Consultanta specializata pentru CONTABILI 
123 intrebari si raspunsuri despre control anaf oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 123 intrebari si raspunsuri
21Feb2021
Baza distribuirii dividendelor interimare
de
Vera Constantin
valabil la 21 Feb 2021
Intrebare: Dividende interimare - Extras din Legea 163/2018:2. La articolul 19, dupa alineatul (3) se introduc doua noi alineate, alineatele (3 cu 1) si (3 cu 2), cu urmatorul cuprins:(3 cu 1) Repartizarea trimestriala a profitului catre actionari sau asociati se poate efectua optional, in cursul exercitiului financiar, in limita profitului contabil net realizat trimestrial, plus eventualele ...
10Mai2020
Cererea de anulare a obligatiilor de plata accesorii potrivit OUG nr. 6/2019
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mai 2020
Intrebare: Anul trecut am predat conform OUG 6/2019, declaratia D2 privind anularea unor accesorii (dobanzi + penalitati) fiscale care s-au incadrat conform ordonantei (aferente anului 2018). Aceste accesorii au fost achitate in 2018, dar datorita faptului ca OUG 6/2019 se refera la anularea acestor accesorii fie neachitate fie achitate, ar trebui sa aiba acelasi tratament si sa ne fie anulate aceste ...
06Mai2020
Penalitati aferente perioadei curente. Inregistrarea la cheltuieli in avans
de
Constanta Popa
valabil la 06 Mai 2020
Intrebare: Am primit de la un client facturi mari de penalitati, de ordinul sutelor de mii, facturi de penalitati emise pentru nerespectarea clauzelor contractuale pentru perioada curenta. Este reglementat clar in contract, ca pentru nerespectarea clauzelor contractuale se emit facturi de penalitati aferente fiecarei perioade in cauza. Facturile emise pe 2020 fac referire la perioada curenta. Inregistrarea ...
24Mar2020
Decizie de ajustare in urma controlului dosarului preturilor de transfer. Opozabilitate deciziei la societatea afiliata necontrolata
de
Constanta Popa
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Ca urmare a unui control ANAF, s-a emis o decizie de ajustare a bazei impozabile in cadrul Dosarului Preturilor de Transfer, la o societate. Firma controlata a avut o ajustare a impozitului pe profit si prin decizie de impunere emisa, ea a inregistrat aceasta cu nota contabila 117 = 441, avand in vedere ca ajustarea avea referire la 2 ani precedenti. Dupa control si societatea afiliata a primt ...
13Mar2020
Inregistrari contabile. Diferente suplimentare stabilite in urma unui control fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mar 2020
Intrebare: In urma unui control ANAF, societatea K SRL are de plata conform deciziei de impunere sume pentru urmatoarele obligatii fiscale: impozit pe profit, TVA, majorari de intarziere/dobanzi, penalitati de nedeclarare. Sumele din decizii sunt si pentru exercitiile precedente si pentru exercitiul curent. Pentru aceste decizii societatea a depus contestatie si este in asteptarea raspunsului. De asemenea, ...
05Sep2016
Corectie facturi in urma inspectiei fiscale
de
Bogdan Costea
valabil la 05 Sep 2016
Intrebare: In urma unui control ANAF societatea primeste dispozitie de masuri "sa corecteze si sa aplice taxarea inversa pentru operatiunile cu rebuturi neferoase de la clienti si furnizori din Romania inregistrati in scopuri de TVA potrivit art. 160 din Legea 571/2003". Corectarea presupune stornarea facturilor de vanzare cu TVA si emiterea unor noi facturi pe care se mentioneaza "taxare inversa". Pe ...
18Mai2017
Reglare TVA. Control ANAF. Note contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mai 2017
Intrebare: In luna decembrie 2013 exiata un client (persoana fizica) cu un avans pentru vanzare apartament. In perioada respectiva firma era inregistrata cu TVA la incasare. S-a inregistrat TVA in contul 4428. In 2014 firma renunta la regimul de la TVA la incasare si se stinge clientul. Fisa de client este pe zero rezultand ca s-a achitat si inchis contractul dar nu este facuta stornarea din modulul de ...
29Apr2016
Efectuarea de incasari pe baza de chitanta. Control ANAF
de
Justinian Cucu
valabil la 29 Apr 2016
Intrebare: Am avut control de la ANAF si am primit amenda ca am eliberat chitanta la o factura persoana juridica si nu bon fiscal. Vreau sa fac contestatie. Am castig de cauza?
25Apr2016
Plus de TVA platit. Control ANAF
de
Dana Hristu
valabil la 25 Apr 2016
Intrebare: In urma controlului ANAF s-a gasit TVA platit in plus. Cum se inregistreaza?
24Mar2012
Control ANAF. Completare Declaratia 101
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Mar 2012
Intrebare: O SC, in urma unui control de la ANAF in sept 2011 a primit o decizie de impunere pentru impozit profit, aferent unor facturi nerecunoscute ca si cheltuieli -furnizate de o societate inactiva, facturi din anul 2008, 2009, 2010. Cum firma furnizor a devenit inactiva la sfarsitul anului 2009 iar controlul a calculat impozit profit si pentru perioada 2008-2009, SC a contestat decizia ANAF.ANAF a ...
