vedere fiscal?
31Aug2012
: Amenajare spatiu verde din fata cladirii, aflat in domeniul public. Inregistrari contabile
de
Mihaela Bodan
valabil la 31 Aug 2012
Intrebare: O societate amenajeaza spatiul verde din fata cladirii, aflat pe domeniul public. Valoarea lucrarilor este de 8000 lei. Va rog sa-mi spuneti cum se inregistreaza in contabiliate si daca este o cheltuiala deductibila.
24Aug2012
Investitii imobil. Ajustare TVA. Impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Aug 2012
Intrebare: SC X a inchiriat mai multe spatii comerciale in care s-au facut amenajari importante. O parte din aceste spatii s-au inchis inainte de expirarea termenului de inchiriere pe motiv de ineficienta.Pentru ajustarea TVA si a cheltuielior am procedat astfel:- daca valoarea amenajarii a fost confirmata de catre proprietar ca fiind mai mare de 20% din valoarea cladirii inclusiv amenajarea, am ...
15Aug2012
Fuziune prin absorbtie.Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 15 Aug 2012
Intrebare: In cazul fuziunii prin absorbtie a doua societati codul fiscal prevede la art.27alin.4 lit.a, ca transferul activelor si pasivelor nu se trateaza ca un transfer impozabil. Ordinul 13762004 anexa 1 cap.1 lit.A pct.3 prevede ca diferentele dintre activul net contabil si aportul net se recunoaste dupa caz in conturile 7583 (venituri neimpozabile) si contul 6583 (cheltuieli nedeductibile fiscal). ...
06Aug2012
Achizitie cereale de la persoane fizice. Inregistrari contabile pentru impozit si CASS
de
Adriana Simion
valabil la 06 Aug 2012
Intrebare: De la 01 iulie 2012, in cazul achizitiei de cereale de la persoane fizice in baza borderoului de achizitie cereale, in cazul in care se face doar retinerea de 2% pe impozit iar retinerea de 5.5% CASS se suporta doar de firma, persoana fizica nefiind de acord cu aceasta retinere, care sunt inregistrarile contabile, CASS se trece pe cheltuieli nedeductibile.Dar in cazul in care se face oprirea la ...
20Iun2012
Implicatiile fiscale ale unei cheltuieli de prestari servicii nedeductibile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Iun 2012
Intrebare: Care sunt implicatiile la inregistrarea unei facturii de prestarii servicii pe cheltuieli nedeductibile (inclusiv TVA)? S-a inregistrat pe cheltuieli nedeductibile pentru ca nu exista contract, deviz etc.
31Mai2012
Intreprindere individuala. Venituri din subventii. Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Mai 2012
Intrebare: Cum pot determina cheltuielile nedeductibile efectuate de o I.I. din venituri neimpozabile? Mai exact, se primeste subventie pentru suprafata de teren si titularul I.I. achiztionare seminte, ierbicide, adica materiale necesare obtinerii recoltei, pentru ca in final sa vanda productia obtinuta. Nu mi se pare normal sa tratez toate aceste cheltuieli nedeductibile (achizitie seminte, ierbicide, ...
20Mai2012
Calcul deductibilitate cheltueili protocol
de
Irina Coma
valabil la 20 Mai 2012
Intrebare: Daca avem venituri totale de 1500000 toate impozabile si cheltuieli totale de 1200000 din care 25000 cheltuieli cu impozitul pe profit, cheltuieli cu amenzile 13000, cheltuieli nedeductibile in 654 200 lei, protocol 4000 lei, provizion nedeductibil 3771, va rugam sa ne precizati care este limita de protocol deductibil si care este valoarea impozitului pe profit.
13Mai2012
Tratamentul fiscal al veniturilor realizate din refacturarea cheltuielilor aferente prestarilor de servicii desfasurate de societate
de
Elena Ionescu
valabil la 13 Mai 2012
Intrebare: O societate comerciala a incheiat la data de 06.01.2011 cu o firma din Ungaria un contract de prestari servicii de promovare produse medicamentoase pe teritoriul Romaniei. De asemenea, mentionam ca partenerul extern are si calitatea de actionar majoritar la societatea noastra in procent de 99,99%.Conform contractul incheiat, societatea din Romania efectueaza o serie de cheltuieli pentru ...
