Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2236 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli nedeductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 2236 intrebari si raspunsuri
15Apr2022
Sume de scazut din impozitul pe profit
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: Pentru calculul impozitului pe profit anual, o societate detine urmatoarele date:Rezultat contabil brut (cumulat) = 3.474.851 Cheltuieli nedeductibile (total) = 639.746, din care: sponsorizari =109.935 si sume acordate conform Legii 239/2020 (educatie timpurie) = 5.615 Venituri neimpozabile = 5.957Rezulta un total profit impozabil = 4.108.640 si 16% impozit = 657.382De asemenea, ...
08Apr2022
Plata impozit pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: O societate de transport are o inspectie ANAF in urma careia nu ii sunt recunoscute cheltuieli din consultanta pentru ultimii 5 ani. Ca urmare a acestui fapt, se constata un impozit suplimentar in anul 2021 pentru perioada 2015-2020, respectiv cheltuieli nedeductibile. La calculul impozitului pe profit la 12.2021, societatea inregistreaza cheltuielile nedeductibile respective. In ceea ce ...
30Mar2022
Sponsorizarea in cazul unui birou notarial. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: Pentru un birou notarial care vrea sa faca o sponsorizare pentru anul 2021, care este regimul fiscal? Incasarile sunt in suma de 507.500, cheltuieli deductibile 212.250, iar cheltuieli nedeductibile 2025.
21Mar2022
Telemunca. Regim fiscal decontare cheltuieli
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: Societatea a decontat cheltuieli cu telemunca in limita a 400 lei/salariat, proportional cu timpul lucrat. Aceasta facilitate a fost trecuta in Regulamentul intern, la fel ca si cheltuielile cu educatia timpurie.Sumele platite pentru telemunca le-am considerat cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit si le-am scazut din impozitul pe profit datorat.Este corect asa?
13Mar2022
Client incert in faliment
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Mar 2022
Intrebare: As dori o confirmare in legatura cu veniturile neimpozabile, fiind vorba de o suma destul de mare. Un client extern datoreaza suma de 40.000 euro in anul 2017. La 31.12.2017 trecusera 270 zile de la scadenta.Am constituit provizioane astfel:30%, adica 12.000 euro cheltuieli deductibile si70%, adica 28.000 euro cheltuieli nedeductibileMonografie contabila:4118 = 4111 40.000 euro% = ...
24Feb2022
Modificare regim sponsorizari incepand cu anul 2022
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Feb 2022
Intrebare: Avand in vedere modificarile in privinta sumelor alocate sponsorizarilor (incepand cu anul 2022) pentru o societate A care are anul financiar aprilie - martie:1. Se pot face sponsorizari pe baza de contract, platite direct de societatea A catre beneficiarul sponsorizarii, pe parcursul anului aprilie 2022-martie 2023 (acelasi mod de sponsorizare ca si in trecut)?2. Ce sume sunt distribuite ...
17Feb2022
Demolare restaurant si reconstruirea lui
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 17 Feb 2022
Intrebare: O societate SRL a achizitionat un imobil in statiunile litoralului romanesc in anul 2005 si il utilizeaza ca restaurant (pe care il inchiriaza in fiecare sezon estival). S-au realizat mai multe modernizari ale restaurantului in toata aceasta perioada, ultima modernizare inregistrata la serviciul de taxe si impozite locale fiind la 01.01.2022 cu valoare de 600.000 lei, valoarea totala a ...
16Feb2022
Pierderi tehnologice din productia de energie. Regim fiscal
de
Diana Popescu
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: O societate produce energie electrica si termica in cogenerare. Cele doua produse se produc concomitent prin motoarele de cogenerare instalate. In unele luni energia termica este produsa, insa nu este si valorificata, acest produs fiind eliminat (distrus) in atmosfera, neputand fi valorificat. Este obligatorie ajustarea tva si respectiv considerare de cheltuieli nedeductibile la impozitul pe ...
10Feb2022
Inregistrare minusuri si plusuri la inventar
de
Elena Garofil
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: O societate intocmeste procese verbale de plus la inventar si minus la inventar. Gestiunea este cu amanuntul.Cum se inregistreaza in contabilitate aceste procese verbale de plus si minus?
10Feb2022
Sponsorizare. Tratament fiscal
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: Sponsorizarile efectuate in conditia legii sponsorizarii raman cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit, insa diminueaza impozitul pe profit de plata in cea mai mica valoare dintre 7,5 la mie din cifra de afaceri anuala, fara a depasi 20% din impozitul pe profit datorat.Daca platesc o sponsorizare in trim. I 2022 trebuie sa o platesc pana la sfarsitul primului trim - pana la ...
23Ian2022
Plusuri si minusuri de inventar neimputabile. Conditia referitoare la asigurare
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: In urma inventarului de final de an, o societate a inegistrat atat plusuri, cat si minusuri de inventar neimputabile. Societatea a efectuat compensari intre reperele confundabile in baza listei stabilite cu departamentul tehnic. In urma efectuarii compensarilor, au ramas la anumite repere plusuri, iar la altele minusuri de inventar neimputabile. Societatea a considerat ca si cheltuieli ...
