Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2236 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli nedeductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 2236 intrebari si raspunsuri
14Mar2016
Avantaje salariale. Tratament fiscal
de
Irina Coma
valabil la 14 Mar 2016
Intrebare: Cheltuielile considerate avantaje (de exemplu chirie, cheltuieli cu utilitatile aferente, alte cheltuieli) daca sunt inregistrate drept cheltuieli nedeductibile pe societate mai sunt impozitate si la salariat? Cheltuielile cu masina administratorului (50% carburanti, intretinere) sunt inregistrate de societate pe cheltuieli nedeductibile. Acest procent de 50% trebuie considerat in acelasi timp si ...
10Mar2016
Inregistrarea cheltuielilor nedeductibile in Declaratia 101 privind impozitul pe profit
de
Ela Dumitra
valabil la 10 Mar 2016
Intrebare: Cum se intocmeste declaratia 101 si cum se calculeaza impozitul pe profit in urmatoarele conditii:- total cheltuieli anul 2015 = 100.000 lei- total venituri anul 2015 = 150.000 lei- impozit pe profit calculat si declarat prin declaratia 100 pentru primele 3 trimestre = 10.000 lei- impozit pe profit inregistrat din raportul de inspectie fiscala in urma unui control de la ANAF pentru anul ...
25Feb2016
Calcul profit impozabil. ONG
de
Gabriela Ilicea
valabil la 25 Feb 2016
Intrebare: Pentru calculul profitului impozabil la un ONG cu activitate economica este corecta formula de calcul: total venituri - total cheltuieli + cheltuieli nedeductibile - venituri neimpozabile?
27Ian2016
Reevaluare cladire. Tratament contabil si fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Ian 2016
Intrebare: In anul 2011 are loc prima reevaluare a unei cladiri. Valoare de intrare este 100.000 lei. Amortizare pana la data respectiva este 20.000 lei si nu sunt rezerve inregistrate. Valoarea conform raportului a fost 70.000 si a fost inregistrata prin articolele contabile: 281 = 212 (20.000 lei) si 681 = 212 (10.000) lei, contul 681 este nedeductibil.La data de 31.12.2014 valoarea conform ...
26Dec2015
Influenta cheltuiala nedeductibila la stabilirea impozitului pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Dec 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/omisiunea-unei-cheltuieli-nedeductibile-77483.htm este gresit daca la calculul impozitului pe profit se ia in considerare o cheltuiala nedeductibila pe care am omis sa o inregistrez? Este o cheltuiala nedeductibila pentru anul 2015 respectiv TVA 50% nedeductibila aferenta rata, comision si dobanda leasing pentru o masina.
20Dec2015
Cheltuieli de deplasare si protocol
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2015
Intrebare: Directorul societatii se deplaseaza in vederea incheierii de noi contracte, negocieri, vanzarea unor noi produse (in scopul generarii de venituri) in diverse localitati din tara si strainatate. Pe timpul deplasarii acesta serveste masa in diverse restaurante si cumpara alimente din benzinarii (nu primeste diurna).Daca nu introduc aceste mese pe cheltuieli de protocol sau avantaje salariale ...
10Nov2015
Avansuri nedecontate. Beneficiar decedat
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Nov 2015
Intrebare: O societate comerciala a avut activitatea suspendata la ONRC pentru o perioada de 3 ani. In aceasta perioada, asociatul unic al societatii a decedat. Mostenitorii fac demersuri pentru lichidarea firmei. In balanta analitica avem sold la:- contul 1012 = 1.000 lei- contul 117 Creditor = 230.000 lei- contul 542 Debitor (asociat unic) = 180.000 leiSocietatea nu are datorii.Conform ...
29Iul2015
Baza de calcul pentru cheltuieli de protocol
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Iul 2015
Intrebare: Care venituri neimpozabile, din cele de mai jos, se considera in baza de calcul pentru cheltuieli de protocol (toate sau doar care au corespondent in anul 2015 ca si cheltuiala cu provizion)?- Venituri neimpozabile:1. din anulare provizioane stocuri constituite in anul 2014 - 47.000 RON2. din anulare provizioane bonusuri const in anul 2014 - 50.000 RON3. din anulare proviz Management Fee ...
