Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1193 intrebari si raspunsuri despre corectie oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 1193 intrebari si raspunsuri
17Mai2022
Venituri din inchirierea in scop turistic. Metoda de impunere
de
Nicolae Liviu
valabil la 17 Mai 2022
Intrebare: O persoana fizica (nu PFA) detine 4 camere proprietate personala si are venituri din inchirierea acestora in scop turistic. Norma de venit pe an in jud. Harghita este de 27.600 lei. Cum se calculeaza venitul pentru anul 2021? Cum se completeaza declaratia unica? Norma de venit este pentru o camera sau pentru toate cele 4 camere? Persoana este pensionara si are varsta de 65 ani. Are dreptul la ...
10Mar2022
Corectare erori privind impozitul pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 10 Mar 2022
Intrebare: Cum considerati ca se corecteaza in evidenta contabila si fiscala prin D101 o diferenta nesemnificativa de impozit datorat pentru anul 2020 (provenit din aplicarea incorecta pentru 2020 a scutirii de impozit pe profitul reinvestit - art 22 din Codul fiscal), avand urmatoarele date:- valoarea care a fost trecuta la randul 43 in D101 depusa pentru anul 2020 este 10.000 lei, iar valoarea corecta ...
15Dec2021
Lucrari de constructii pe teritoriul Germaniei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Dec 2021
Intrebare: O firma de constructii din Romania este platitoare de TVA si impozit pe profit. Realizeaza (cu angajati proprii din Romania) in Germania lucrari de constructii pentru o alta persoana juridica din Germania (care a comunicat cod valid de TVA). Facturile au fost emise de firma prestatoare din Romania fara tva. Au fost declarate eronat atat in D390, cat si in D300 la rd. 3 + 3.1.1. Beneficiarul ...
15Dec2021
Cauza C 835/18 Terracult. Corectarea facturilor aferente unor operatiuni care au facut obiectul inspectiei fiscale
de
Ionut Jinga
15 Dec 2021
Nu de putine ori ne-au fost semnalate cazuri in care inspectorii fiscali nu au fost de acord cu exercitarea dreptului de deducere a taxei pe valoarea adaugata din facturi de corectie, pe motiv ca perioadele pentru care s-au emis respectivele facturi deja au fost supuse unei inspectii fiscale, din care au rezultat obligatii suplimentare de plata, formalizate intr-o decizie de impunere ramasa ...
10Dec2021
Acoperirea pierderii contabile. Surplus din reevaluare. Inchidere conturi sintetice de gradul 2
de
Constanta Popa
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra prezinta in balanta contabila un sold creditor al contului 117, din care peste 70% il reprezinta soldul creditor al contului 1175 - rezerve din reevaluare. Pana in anul 2021 societatea a inregistrat profit in fiecare an. Anul 2021 se va inchide cu un rezultat financiar negativ, motivat de constituirea unor provizioane pentru litigii, cu o valoare foarte mare.La inchiderea ...
05Nov2021
Expirarea termenului de prescriptie de 5 ani nu poate fi un impediment in rambursarea TVA
de
Ionut Jinga
05 Nov 2021
O decizie recenta a Curtii de Justitie a Uniunii Europene vine sa lamureasca problema arzatoare cu privire la posibilitatea solicitarii rambursarii de TVA ulterior expirarii termenului de prescriptie de 5 ani.Legislatia noastra interna (Codul fiscal) prevede faptul ca orice persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA are dreptul sa deduca taxa pe valoarea adaugata, in interiorul ...
31Oct2021
Vanzare bun imobil. Aplicare eronata masuri de simplificare. Cumparator neinregistrat TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Oct 2021
Intrebare: In luna octombrie 2020 am vandut o constructie + teren. Din neatentie nu am verificat exact data la care care cumparatorul a devenit platitor de tva. Vanzarea a fost facuta pe 23.10.2020, iar inregistrarea in scopuri de TVA este valabila incepand din data de 26.10.2020. In decont am aplicat masurile de simplificare si factura a fost transmisa catre cumparator fara tva. Cum ar fi corect sa ...
20Sep2021
Livrare intracomunitara. Diferente cantitative, calitative
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Firma din Romania platitoare de tva livreaza marfa catre o firma din Germania platitoare de tva (pentru care emite facturi lunar si se declara in 390. In urma receptiilor se constata la client diferente la cantitate, de cod, de pret, diferente pentru care emitem facturi de corectie pentru fiecare cod, cantitate, pret unde este cazul. De obicei, reglarile se fac luna urmatoare si facturile de ...
