Consultanta specializata pentru CONTABILI 
123 intrebari si raspunsuri despre control anaf oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 123 intrebari si raspunsuri
16Dec2020
Consecintele depunerii declaratiei 390 cu date incorecte ori incomplete
de
George Nitescu
valabil la 16 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de comert online second hand, beneficieaza de cod special pentru servicii intracomunitare (Google), abonament site de la infiintare, insa are si achizitii intracomunitare pana in 10.000 euro si care nu s-au transmis (aceste achizitii marfa) in d390, ci numai serviciile de la Google.In cazul unui control de la ANAF care sunt consecintele?
23Nov2020
Tranzactii care nu au un scop economic bine determinat
de
Elena Garofil
valabil la 23 Nov 2020
Intrebare: O societate incheie un contract de prestari servicii cu o alta societate, obiectul lucrari in subantepriza, valoarea contractului este conform ofertei de deviz, este trecuta o suma cu mentiunea estimativ. In cazul unui control de la Anaf, toate facturile cu societatea care s-au incheiat, sunt considerate fictive din mai multe motive, CUI gresit, valoarea facturilor nu este conform devizelor etc. ...
06Oct2020
Regim TVA vanzare marfuri sub pretul de achizitie
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Oct 2020
Intrebare: Avem o creanta de incasat 119 lei (marfa supusa masurilor de simplificare). Datorita pandemiei, creanta nu se mai incaseaza si vom primi marfa destul de greu vandabila de suma respectiva 119 lei. NC 371 100 lei, 4426 -19 lei si total 119 lei. Acesta marfa o vindem cu 20% mai putin, deci 411 - 95,20 lei - 707 80 lei si 4427 15,20 lei. Din punct de vedere fiscal, se ajusteaza tva deductibila la ...
26Sep2020
Implicatii fiscale nedepundere declaratii recapitulative
de
Ela Dumitra
valabil la 26 Sep 2020
Intrebare: In timpul controlului ANAF, s-a constat ca exista diferente la sincronizarea cu declaratia 390 pentru achizitiile intracomunitare de bunuri, in principal cu partenerii din Italia. Din aceasta cauza, ni se cer justificari ale acestor sume, care la noi se regasesc declarate. Exista posibilitatea ca acest aspect sa ne afecteze din punct de vedere al impozitului pe profit (conform celor spune de ...
02Sep2020
Neindeplinirea obligatiei de a depune declaratii rectificative. Consecinte
de
Gabriela Dita
valabil la 02 Sep 2020
Intrebare: In urma unor verificari am pimit recomadarea de a retrata cheltuielile cu benzina, astfel: in perioada 2015 pana in prezent cheltuiala cu benzina a fost inregistrata 50% deductibila si 50% nedeductibila fiscal. Se doreste retratarea acesteia ca alte venituri din salarii si recalcularea contributiilor si a impozitului pe salariu precum si calculul majorarilor si penalitatilor aferente. Este ...
29Aug2020
Vanzare catre o persoana fizica. Incasare de la alta persoana fizica
de
Dana Hristu
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Firma a emis factura de piese de schimb catre o persoana fizica (Popescu D).S-a convenit ca persoana fizica sa plateasca in 3 rate prin virament bancar.Persoana fizica care este beneficiara facturii si a marfii nu are cont bancar deoarece locuieste intr-un sat.Noi am incasat banii de la o alta persoana fizica prin virament bancar in numele lui Popescu.Pe extrasul bancar a fost ...
30Mai2020
Distribuirea sumelor incasate in contul de prejudicii
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Mai 2020
Intrebare: In anul 2013 (dupa intrarea in vigoare a OMFP 1076/06.08.2012 privind incasarea sumelor reprezentand prejudiciul cauzat si recuperat potrivit prevederilor art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale care prevede deschiderea la unitatile Trezoreriei Statului contul 50.86.09 Disponibil din sume incasate reprezentand prejudiciul cauzat si recuperat in ...