11Mar2015
Inregistrarea rezultatelor obtinute in urma inspectiei fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Mar 2015
Intrebare: Societatea X a fost supusa in perioada 06.01.2015-19.02.2015 unui control fiscal privind impozitul pe profit si TVA aferente perioadei 01.01.2011-30.09.2014. Actul de control cu decizia privind stabilirea diferentelor suplimentare de plata a fost comunicat societatii pe data de 25.02.2015.Ca urmare a controlului au fost stabilite urmatoarele:- la impozit profit o baza suplimentara de ...
14Feb2015
Corectare declaratie 101 inregistrare cheltuieli cu provizioanele deductibile
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Feb 2015
Intrebare: In luna noiembrie 2013, un client X, al societatii noastre a intrat in insolventa drept pentru care in luna decembrie 2013 s-a constituit provizionul pentru clienti incerti, 6814=491 1000 Ron si concomitent 411=4118 1000 Ron.Facturile care se aflau in sold la momentul intrarii in insolventa nu aveau o vechime mai mare de 270 de zile. La momentul declararii impozitului pe profit la data de ...
05Feb2015
Calcul impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 05 Feb 2015
Intrebare: La 31.12.2014 am profit brut 9848 lei si cheltuieli nedeductibile 7480 lei. Cat platesc impozit pe profit? Ce inregistrari contabile se fac?
04Feb2015
Sponsorizare intre societati comerciale
de
Irina Coma
valabil la 04 Feb 2015
Intrebare: O societate din Romania (X) platitoare de TVA si impozit pe profit trimestrial incheie un contract de sponsorizare cu o societate din Slovacia (Y)pentru suma de 100.000 ronluna timp de 5 luni. (circa 22.000 euro/luna)Cazul 1: X si Y = ambele cu cod vadid de TVA.Societatea X (Romania): trim I 2015 si trim II = identice ca valori- Total venituri = 950.000 ron- Cheltuieli diverse = 550.000 ...
01Ian2015
Tratamentul cheltuielilor de protocol
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Ian 2015
Intrebare: Recent am avut discutii pe tema calculului cheltuielilor deductibile de protocol.Cf Codului Fiscal baza de calcul a cheltuielilor deductibile de protocol este total venituri - total cheltuieli din care se scad veniturile neimpozabile si la care se adauga cheltuielile nedeductibile, respectiv impozitul pe profit si soldul contului 623.Discutia este legata de celelalte cheltuieli nedeductibile, ...
13Oct2014
Calcul impozit pe profit
de
Irina Coma
valabil la 13 Oct 2014
Intrebare: O societate comerciala, devine platitor de impozit pe profit incepand cu trimestrul III al anului 2014. Veniturile sunt 308.000 lei, cheltuielile totale (inclusiv chelt.cu impozitul pe venit achitat in trimestrele I+II) = 337.000. Cheltuieli nedeductibile: impozitul pe venit = 5457 lei si o amenda = 500 lei.Care este modalitatea de calcul al impozitului pe profit pe trimestrul III precum si ...
07Aug2014
Calcul impozit pe profit
de
Irina Coma
valabil la 07 Aug 2014
Intrebare: La data de 30.06.2014, o societate are urmatoarea situatie:-venituri totale = 378000-cheltuieli totale (inclusiv impozit protit trim I)=371000-ch 691 pt trimestrul I =7130-cheltuieli nedeductibile : 560 marfa depreciata (cont 607), 1446 penalitati catre buget stat (cont 6581), sponsorizare 5700 lei (cont 6582) (in primul trimestru suma de 700 lei din cheltuielie su sponsorizarea la ...