19Mai2010
Control ANAF. Impunere plata impozit achizitii persoane fizice
de
Silviu Stoica
valabil la 19 Mai 2010
Intrebare: Firma noastra se ocupa cu colectarea deseurilor feroase si neferoase - facandu-se achizitii si de la persoane fizice. Intrarea deseurilor se face pe baza Adeverintei de primire si de plata, persoana fizica declarand pe proprie raspundere ca bunurile provin din gospodaria proprie. Firma a retinut 3% reprezentand fondul de mediu, dar nu si cei 16% impozitul retinut la sursa. In urma unui control de ...
30Dec2022
Modificari majore privind controalele fiscale
de
Ionut Jinga
30 Dec 2022
Act normativ: Ordonanta de urgenta nr. 188/2022 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala si pentru modificarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 74/2013 privind unele masuri pentru imbunatatirea si reorganizarea activitatii Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normativePrincipalele ...
08Nov2022
Dobanzi regularizare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Nov 2022
Intrebare: In urma unui inventar, la 30.09.2021 s-a constatat o lipsa la marfa si ca urmare s-a ajustat tva deductibila (s-a diminuat) 47851 lei, datorita faptului ca inventarul a fost recalculat de mai multe ori (evidenta contabila este global valorica si s-a facut valoric) nu s-a declarat suma in decontul aferent lunii 09, ci intr-un decont ulterior, respectiv la luna 01.2022 rd 34; in perioada ...
05Nov2022
Reflectarea in contabilitate a masurilor dispuse la control
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: In urma unui control ANAF s-a stabilit prin dispozitie de masuri inregistrarea de venituri suplimentare din relatiile cu afiliatii provenind din:- vanzare de produse finite si semifabricate in suma de 6.616 lei la anul 2017;- vanzare de semifabricate in suma de 4.218 lei la anul 2020;- vanzare de cladiri si terenuri in suma de 86.750 lei la anul 2019 si intocmirea de declaratiei 101 ...
31Oct2022
Facilitati fiscale in industria alimentara
de
Adela Oncescu
valabil la 31 Oct 2022
Intrebare: Va solicitam un model de calcul concret de facilitati pentru industria alimentara conform Ordinului 1525 din 2022, asa cum trebuie prezentat la controlul ANAF.
14Oct2022
Surplusul realizat din rezerve din reevaluare. Utilizare
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Firma a inregistrat la data de 31.12.2015, in contul 1175, suma de 1.212.399 lei. In urma unui control fiscal efectuat in august 2022 a fost calculat si retinut impozitul aferent in suma de 126.737 lei, acoperit din contul 1175. Suma ramasa in soldul contului 1175 in valoare de 1.085.662 lei, poate fi repartizata la dividende sau in contul 1068?
29Iul2022
Inregistrarea sumelor stabilite in plus in urma inspectiei fiscale
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Iul 2022
Intrebare: In urma unui control efectuat de ANAF pentru perioada 2019 - 2020, s-au stabilit sume suplimentare de plata (obligatie principala) la fondul de handicap, prin decizia de impunere emisa in 2022.Suma respectiva se inregistreaza prin contul 1174 "Rezultat reportat" sau prin contul de cheltuieli al exercitiului curent? Aceasta cheltuiala este deductibila din punct de vedere fiscal?
25Iun2022
Detasare transnationala. Aplicarea Legii 72/2022
de
Rodica Mantescu
valabil la 25 Iun 2022
Intrebare: O societate din Romania cu obiect de activitate constructii are o filiala fara personalitate juridica in Germania unde presteaza activitate de constructii pe mai multe santiere. Angajatii au contract de munca in Romania cu salariul de incadrare de 3.000 lei, iar cei detasati au semnat un act aditional de detasare unde se precizeaza pe langa informatiile cu detasarea, salariul ce-l primeste in ...
28Ian2022
Cod de tva anulat. Corectare situatie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Ian 2022
Intrebare: O SC cu cod de TVA anulat din 01.02.2013 pentru nedepunere deconturi de TVA a emis facturi de prestari servicii incepand cu data de 01.01.2016, fara sa se tina cont de codul de TVA anulat. Actualul administrator nu a stiut de codul de TVA anulat. In decembrie 2021 se efectueaza un control din partea ANAF si se emite o decizie de impunere pentru obligatiile de plata aferente TVA din anii 2019 si ...
07Dec2021
Inspectie rambursare TVA. Perioada supusa verificarii
de
Elena Garofil
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: Incepand cu septembrie 2021 si pana in decembrie 2021 o societate declara TVA de recuperat in decontul 300 si doreste rambursarea acestei sume (bifeaza pentru solicitare rambursare in decontul lunii decembrie). Pentru ce perioada se vor face verificarile de catre controlul ANAF in vederea rambursarii? Va fi doar pentru perioada in care s-a declarat TVA de recuperat?