14Iun2021
Corectare erori contabile nesemnificative
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: In urma unor verificari am descoperit o factura din anul 2020 care este inregistrata cu o valoare gresita (mai mica), diferenta fiind nesemnifiativa (raportand la valoarea totala a facturii).Cum pot corecta situatia partenerului, valoarea facturii, cu ce data si ce implicatii sunt asupra situatiilor financiare? Se poate corecta la data constatarii, fara sa influentez situatiile financiare ale ...
03Iun2021
Inregistrare cu intarziere in scopuri de TVA. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 03 Iun 2021
Intrebare: In urma controlului fiscal s-a stabilit inregistrarea ca platitor de tva (cu intarziere de 1 an), perioada pentru care s-a stabilit ca masura intocmirea jurnalelor de cumparari si vanzari si inregistrarea tva aferenta pe regularizari taxa deductibila, respectiv regularizari taxa colectata in decontul de TVA. Taxa deductibila este mai mare decat taxa colectata.Care este monografia contabila ...
14Nov2020
Bonificatie impozit pe profit. Suplimentare obligatie prin declaratie rectificativa. Pierderea bonificatiei
de
Constanta Popa
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Pentru trimestrul III 2020, societatea noastra a calculat siplatit impozit pe profit. Deoarece am platitimpozitul pana la data limita de declarare/plata conform calendaruluiANAF (26.10.2020), am solicitatsi bonificatia de 10% in baza OUG 99/2020 art. III pct. (1).Ulterior inchideriisituatiilorfinanciare aferente trimestrul III 2020 si depunerii declaratieiD100, ...
12Nov2020
Corectarea situatiilor financiare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: In discutia cu cei de la ANAF, mi s-a sugerat sa corectez situatiile financiare anuale 2019:- inregistrare eronata in contul 691, in loc de 117.04 (corectii) in luna 03.2019 a sumei de 50595 lei (diferenta impozit pe profit anterior an 2018, ca urmare a inspectiei fiscale). Asa s-a raportat si in situatiile financiare semestriale 2019 (contul 691).- ca urmare a corectiei bilantului decembrie ...
31Oct2020
Corectarea impozitului pe profit aferent trimestrului III. D710
de
Dana Hristu
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: In luna octombrie am inregistrat o corectie aferenta lunii august 2020, corectie ce implica o diminuare de cheltuieli si automat duce la modificarea impozitului pe profit pe trimestrul III. Suma e mica, de aceea am inregistrat corectia in luna curenta si nu am mai modificat perioada anterioara. Ce se intampla in acest caz cu bonificatia de 10% pentru plata integrala si la termen a impozitului ...
13Aug2020
Operatiune scutita de tva declarata eronat in decontul de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Aug 2020
Intrebare: In situatia in care o livrare de bunuri s-a declarat in decontul de TVA in mod eronat la randul 1, in loc de randul 14, care ar fi modalitatile de corectie de aplicat in conditiile in care decontul respectiv a fost depus cu optiune de rambursare si din care s-a facut o compensare partiala cu obligatiile de plata de la bugetul statului?Am purtat discutii cu ANAF, in care pe de-o parte mi s-a ...
24Mar2020
Decizie de ajustare in urma controlului dosarului preturilor de transfer. Opozabilitate deciziei la societatea afiliata necontrolata
de
Constanta Popa
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Ca urmare a unui control ANAF, s-a emis o decizie de ajustare a bazei impozabile in cadrul Dosarului Preturilor de Transfer, la o societate. Firma controlata a avut o ajustare a impozitului pe profit si prin decizie de impunere emisa, ea a inregistrat aceasta cu nota contabila 117 = 441, avand in vedere ca ajustarea avea referire la 2 ani precedenti. Dupa control si societatea afiliata a primt ...
24Mar2020
Fonduri nerambursabile pentru imobilizari. Corectii financiare in urma controlului. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Societatea a avut in derulare contracte de lucrari finantate prin Programul POS-MEDIU 2007-2013. In urma unei verificari efectuate de Ministerul Fondurilor Europene, s-au stabilit corectii financiare. Pana la data controlului, pe perioada derularii contractelor, societatea a efectuat urmatoarele inregistrari contabile:445 = 475 inregistrare subventie5121 = 445 incasare subventie% = 404 ...
22Nov2019
Corectia unei facturi de export din exercitiul financiar anterior
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru corectia unei facturi de export inregistrata cu valoare eronata in alt exercitiu financiar (diferenta nu este semnificativa)? La ce curs se inregistreaza corectia?