21Iul2014
Bun depus la consignatie, furat
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Iul 2014
Intrebare: Unitatea de consignatie a avut parte spre nefericire de un furt. Am proces verbal de costatare de la politie precum si de la notar proces de recuperarea prejudiciului. Valoarea bunului deponentului este de 100.000. Prejudiciul recuperat este de 90.000 lei. Deponentul doreste sa primeasca banii pentru bunul lasat spre vanzare. Cum preocedez din punct de vedere fiscal? Ce ...
12Mai2014
Calcul profit impozabil
de
Irina Coma
valabil la 12 Mai 2014
Intrebare: La 31.12.2010 am pierdere contabila = -32.804 lei, din care pierdere fiscala = -15.856 lei. Contul 117.1 este creditor = 117.887 lei.La 31.12.2011 am pierdere contabila=-32.412 lei, din care pierdere fiscala = -3.927 lei, calculata efectiv la cheltuielile nedeductibile 2011. In 2011 intervine 117 4 debitor aferent 2010 in valoare de 61.128 lei.La 31.12.2012 am pierdere contabila = -22.577 ...
22Mar2014
Calculul impozitului pe profit, acoperirea pierderii fiscal si contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Mar 2014
Intrebare: La data de 31.12.2013, inainte de depunerea declaratie 1012013 societatea are urmatoarea situatie:- venituri totale = 1.100.000- cheltuieli totale = 975.000- profit contabil = 125.000- cheltuieli nedeductibile fiscal = 250.000- pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti = 213.000 (2011 = 150.000 si 2012 = 63.000)- pierdere contabila de recuperat din anii precedenti = ...
08Mar2014
Calcul impozit pe profit. Pierdere contabila si fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 08 Mar 2014
Intrebare: Societea noastra a inregistrat la 321 dec 2013 o pierdere total de 47.376 lei (soldul debitor al contului 121).Venituri totale 4901.512 leicheltuieli totale(inclusiv cheltuielile nedeductibile) 4948888 lei.Cheltuielile nedeductibile (amortizare nedeductibila) 12.468 lei.Va rog sa-mi specificati , daca in aceasta situatie trebuie sa calculez impozit pe profit pentru partea de cheltuieli ...
18Feb2014
Anularea codului de TVA. Efecte fiscale privind exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Feb 2014
Intrebare: La 31.10.2013 firma a fost platitoare de tva. De la 01.11.2013 a fost scoasa de la platitor de tva, anulandui-se codul fiscal de tva in baza prevederilor art.153 ali.9 lit.c. La 31.10.2013 a avut in soldul contului 4428 tva neexigibila pentru achizitii de la furnizori care au aplicat tva la incasare. In perioada de dupa 01.11.2013 au fost achitati acesti furnizori si in mod normal se face ...
13Feb2014
Completare declaratia 101. Impozit microintreprindere
de
Adrian Benta
valabil la 13 Feb 2014
Intrebare: La intocmirea declaratiei 101, de catre o societatea care in perioada 01.01.2013 - 31.01.2013 a fost platitoare de impozit pe profit, urmand ca incepand cu 01.02.2013 sa devina platitoare de impozit micro, iar in luna octombrie totalul vanzarilor au deposit 65.000 de euro, devenind astfel incepand cu 01.10.2013 platitor de impozit pe profit, cheltuiala cu impozitul pe venit micro pe perioada ...
12Feb2014
Calcul impozit profit prin depasire limita venituri microintreprindere
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Feb 2014
Intrebare: O societate comerciala prezinta urmatoarele date la 31.12.2013 (datele sunt aferente perioadei 01.02.2013 - 31.12.2013:- total venituri din exploatare = 328368 lei;- total cheltuieli de exploatare = 223218 lei;- total venituri financiare = 149 lei;- total cheltuieli financiare = 7541 lei,- cheltuieli nedeductibile = 9742 lei, din care 6700 lei reprezinta impozitul pe venit micro datorat ...