08Apr2020
Termen solutionare decont cu suma negativa de TVA cu optiune de rambursare
de
Ela Dumitra
valabil la 08 Apr 2020
Intrebare: Societatea mea are ca domeniu de activitate centru fitness/antrenament sportiv. La acest moment avem TVA de recuperat suma de 84.900 lei (decont luna martie 2020). Acest TVA de recuperat a aparut urmare a reducerii, incepand cu 01.11.2018 a cotei de tva pentru activitati ale centrelor sportive - sali de sport la 5%, in timp ce cheltuielile (chiria, utilitati, chelt materiale etc.) au cota 19%. ...
24Mar2020
Tratament contabil pentru contul 1174
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: La sfarsitul anului 2019 am in soldul debitor al contului 1174 corectarea erorilor fundamentale stabilite prin procesul verbal al ANAF in urma controlului efectuat la societatea noastra.Cand se inchide contul 1174 in anul 2019 sau 2020? Care este monografia contabila?
04Mar2020
Cereri de plata APIA. Tratament TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: O intreprindere individuala cu specific agricultura cod CAEN 0111 este platitoare de TVA. La un control ANAF privind rambursare TVA a prezentat cererile de plata APIA si declaratiile unice in care sunt trecute si cateva sute de oi inregistrate pentru care a primit subventie.In perioada 2014-2018 persoana fizica vinde cu carnet de producator emis de primarie laptele si oile. ANAF vine si se ...
10Feb2020
Depasirea plafonului de plati cu numerar
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Feb 2020
Intrebare: Daca intr-o zi s-a depasit plafonul de 10.000 lei plati cu numerar care poate fi efectuat catre persoane juridice, in cat timp se poate prescrie fapta iar organele de control ANAF sa nu mai aplice sanctiuni?
22Nov2019
Vanzare cladire si teren cu taxare inversa catre o societate neplatitoare de TVA. Posibilitati de corectie
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Am preluat o firma recent. Acum avem control ANAF, unde apar niste probleme. In luna iulie a fost vandut un imobil (constructii, teren) catre o firma din Ungaria, cod valid TVA Ungaria. Firma respectiva din Ungaria, in fata notarului public, a inregistrat firma si in Romania, ca factura sa fie emisa cu taxare inversa. In fata notarului public a fost facut contractul de vanzare-cumparare, unde ...
27Sep2019
Agent de munca temporara. Detasare transnationala. Diurna
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: Suntem agentie de munca temporara si detasam personal in Franta in diferite domenii de activitate de la constructii, industrie, agricultura, Horeca, etc. Lucram in domeniu din 2012, prin urmare cunoastem legislatia in domeniu precum si practica ANAF de a reconsidera diurna acordata pe durata detasarii in strainatate ca venit salarial si toate consecintele care decurg din aceasta masura. Ca ...
16Sep2019
Deducere TVA aferenta achizitiilor efectuate in perioada de activitate
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Sep 2019
Intrebare: O societate comerciala este scoasa in anul 2014 in inactivitate prin depunerea pe 0 a mai multor deconturi de TVA. Societatea nu are activitate o perioada, iar in anul 2016 isi reia activitatea si incepe ca si neplatitor de TVA, timp in care acesta achizitioneaza marfa pentru a putea desfasura activitatea. In septembrie 2019 are un control de la ANAF, verificand perioada 2015-2018, care spune ca ...
13Aug2019
Contract de imprumut fara dobanda acordat unei societati afiliate. Incidente fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Aug 2019
Intrebare: Firma A din Romania transfera suma de 5.000 euro din contul curent la firma B din Republica Moldova in baza unui contract de imprumut fara dobanda incheiat pe termen de un an. Cele doua societati sunt afiliate, avand acelasi administrator. Controlul de la ANAF doreste sa incadreze suma de 5.000 euro la dividende, iar pentru perioada de 1 an sa stabileasca dobanda practicata de BNR (pentru 5.000 ...