23Nov2021
Imprumut intre entitati afiliate fara dobanda. Implicatii contabile si fiscale
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 23 Nov 2021
Intrebare: 2 firme afiliate. Firma A platitoare de impozit pe profit imprumuta firmei B platitoare de impozit micro o suma de bani fara dobanda in anul 2010 (461 = 5121/5311). Firma B in acest moment nu mai are activitate, urmand sa se suspende/lichideze. Firma B nu are bani sau active sa restituie imprumutul.1. Cum se procedeaza legal din acest punct de vedere? Exista implicatii TVA?2. Firma A ...
22Oct2021
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: In trim. I si II avem urmatoarele situatii:Trim. I: Rezultat brut contabil = pierdere - 90.000 lei; cheltuieli nedeductibile: 100.000 lei; impozit pe profit: 10.000*16% = 1.600 lei.Investitii realizate in echipamente grupa 2.1: 5.300 lei - societatea nu poate aplica facilitatea de scutire la impozit pentru profitul reinvestit, avand in vedere faptul ca inregistreaza rezultat contabil ...
13Oct2021
Lipsa numerar in casierie. Sold scriptic enorm in registrul de casa. Implicatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: Societatea a fost verificata documentar la data de 02.07.2021. Au fost stabilite obligatii fiscale in urma impozitarii cu 10% a soldului de casa care nu a putut fi justificat (in suma de 58.845 lei).Suma de 58.845 lei (impozitul de 10%) este cheltuiala nedeductibila? Pentru suma nejustificata ramasa in contul 5311 (529.599 lei), cum se va diminua soldul casei? Se va scadea prin contul de ...
08Oct2021
Deductibilitate amortizare autoturism cu o valoare mai mare de 1.500 lei
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: O firma achizitioneaza un autoturism a carui amortizare lunara depaseste 1.500 lei. Autoturismul este dat in chirie de firma care l-a achizitionat. Firma are si cod CAEN de inchiriere auto. In acest caz, amortizarea lunara este deductibila 100%? Se mai trece diferenta ce depaseste 1.500 lei, pe cheltuieli nedeductibile?
27Iul2021
Avantaje salariale. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 27 Iul 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit achizitioneaza de la diversi furnizori prin administratorul societatii care este si salariat, imbracaminte, incaltaminte si medicamente in valoare totala de 2.450 lei, inclusiv tva pe care le foloseste pentru uzul personal. Aceste achizitii societatea le-a considerat avantaje in natura si au fost inregistrate in statul de plata si impozitate. De ...
17Iun2021
Corectare erori in situatiile financiare
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Situatia financiara pentru 2020 este eronata. S-a omis generarea PDF-ului in urma efectuarii unei corectii la cheltuieli si ca urmare, difera impozitul pe profit declarat in bilant fata de declaratia 101.Declaratia 101 este corecta, impozitul pe profit este platit conform declaratiei si corespunde cu contul 691 din balanta. Este corect sa depun un set nou de situatii financiare la ...
14Mai2021
Subventii PFA. Regim impozitare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Mai 2021
Intrebare: CMI a avut urmatoarele ajutoare in perioada de urgenta: 1. angajatii au beneficiat de somaj conform OUG 30. Subventia pentru acestia este neimpozabila in DU, deoarece s-au achitat contributii la bugetul unic. De asemenea, cheltuielile aferente subventiei de la somaj cu contributiile la bugetul de stat sunt cheltuieli nedeductibile. Este corect? 2. Medicul a incasat subventie de la AJPIS ...
30Apr2021
Cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar. Costul excedentar al indatorarii
de
Constanta Popa
valabil la 30 Apr 2021
Intrebare: Care este nivelul deductibil al cheltuielilor cu dobanzile si diferente de curs valutar aferente trimestrului I (31.03.2021) avand in vedere urmatorii indicatori economico financiari pentru o societate care face parte dintr-un grup (enitate aflata sub control)?Situatie trim I 2021: Sold la 31.03.2021 1661 - Imprumuturi entitati afiliate 120.000.000 1685 - Dobanzi aferente imprumut ...
24Apr2021
Anulare 50% din debite si accesorii. Implicatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: O microintreprindere a beneficiat in 2020 de anularea a jumatate din debitul principal si a dobanzilor, penalitatilor si accesorii aferente, in baza OG 6/2019.Cum se inregistreaza si care sunt implicatiile fiscale ale acestei operatiuni?
23Apr2021
Sponsorizari efectuate in perioada in care societatea era platitoare de impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: Societate X platitoare de impozit pe profit a avut un contract de sponsorizare in anul 2016 pentru care a platit suma de 10.000 lei, fiind inregistrata in D101 la cheltuieli nedeductibile. Pentru anul 2016 s-a dedus din impozitul pe profit, in limita prevazuta de lege, suma de 2.000 lei cheltuieli cu sponsorizarea. Cu data de 01.02.2017 societatea trece la impozit pe venit ...