12Feb2014
Abandonarea implementarii unui proiect software
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Feb 2014
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract pentru implementarea unui soft. Dupa o perioada de 2 ani in care s-au efectuat plati catre furnizorul de soft implementarea a esuat. S-au facut demersuri pentru recuperarea sumelor platite, dar firma care ne-a furnizat softul este in faliment. Va rog sa-mi spuneti care sunt inregistrarile contabile pentru platile efectuate, daca trebuie sa constituim ...
23Ian2014
Reglarea soldurilor contului 409. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Ian 2014
Intrebare: Cum trebuie sa procedeze o societate care are in balanta sold la ct. 4091 si 4092, pentru care se stie ca nu va mai primi facturi de la furnizorii respectivi? S-au emis facturi de avans pentru termopane, materiale de constructii, etc, iar la final nu s-au stornat aceste avansuri, facturile fiind din perioada 2010-2013. Furnizorii nu sunt radiati la ORC. Cum se procedeaza din punct de vedere ...
21Ian2014
Deducere cheltuieli de transport si manipulare
de
Mihaela Benta
valabil la 21 Ian 2014
Intrebare: O societate X a primit in anul 2008 de la societatea mama cu sediul intr-o tara din afara UE marfa pe care partial a importat-o in 2008, dar cea mai mare parte a importat-o in 2013. Marfa era deja improprie vanzarii. Societatea X a incheiat o intelegere care are ca obiect de activitate "constructiile" pentru a prelua aceasta marfa. Initial predarea marfii se facea pe baza de factura, vanzarea ...
16Oct2013
Lipsa tichete. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 16 Oct 2013
Intrebare: La inventarul tichetelor de masa din stoc s-a constat ca avem lipsa destul de mare ....stransa probabil si din anii precedenti. Din pacate aceasta nu poate fi imputata nimanui. Cum procedez pentru a regla aceata lipsa. Se face inregistrare pe cheltuieli nedeductibile? Daca da, care sunt documentele justificative care stau la baza acestei inregistrari contabile si care este inregistrarea corecta?
11Oct2013
Influenta cheltuielilor nedeductibile asupra impozitului pe dividente. Situatii
de
Adrian Condurache
valabil la 11 Oct 2013
Intrebare: Cum influenteaza cheltuielile nedeductibile impozitul pe dividende ,in cazul societatilor platitoare de impozit pe profit si a celor platitoare de impozit pe venit?
01Sep2013
Deductibilitate cheltuieli cu despagubiri
de
Popescu Diana
valabil la 01 Sep 2013
Intrebare: Un SRL achizitioneaza de la o persoana juridica inregistrata in Franta un autovehicul (dubita). La 2 zile de la achizitie are loc un accident pe teritoriul Frantei in care este implicata aceasta masina. Masina a fost achizitionata in vederea inchirierii. Costurile pagubelor sunt in jur de 10.000 EUR pe care va fi nevoita sa le suporte SRL-ul deoarece, se pare ca, asigurarea masinii nu este buna ...
02Aug2013
Refacturare taxa participare conferinta. TVA. Impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Aug 2013
Intrebare: O societate plateste unei persoane contravaloarea unei taxe de participare la o conferinta, congres (sponsorizare). Intrucat nu avem document justificativ este o cheltuiala nedeductibila. Daca se refactureaza aceasta cheltuiala catre o firma din UE, refacturarea se face cu TVA sau este scutita? Se considera un venit neimpozabil refacturarea acestei cheltuieli nedeductibile?
25Iul2013
PFA. Deductibilitate cheltuieli
de
Dani Cucu
valabil la 25 Iul 2013
Intrebare: O PFA isi achita in anul 2013 datorii scadente din 2012, mai precis: contributiile la bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale si fondurilor speciale generate de contractul de munca al unui salariat al sau, salariul restant al salariatului respectiv pe cateva luni din anul 2012, diferenta pe anul 2011 la contributia individuala a P.F.A. la CASS (FNUASS), cf. deciziei de impunere finale cod ...
Un produs marca