Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2236 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli nedeductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 2236 intrebari si raspunsuri
19Nov2011
Sold debitor. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Nov 2011
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: o societate urmeaza sa intocmeasca bilantul de lichidare si are urmatoarele solduri: 117 debitor, 121 debitor, 409 debitor cu o suma care nu se mai poate recupera si va fi trecuta pe cheltuieli, 4551 sold creditor, asociatul unic nu mai vrea banii cu care a imprumutat societatea. Astfel, la intocmirea notelor contabile, contul 4551 se va inchide printr-un cont de ...
07Aug2011
Impozitare diferenta din reevaluare
de
Irina Coma
valabil la 07 Aug 2011
Intrebare: Societatea are in proprietate un teren la cost de achizitie 80.000 lei. La 31.12.2010 procedeaza la reevaluarea activelor, valoarea obtinuta in urma reevaluarii pentru respectivul teren fiind de 40.000 lei. Inregistrarea contabila a fost 6813=211 cu suma de 40.000 lei, suma pe care o considera cheltuiala nedeductibila in declaratia privind impozitul pe profitaferenta anului 2010. In anul 2011 se ...
23Iul2011
Factura emisa de agentie din Grecia.
de
Elena Garofil
valabil la 23 Iul 2011
Intrebare: O societate primeste o factura de la o agentie din Grecia pentru un bilet de avion al administratorului. Pe factura exista cod TVA, valoare in euro, se declara sau nu in Declaratia 390 VIES?Tot la aceasta societate exista marfuri pe stoc (in evidenta contabila), marfuri care se gasesc fizic, la client(au fost deja folosite). Acesta este in insolventa, practic chiar daca se vor factura nu se ...
21Iun2011
Calcul impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iun 2011
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu calculul impozitului pe profit avand urmatoarea situatie:Total venituri din exploatare 119.940.651leiTotal cheltuieli din exploatare 118.744.635l eiTotal venituri financiare 1.324.007 leiTotal cheltuieli financiare 324.182 leiRezultatul brut 2.195.841leiCheltuieli nedeductibile 194.250 lei din care 130.938 lei reprezinta cheltuiala cu provizion pentru clienti ...
30Mar2011
Calcul impozit pe profit. Deductibilitatea rezervei legale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Mar 2011
Intrebare: Se considera urmatoarele date: - capitalul social al unei intreprinderi este de 250.000 lei, iar marimea rezervelor legale existente 10.000 lei; - pe parcursul exercitiului financiar N s-au inregistrat venituri totale de 1.100.000 lei, din care venituri neimpozabile 20.000 lei, iar cheltuielile totale (altele decat cele cu impozitul pe profit) sunt in suma de 800.000 lei, din care cheltuieli ...
19Ian2011
Intocmire declaratie 101 in cazul suspendarii activitatii
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2011
Intrebare: Firma a fost suspendata in februarie 2010. S-a platit impozit in primul trimestru. Ulterior, in timpul suspendarii, firma a mai avut facturi de utilitati pe care l-am inregistrat in contabilitate. Aceste cheltuieli le consider cheltuieli nedeductibile. Intrebarea mea este daca la intocmirea declaratiei 101 cand calculez impozitul pe profit pe 2010 tin cont si de aceste cheltuieli nedectibile ...
02Dec2010
Bani ridicati din banca si nejustificati. Se tine cont de ei la calcul impozit pe venit ca si cheltuiala nedeductibila?
de
Dana Hristu
valabil la 02 Dec 2010
Intrebare: In legatura cu banii ridicati de catre PFA din banca si nejustificati, se trec in vreun registru sau document contabil? Se tine cont de ei la calculul impozitului pe venit ca si cheltuiala nedeductibila?
26Sep2010
Scoatere din evidenta avans platit. Regim TVA
de
Silviu Stoica
valabil la 26 Sep 2010
Intrebare: Societatea noastra a platit din greseala o suma mai mare la o factura de utilitati (in decembrie 2007). Societatea nu a restituit suma platita in plus, ci a emis o factura de avans. Primele doua luni cu factura de utilitati am primit si o factura de storno avans cu suma facturata. Dupa aceea nu a stornat factura de avans, nici firma nu a platit datoriile. Cum scoatem din evidenta avansul platit? ...
27Iul2010
Pierdere contabila. Impozit pe profit. Inregistrari contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Iul 2010
Intrebare: Am urmatoarea situatie:trim.1 pierdere, rezulta impozit minim 5500 lei (conform transei)trim.2 pierdere 71.792 (in suma este inclus impozit minim 11.000). Totusi, am cheltuieli nedeductibile fiscal reprezentand protocol+amortizari+penalitati in suma de 230.538 lei.Ar trebui sa impozitez suma de 158.746 lei (230.538 - 71.792)?In acest caz impozitul ar fi mai mare decat minim-ul datorat de ...