31Iul2019
Monografie contabila asociere in participatiune
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Iul 2019
Intrebare: In contabilitatea unei societati s-a inregistrat drept venit rezultatul net favorabil obtinut in urma asocierii in cadrul unor operatiuni in participatiune jocuri de noroc. Toti organizatorii ne-au indicat ca aceasta suma reprezinta venitul societatii, una singura ne-a sugerat sa inregistram total venituri si total cheltuiei conform decont, acesta operatiune creste nejustificat cifra de afaceri ...
15Iul2019
Restituire diferenta decont. Dispozitia de incasare
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iul 2019
Intrebare: La restiutuirea diferentei de incasat de catre titularul de avans in cazul justificarii unor sume mai mari decat avansul primit se intocmeste doar dispozitie de incasare, fara chitanta? La un control ANAF acestia ne-au transmis ca trebuie sa intocmim si chitanta pentru primirea diferentei restituite de titularul avansului.
10Iun2019
Impozitarea veniturilor din exploatarea resurselor naturale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Iun 2019
Intrebare: Am o societate comerciala care are doua puncte de lucru, avand CAEN principal 0811 si respectiv CAEN 2370. Cum se calculeaza impozitul 0.5% pe venitul din exploatarea resurselor naturale avand in vedere faptul ca piatra ornamentala extrasa din cariera este folosita ca materie prima in al doilea punct de lucru, 2370, conform OG nr.6/2013 si Legii nr. 261/2013, la ce punct din lege se incadreaza, ...
27Mai2019
Autoturismele vandute in sistem de marja pe profit. TVA la incasare
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Mai 2019
Intrebare: La un control ANAF inspectorii sustin ca sistemul TVA la incasare nu se poate folosi pentru autoturismele vandute in sistem de marja pe profit. Datorita faptului ca este comert cu produse second hand, nu se incadreaza la TVA la incasare si ca TVA se colecteaza la momentul vanzarii si emiterii facturii, si nu la incasarea facturi. Cum este corect?
17Apr2019
Recuperare premii acordate angajatilor in urma controlului ANAF. Calcul dobanzi
de
Constanta Popa
valabil la 17 Apr 2019
Intrebare: In urma unui control de la ANAF societatea noastra are de dus la indeplinire masurile dispuse.Una dintre masuri este de recuperare a unei sume inclusiv a dobanzilor, reprezentand acordarea unor premii anuale unor salariati ai societatii. Care este modalitatea de calcul privind dobanzile si reglementarile legale?
30Mar2019
Contestatie decizie de impunere. Monografie contabila
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Mar 2019
Intrebare: In anul 2018 am avut control ANAF pentru ultimii 5 ani si in urma caruia au fost stabilite sume de plata suplimentare astfel: impozit profit stabilit suplimentar 31.355 lei si TVA supliemntar de plata 47.032 lei. De asemenea au fost stabilite si dobanzi si penalitati pentru aceste sume de 59.770 lei si penalitati de nedeclarare 39.800 lei. Suntem in faza de contestatie in instanta si am obtinut ...
23Ian2019
Vanzare produse agricole sub costul de productie. Influente fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 23 Ian 2019
Intrebare: Suntem microintreprindere cu activitate de productie agricola. Conform raportului de productie avem cost de productie care este mai mare decat pretul de vanzare? Putem vinde sub costul de productie? In costul de productie vad ca sunt incluse si costurile de distributie, desi nu este corect insa firma de contabilitate sustine ca sunt costuri ulterioare de productie si trebuiesc previzionate.Care-i ...
04Nov2018
Contract de inchiriere cu stimulent. Tratament contabil si TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Nov 2018
Intrebare: Avem situatia negocierii unui nou contract de inchiriere care include stimulente, respectiv o suma de bani pentru mutarea activitatii in alt depozit al aceluiasi proprietar. Este corect daca suma aceasta de bani va diminua costurile de inchiriere pe intreaga perioada a contractului de 5 ani?Aceasta gratuitate nu trebuie inclusa in facturile de chirie ale proprietarului ca discount si supusa ...