23Apr2012
Inregistrari contabile pentru determinarea impozitului pe profit
de
Adrian Condurache
valabil la 23 Apr 2012
Intrebare: O societate comerciala cu pierdere contabila la 2011 in valoare de 300.000 lei , la nivelul trimestrului I 2012 , cu total venituri 3.500.000 lei , total cheltuieli 3.420.000 lei , venituri neimpozabile 0, cheltuieli nedeductibile de 65.000 lei . Care sunt inregistrarile contabile pentru determinarea impozitului pe profit la nivelul trimestrului 1 din 2012, cum este evidentiat in declaratia 100 ?
05Apr2012
Vanzare autoturism in rate, cu transferul proprietatii la plata ultimei rate. Achizitia intracomunitara a unui autoturism din Germania
de
Silviu Stoica
valabil la 05 Apr 2012
Intrebare: Intrebare nr. 1:Pentru o masina achizitionata pe societate, incheiem un contract cu unul din angajati, care cuprinde in mare urmatoarele clauze: el va utiliza masina, atat in interes personal cat si in interesul societatii; va plati rate conform contract, iar la sfarsitul duratei contractuale, proprietatea masinii va fi transferata angajatului.Ce implicatii fiscale are acest contract? ...
25Mar2012
Cheltuieli efectuate in interesul asociatilor
de
Irina Coma
valabil la 25 Mar 2012
Intrebare: Pentru cheltuielile facute in interesul asociatilor unei firme (sa spunem din eroare) este corecta inregistrarea contabila 461 = 401pentru a evita inregistrarea ca si cheltuieli nedeductibile fiscal, cheltuieli nedeductibile fiscal privite ca si dividend?
05Mar2012
Tratamentul fiscal al veniturilor inregistrate ca urmare a primirii de actiuni
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Mar 2012
Intrebare: Daca avem un numar de actiuni pentru care primim extras de cont la luna oct 2011, dar ele fusesera radiate din contabilitate in cursul anului 2005.Repunerea acestora ca nota 265=754 este considerata venit neimpozabil la calculul impozitului pe profit.Precizam ca in anul 2005 au fost radiatate pe cheltuieli nedeductibile.
26Feb2012
Diverse situatii constituire provizioane clienti
de
Adrian Benta
valabil la 26 Feb 2012
Intrebare: Cu ocazia inventarierii la 31.12.2011 avem creante carora dorim sa le constituim provizioane sau sa le trecem pe cheltuieli. avem urmatoarele sitatii:1 creanta din 2006 119.000 (inclusiv TVA) client in stare de lichidare la ONRC. daca constitui provizion la 31.12.2011 este deductibil sau nu si in ce procent (tinand cont ca nu este in faliment si au fost depasite cele 270 de zile cu mult) rog ...
23Feb2012
Suma de bani primita de la APIA. Impozit pe venit
de
Elena Garofil
valabil la 23 Feb 2012
Intrebare: Suma de bani primita de la APIA pentru motorina (acciza motorina) cumparata este venit impozabil sau neimpozabil din punctul de vedere al impozitului pe venit?
18Feb2012
Inregistrare cheltuieli fara documente justificative
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Feb 2012
Intrebare: Presupunem ca o societate comerciala, indiferent de faptul ca este platitoare de impozit pe profit sau impozit pe venit microinreprindere are in cursul unui an diverse cheltuieli nedeductibile, care nu sunt facute in folosul firmei (exemplu: plata cu card la supermarket, farmacie etc). Aceste cheltuieli totusi se inregistreaza in contabilitate si chiar daca nu imi reduc impozitul pe profit imi ...
29Ian2012
Stingere sume platite sau incasate in plus
de
Bogdan Costea
valabil la 29 Ian 2012
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca rationamentul meu este bun,in urmatoarea situatie:In contabilitate sunt solduri de clienti in rosu si de furnizori tot in rosu deoarece au fost incasati in plus sau platiti in plus. Aceste sume nu reprezinta avansuri nefacturate, ci pur si simplu bani incasati in plus din greseala. In mod normal, acesti bani se returneaza, respectiv se incaseaza. Ma intereseza ...
05Dec2011
Cheltuiala cu intretinerea autorismelor. TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Dec 2011
Intrebare: Societatea "x" are in dotare un numar de 3 autoturisme si are 2 functii de conducere. Obiectul de activitate 3109 - Productia de mobilier. Societatea isi desfasoara activitatea in afara localitatii (masinile sunt folosite pentru diverse intruniri, transport de salariati tesa, rezolvare diferitelor probleme legate de aprov si desfacere). Cheltuielie cu intretinerea si repararea acestor autoturisme ...
Un produs marca