30Mar2010
Calcul impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 30 Mar 2010
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: societatea noastra nu a achizitionat decat un teren prin bani imprumutati de la asociati in valuta si a efectuat cheltuieli generale de administratie. La sfarsitul lui 2009 gradul de indatorare este de 5,2 cheltuielile cu diferenta de curs fiind cheltuieli nedeductibile. La calculul impozitului pe profit avem urmatoarea situatie: venituri = 0; cheltuieli deductibile = ...
04Mar2010
Impozit profit trim. IV 2009
de
Irina Coma
valabil la 04 Mar 2010
Intrebare: Am avut la trim .II impozit minim de 367 lei declarat si platit, la trim.III -3.166 lei impozit profit declarat si platit si acum la trim .IV nu stiu daca am facut bine calculul impozitului pe profit. Deci, am in balanta de sfarsit de an urmatoarele date:Venituri totale-54.525Cheltuieli totale (inainte de inregistrarea impozitului)-28.079 si mai am in perioada septembrie-decembrie alte ...
08Feb2010
Tratament fiscal cheltuieli casare marfuri deteriorate
de
Irina Coma
valabil la 08 Feb 2010
Intrebare: Societate,din Romania comercializeaza bunuri de folosinta indelungata.Cheltuielile cu casarea marfurilor deteriorate, fizic si moral, din motive neimputabile, care nu mai pot fi comercializate sunt deductibile la calculul impozitului pe profit ?
29Dec2009
Marfuri constatate minus la inventar. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Dec 2009
Intrebare: Avem un bar si s-a constatat minus de inventar. Acesta provine din depasirea termenului de expirare a marfii din raft si o parte sunt consumate de seful nostru, ca si cheltuieli de protocol. Cheltuielile de protocol sunt facute de sef si nu au niciun raport si as vrea sa imi sugerati cum sa fac inregistrarea si ce fel de cheltuiala ar fi aceasta.
30Nov2009
Folosirea bunurilor societatii in interes personal de catre administrator. Consecinte
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Nov 2009
Intrebare: Administratorul societatii a realizat cheltuieli personale pentru care a adus facturi in vederea inregistrarii acestora in contabilitate. Totodata, banii folositi au fost din casieria societatii. Am inregistrat facturile in cheltuieli nedeductibile, pentru a putea introduce furnizorii respectivi in declaratia 394. Am procedat corect? Dar ce se intampla cu banii ridicati de administrator pentru ...
28Nov2009
Factura combustibil - inregistrare in contabilitate
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Nov 2009
Intrebare: O factura de combustibil de 1000 ron + TVA. 500 ron + TVA sunt cheltuieli nedeductibile aferente km personali efectuati de salariati si 100 lei + tva sunt cheltuieli nedeductibile aferente km efectuati de administratorul societatiiSunt corecte urmatoarele inregistrari?-receptia facturii de combustibil:% 602201 ch combustibil deductibil ( 900 (1000 100 km administratorului)), ...
21Oct2009
Calcul impozit pe profit in cazul unei constructii achizitionate inainte de 2007
de
Irina Coma
valabil la 21 Oct 2009
Intrebare: As dori sa stiu cum este influentat impozitul pe profit in cazul unei constructii case achizitionata de catre o firma, inainte de 2007, mai exact in anul 2005, care este vanduta in anul 2009 sub pretul de achizitie catre asociatul majoritar al firmei. Sunt cheltuieli nedeductibile in acest caz? Pana in prezent costurile de amortizare s-au calculat liniar.
19Oct2009
Contabilitate - reglare situatie clienti/furnizori
de
Irina Coma
valabil la 19 Oct 2009
Intrebare: Am preluat o societate in anul 2008 fara a obtine o situatie corecta si clara a soldurilor clienti/furnizori de la firma respectiva de contabilitate sau documente ajutatoare ca sa pot avea o realitate. La verificare s-a constatat ca sunt multe neconcordante, plati incasari neinregistrate sau inregistrate gresit pe alt furnizor/client. Unele solduri au fost preluate si neverificate chiar de catre ...
16Oct2009
Deductibilitate impozit forfetar
de
Irina Coma
valabil la 16 Oct 2009
Intrebare: 1. Impozit forfetar contabilizat la 30.06.2009 este cheltuiala nedeductibila la calculul profitului impozabil cumulat la 30.09.2009 si se scade la calcul impozit pe profit datorat pe trimestrul III?2. O SC a contabilizat la 30.06.09 impozit forfetar 367 lei. La 30.09.2009, obtine un profit net contabil cumulat (sold 121) de 5000 lei. -profit brut impozabil = 5000+ 367( cheltuieli ...
21Sep2009
TVA si dedutibilitatea la achizitiile in scop personal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Sep 2009
Intrebare: Un asociat a achizitionat pe firma bunuri pe care le foloseste in scop personal. Cum pot sa le inregistrez? Ca si cheltuieli nedeductibile sau ca dividende? Ce se intampla cu TVA de pe factura de astfel de bunuri? Imi puteti preciza inregistrarile contabile?