01Nov2018
Garantiile pentru buna executie. Aplicare TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 01 Nov 2018
Intrebare: In cadrul unui contract cu finantare europeana (ISPA) am avut pentru doua dintre contractele de lucrari, certificate finale emise de inginer din care rezulta ca au existat lucrari neconforme pentru remedierea carora s-au contractat furnizori interni. Costurile de remediere au fost suportate din garantiile de buna executie ale antreprenorului turc care au fost executate de catre ...
25Sep2018
Emitere facturi de cazare catre persoane juridice din UE. Materii prime cu valabilitate expirata. Neajustarea TVA
de
Constanta Popa
25 Sep 2018
Facturile de cazare vor fi emise obligatoriu cu TVA, indiferent de beneficiarul prestarii serviciilor de cazare intrucat in toate cazurile locul prestarii este considerat a fi in Romania, unde este situat imobilul conform art. 278 alin. 4 lit. a din Codul fiscal. Ca atare, facturile de cazare catre persoane juridice din UE se vor emite cu TVA 9%, operatiunea fiind taxabila in Romania, fara ...
05Iul2018
Operatiuni in numerar la vanzarea cu amanuntul
de
Anca Ivanov
05 Iul 2018
1. Este adevarat. Pentru sumele extrase din unitatea de vanzare a bunurilor sau de prestare a serviciilor, altele decat cele utilizate pentru a acorda rest clientului, utilizatorii aparatelor de marcat electronice fiscale sunt obligati sa intocmeasca documente justificative (art. 4, alin. (12), litera h) din OUG 28/1999). Platile catre furnizori se efectueaza din casierie (nu din sertarul ...
11Ian2018
Vanzare teren. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
11 Ian 2018
In situatia in care terenul este construibil ( art. 292 alin. (2) lit. f) - teren construibil reprezinta orice teren amenajat sau neamenajat, pe care se pot executa constructii, conform legislatiei in vigoare) , se va vinde cu taxare inversa potrivit prevederilor art. 331 alin (1) si alin (2) lit. g) din Codul fiscal.Potrivit prevederilor art. 51 alin (2) ...
06Nov2017
Vanzare bun imobil furnizor cu codul TVA anulat din oficiu. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2017
Intrebare: O societate infiintata in anul 2008, platitoare de TVA de la data infiintarii pana in anul 2015, cand i s-a suspendat codul de TVA din oficiu din cauza inactivitatii, a achizitionat in anul 2008, un teren in valoare de 10.000 euro + TVA. A solicitat rambursarea TVA aferente achizitiei, si, in urma unui control ANAF, aceasta a fost rambursata. In anul 2015 (din data suspendarii codului de ...
02Nov2017
Sponsorizari acordate. ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: Suntem o scoala privata. Am incheiat un contract de sponsorizare cu o societate in suma de 11.000 lei/an. Aceasta suma este egala cu taxa de scolarizare pe 11 luni a unui copil. Administratorul societatii are o fetita careia i-am acordat bursa scolara (el a sponsorizat si nu a mai achitat taxa).Societatea a avut control ANAF si i-a taiat de pe cheltuieli suma respectiva. Care sunt implicatiile?
05Sep2017
Achizitie intracomunitara de combine agricole cu livrare ulterioara. Regim TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Sep 2017
Intrebare: In anul 2015 am achizitionat din fonduri Europene (FEADR) si din surse proprii 2 combine agricole de la o firma cu cod TVA valabil din Germania, cu factura in suma de 395.000 euro avand ca conditie de livrare CPT.Am facut receptia (NIR), proces-verbal de predare-primire si punere in functiune si din luna urmatoare am inceput amortizarea.Inregistrarea contabila a fost:21311= 4044426 = ...
Un produs marca