13Mar2021
Inregistrare cheltuieli aferente unor perioade precedente
de
Simona Stanculescu
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Am primit de la Enel mai multe facturi de regularizare si estimare aferente perioadei 2018-2020. Facturile au atat sume pe minus, cat si pe plus. Insumand aceste facturi se ajunge la o cheltuiala de 14.628 lei aferenta perioadei 2018-2020. Facturile sunt emise in februarie 2021. Trebuie sa inregistrez estimarea lor ca si cheltuiala in anul 2020? Exista si o suma aferenta anului 2018, 2019. Pe ...
07Mar2021
Scoatere din evidenta a bunurilor deteriorate
de
Cristina Cret
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: Societatea livreaza marfuri (hrana pentru animale) prin curier. In timpul transportului se depreciaza unele produse: conserve lovite, saci rupti. Aceste produse sunt refuzate de catre clienti, fiind returnate. In societate se aplica o procedura in acest sens: se fotografiaza produsele depreciate, se emite factura de stornare catre client si aceste produse revin in gestiunea noastra. Unele produse ...
03Mar2021
ONG. Deducere cheltuieli cu combustibil
de
Elena Garofil
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: In cazul unei ONG care are o masina si care este folosita de mai multe persoane, dar mai ales de catre director, cum se face corect documentarea?In acest caz ne trebuie foaie de parcurs? Daca da, cum se completeaza luand in considerare ca se mai foloseste si de catre alte persoane? Pana acum documentatia cuprindea ocazional (pentru un drum mai lung) un ordin de deplasare pe baza caruia se ...
07Feb2021
Regim cheltuiala si TVA achitata in vama la import marfa din Turcia
de
S.M. Armaselu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Societate comerciala are cod CAEN 4621 Comert cu ridicata cereale. Achititioneaza marfa din Turcia in conditia FOB. Marfa ajunge in Romania. Societatea suporta costurile de descarcare, manipulare de la nava. Care este impactul noilor reglementari cu privire la nedeductibilitatea cheltuielilor incepand cu 01.01.2021? De asemenea, TVA care se plateste in vama aferenta acestor ...
29Ian2021
Pierdere fiscala. Cheltuieli cu sponsorizarea
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Societatea A inregistreaza in anul 2019 o pierdere fiscala cumulata de 200.000 lei. Aceasta pierdere se inscrie la rd. 40 din declaratia 101. Impozitul pe profit datorat (16%) este 0 lei, asa cum este inscris la rd. 41. Societatea a inregistrat in anul 2019 cheltuieli nedeductibile cu sponsorizarea in valoare de 10.000 lei. Trebuie sa se mentioneze aceasta valoare in declaratia 101 la randul ...
28Ian2021
Calcul impozit pe profit. Sponsorizare. Casa de marcat. Bonificatie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: Societatea inregistreaza la 31.12.2020 are profit brut in valoare de 100.000 lei, cheltuieli nedeductibile 50.000 lei din care sponsorizare 2.000 lei, cheltuiala cu impozitul de profit 40.000 lei (bonificatie aferenta trim. III 2020 in suma de 3.000 lei), 3.600 lei cost achizitie case de marcat achizitionate in anii 2018 si 2019. Care este modul de calcul al impozitului pe profit - cheltuiala ...
25Ian2021
Venituri din despagubiri
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Ian 2021
Intrebare: O ONG, in urma uni proces penal, a castigat definitiv in instanta sume care au fost folosite de presedinte in interes personal. La data cand acesta le-a utilizat in anii anteriori, au fost inregistrate pe cheltuieli nedeductibile fiscal. Sentinta penala este din anul 2020.Ce inregistrari contabile se efectueaza ca urmare a definitivarii acestei sentinte si trecerea la executarea silita? Care ...
22Ian2021
Lista UE a jurisdictiilor necooperante in scopuri fiscale. Turcia
de
Dana Hristu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Prin pct. 10 din Legea nr. 296/2020 s-a introdus in Codul fiscal o noua categorie de cheltuieli nedeductibile, respectiv cheltuielile generate cu achizitii de la furnizori inregistrati fiscal in jurisdictii necooperante fiscal publicate in Jurnalul Oficial al Comunitatii Europene, astfel: 10. La articolul 25 alineatul (4), dupa litera f) se introduce o noua litera, litera f1), cu urmatorul ...
07Ian2021
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: O societate inregistreaza in anul 2020 urmatoarele date:Trimestrul I:- pierdere contabila si fiscala 74.497,03 leiTrimestrul II: - profit contabil 54.010 lei- impozit profit 8.642 lei- profit net 45.368 lei- nu are cheltuieli nedeductibileTrimestrul III:- profit contabil 183.166 in perioada 01.01 - 30.09.2020- investitie noua luna iulie - echipament in valoare de 359.000 ...
Un produs marca