21Aug2009
Inregistrarea in contabilitate a rezultatelor controalelor facute de FISC
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Aug 2009
Intrebare: Am avut control de la finante. In urma controlului a rezultat:- impozit pe profit de platit in valoare de 70 lei- penalitati in valoare de 17 lei- tva de platit- dat jos de la deductibil in valoare de 7013 lei- penalitati 164 lei.Cum inregistrez in ...
12Iun2009
Cheltuielile cu diurna peste nivelul legal
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Iun 2009
Intrebare: Cheltuielile cu diurna peste nivelul legal sunt cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit sau pot fi asimilate veniturilor din salarii pentru fiecare beneficiar de diurna?
19Mai2009
Calculul profitului impozabil al un SA
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Mai 2009
Intrebare: O SA platitoare de impozit pe profit, ale carei actiuni sunt detinute de AA(pers fizica) in proportie de 70% si de BB(pers fizica) 30%, realizeaza in exercitiul financiar 2008 venituri totale de 500 000 de lei, din care venituri neimpozabile de 20 000 lei, respectiv cheltuieli totale de 400 000 de lei, din care cheltuieli nedeductibile 30 000 lei. Care este impozitul pe profit platit de societate ...
28Apr2009
Cote de impozit si dividende in functie de participare
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Apr 2009
Intrebare: O SA platitoare de impozit pe profit, ale carei actiuni sunt detinute de AA (pers fizica) in proportie de 70% si de BB (pers fizica) 30%, realizeaza in exercitiul financiar 2008 venituri totale de 500 000 de lei, din care venituri neimpozabile de 20 000 lei, respectiv cheltuieli totale de 400 000 de lei, din care cheltuieli nedeductibile 30 000 lei. Care este impozitul pe profit platit de ...
03Apr2018
Cotizatie profesionala colaborator. Cheltuieli nedeductibile
de
Dana Hristu
valabil la 03 Apr 2018
Intrebare: O societate de avocatura plateste o cotizatie de membru la un organism profesional, unui colaborator cu care are incheiata conventie civila de conlucrare. Putem considera plata taxei cheltuiala deductibila pentru firma daca nu se refactureaza colaboratorului cu care avem incheiata conventia de conlucrare?
30Dec2017
Achizitie intracomunitara servicii considerate cheltuieli nedeductibile. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Dec 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA primeste o factura pentru servicii prestate de un nerezident, la care se aplica taxarea inversa pentru TVA. Pentru serviciile prestate nu se prezinta suficiente documente justificative, astfel incat cheltuiala este considerata nedeductibila. Care este tratamentul TVA in acest caz si care sunt inregistrarile contabile aferente?
25Nov2016
Cheltuieli nedeductibile in cazul societatilor declarate inactive. Tratament fiscal
de
Elena Olteanu
valabil la 25 Nov 2016
Intrebare: Societatea a devenit inactiva cu data de 01.11.2016 din cauza expirarii sediului. Ce cheltuieli sunt nedeductibile pana la reactivarea societatii?Cheltuielile cu salariile sunt nedeductibile?
19Oct2016
Produse de panificatie si patiserie. Cheltuieli nedeductibile. Tratament TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Oct 2016
Intrebare: O societate comerciala produce si comercializeaza produse de panificatie si patiserie. Produsele nevandute sunt returnate inainte de termen de expirare. Din painea returnata se face pesmet. Patiseria intrucat nu poate fi revalorificata, decat ocazional este consumata de cainii de paza ai societatii. Pe acesti caini nu exista nicio inregistrare contabila. In urma controlului ANAF, organele de ...
16Dec2015
Omisiunea unei cheltuieli nedeductibile
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Dec 2015
Intrebare: Este gresit daca la calculul impozitului pe profit se ia in calcul o cheltuiala nedeductibila pe care am omis-o sa o inregistrez?
27Oct2015
Cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit
de
Irina Coma
valabil la 27 Oct 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea: http://www.portalcontabilitate.ro/garantie-de-buna-executie-nerestituita-70399.htm.Am uitat sa adaug ca asta s-a intamplat anul trecut. Daca este cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit, cum fac anul acesta? O deduc la calculul impozitului? Ma gandesc in ideea ca o pierdere se poate recupera in 5 ani. Atunci pot sa deduc anul acesta o cheltuiala ...
05Mar2014
Reevaluare. Cheltuieli nedeductibile si impozit pe profit
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Mar 2014
Intrebare: 1.Va rog sa imi spuneti care este partea din cheltuielile cu amortizarea nedeductibila aferenta urmatoarelor cresteri de valoare in urma reevaluarilor:In 31.august 2003 se achizitioneaza cladirea val 292.110 (se incepe amortizarea incepand cu septembrie 2003)In 31.12.2006 se reevalueaza cladirea la valoarea justa de 458.817 (metoda bruta 538.165 val reactualizata minus 79348 amortizare ...
Un produs marca