07Dec2021
Redobandire cod TVA anulat. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: SRL cu cod de tva anulat din oficiu (in perioada 08.2016-11.2021) factureaza in aceasta perioada fara tva. Nu deduce TVA. In urma controlului desfasurat de ANAF se colecteaza tva pentru facturile emise. Conform reglementarilor, urmeaza a se deduce tva pentru achizitiile din perioada in care codul de tva a fost anulat. Tot in aceasta perioada, societatea a achizitionat servicii intracomunitare. ...
15Nov2021
Comunicat MF: Ro e-Facturare va deveni instrumentul exclusiv pentru facturare
de
Ionut Jinga
15 Nov 2021
Comunicat: RO E-Factura restarteaza sistemul fiscalPublicare: 11.11.2021, pe siteul mfinante.gov.ro"Locul facturii pe hartie ramane doar in arhive. Ministerul Finantelor pune la dispozitie sistemul de facturare electronica ce permite incarcarea, stocarea si descarcarea facturilor.Un pas important pentru transformarea digitala a relatiei dintre antreprenor si stat, si un salt urias ...
22Oct2021
Solicitare rambursare de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: Solicitarea rambursarii de tva se face doar bifand casuta cu DA din dreptul intrebarii din D300? Cum se realizeaza comunicarea cu cei de la ANAF in vederea stabilirii controlului? Se ia legatura telefonic la numarul din decont sau vin la sediul social?
08Oct2021
Achizitie echipament industrial. Exercitarea dreptului de deducere. Vanzator persoana afiliata
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: O firma a cerut rambursarea TVA, rambursarea se va face in urma controlului ANAF. Cea mai mare parte din TVA de recuperat vine dintr-o factura prin care s-a achizitionat un echipament de fabricatie necesar pentru inceperea activitatii firmei. Utilajul a fost achizitionat de la unul dintre asociati, persoana juridica. In afara de factura, ce alte documente ar trebui sa avem pentru a nu avea ...
10Sep2021
Detasare transnationala. Reincadrare diurna
de
Rodica Mantescu
valabil la 10 Sep 2021
Intrebare: O societate comerciala are ca activitate principala constructii. Are cod CAEN 4120. Persoana juridica cu sediul social in Romania detine un punct de lucru in Belgia cu cod fiscal atribuit de autoritatile din Belgia. Desfasoara activitate atat pe teritoriul Romaniei, cat si pe teritoriul Belgiei. Societatea emite facturi pentru prestatii atat pe codul de tva din Romania, cat si pe codul de tva din ...
06Sep2021
Decontare diurna si contravaloare transport la si de la locul de munca
de
Elena Garofil
valabil la 06 Sep 2021
Intrebare: Firma este micro, neplatitoare de TVA, cu cui TVA intracomunitar. Exista 2 salariati, cetateni polonezi, angajati part time (4 ore/zi). Unul vine 2 saptamani in tara la firma, celalalt restul de 2 saptamani. Ei sunt tehnicieni electronisti, asigura mentenanta la activitatea firmei. Activitatea este de jocuri de noroc in franciza si mentenanta o fac la aparatura (masinute, rulete etc.). Cand vin ...
27Apr2021
Servicii de transport scutite in decontul de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Apr 2021
Intrebare: In urma unei cereri de rambursare TVA si a controlului ANAF s-a constatat ca sumele preluate din jurnalul de vanzari s-au pozitionat in decontul de tva D300 la randul 14 si trebuia la randul 3.1, fapt pentru care s-au dat si masuri de corectare.Clientul meu presteaza servicii de transport marfuri in UE in baza comenzilor de transport de la o persoana juridica impozabila platitoare de TVA ...
20Feb2021
Stabilirea plafonului de scutire la sfarsitul lunii calendaristice. Baza legala
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: O PFA emite in anul 2017 facturi in suma de 212.395 lei. Plafonul pentru trecerea la platitor de TVA in anul 2017 a fost 220.000lei. In luna decembrie 2017, in data de 20.12 se emite o factura de storno in suma 16.556 lei.Pana la emiterea acestei facturi, cifra de afaceri era in suma de 228.000lei iar dupa, cifra de afaceri este de 212.395lei, adica sub plafonul de 220.000 lei pentru a deveni ...
09Feb2021
Casa de expeditie. TVA. Incasari si plati in valuta
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare: Daca luam in discutie societatile de transport marfa pentru terti din Romania, am un numar de societati care presteaza acest serviciu pentru anumite societati din Italia, doar punand la dispozitie capul tractor, iar clientul pune la dispozitie semiremorca. Aici apare si un schimb de facturi, pe de o parte de la transportator la client pentru cursele efectuate, pe de alta parte de la client la ...
09Feb2021
Reevaluare mijloace fixe. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Feb 2021
Intrebare: In decembrie 2010 s-a procedat la intocmirea unui raport de evaluare din care a rezultat o valoare mai mica a constructiilor (constructii agro-zootehnice). Inregistrarile contabile s-au facut de urmatoarea maniera: 105 = 212 17.900 valoarea deprecierii681 = 291 5.000 (s-a constituit o ajustare)In urma unui control de la ANAF s-a dispus anularea ajustarii. Astfel ca am procedat si la ...
Un produs marca