01Oct2019
Utilizarea rezervelor constituite din profitul reinvestit. Plata impozitului pe profit suplimentar
de
Vera Constantin
valabil la 01 Oct 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate are cod CAEN 0111 si este platitoare de impozit pe profit anual. Incepand cu anul 2014 am avut profit reinvestit, contul 10681.Pot in luna septembrie 2019 sa utilizez o parte din suma din contul 10681 pentru a ridica dividende dupa ce platesc impozitul pe profit aferent dividendelor pe care le ridic? Cand trebuie platit impozitul pe profit in conditiile in ...
12Mai2019
Corectarea erorilor contabile. Imprumuturi pe termen lung
de
Dana Hristu
valabil la 12 Mai 2019
Intrebare: Care este monografia contabila de corectie pentru plata ratei unui imprumut pe termen lung la care am inregistrat intreaga valoare a ratei (capital, dobanda si comision) in 1621, desi dobanda si comisionul trebuiau inregistrate in 666 si 627?
12Mar2019
Facturi de stornare emise dupa anularea codului de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Mar 2019
Intrebare: Societatii in cauza i s-a anulat din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA incepand cu data de 05.12.2018. Pentru facturile emise dupa aceasta data am depus D311 si am achitat TVA aferenta, insa in luna ianuarie a trebuit sa emitem o factura catre un client intern de discount oferit (pentru incasari inainte de termen), asadar am o factura de minus binenteles emisa fara TVA. Am voie sa declar in ...
27Feb2019
Factura eronata emisa catre clienti. Corectii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Feb 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:La efectuarea inventarierii se constata ca in luna decembrie 2018 s-a emis eronat o factura catre un client. In decembrie 2018 se inregistreaza nota contabila - factura de intocmit cu minus, respectiv: 418 = % 707, 4428 In ianuarie 2019 se intocmeste factura si se inchide contul 418. In balanta aferenta lunii decembrie 2018 contul 418 are sold debitor cu minus. Este ...
14Feb2019
Factura emisa utilizand o cota gresita de TVA. Corectarea facturilor
de
Daniel Crevelescu
valabil la 14 Feb 2019
Intrebare: O persoana juridica platitoare de TVA a emis factura catre clientul sau cu cota gresita de TVA (19% in loc de 9%) factura a fost trimisa clientului care a si platit-o societatea emitenta a facturii a corectat factura in contabilitate aplicand cota corecta de 9% dar nu a transmis-o si clientului sau, astfel aceeasi factura la furnizor este inregistrata cu cota corecta de TVA de 9% si la client cu ...
21Nov2018
Corectarea unui bon fiscal emis eronat. Necompletarea declaratiei A4200
de
Constanta Popa
valabil la 21 Nov 2018
Intrebare: O societate comerciala se ocupa de vanzare lemn avand un pret de vanzare pe mc de 180 lei. Aceasta a tastat eronat un bon fiscal in casa de marcat electronica in valoare de 18360 lei (102 mc x 180 lei = 18360 lei), acesta a fost corectat cu valoarea de 216 lei (1.2 mc x 180 lei = 216 lei), gresindu-se astfel cantitatea in loc de 1.2 mc s-a tastat 102 mc. S-a facut sesizarea catre Serviciul fiscal ...
28Sep2018
Regimul facturilor de la furnizori inactivi. Tratament contabil si fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Sep 2018
Intrebare: In anul 2015 am inregistrat facturi de la un furnizor inactiv. Facturile au fost emise cu TVA in clar si au fost inregistrate ca atare. Pentru ca la momentul respectiv nu am stiut ca acest furnizor este inactiv am dedus TVA din facturi si am considerat cheltuiala ca deductibila. In anul 2016 furnizorul este reactivat, dar nu ne emite facturi de corectie.In anul 2018 corectam inregistrarile din ...
23Mar2018
CUI eronat al beneficiarului. Corectia facturii
de
Constanta Popa
valabil la 23 Mar 2018
Intrebare: O firma ne-a facturat in luna noiembrie 2017. Factura a fost completata gresit cu un CUI gresit si cu valoarea gresita, reprezentand servicii. Le-am cerut sa o anuleze deoarece valoarea serviciilor este mult mai mare, iar factura are CUI gresit. In 7 decembrie au stornat o parte din factura, tot cu un CUI gresit si apoi, pe 14.12. au stornat o alta diferenta, tot cu un CUI gresit. In 2018 am ...
20Mar2018
Eroare nesemnificativa constatata dupa depunerea situatiilor financiare
de
Daniel Crevelescu
valabil la 20 Mar 2018
Intrebare: Dupa depunerea situatiilor financiare se constata ca suma deductibila din impozitul pe profit pentru sponsorizare s-a calculat gresit. Conform politicilor contabile, pragul de semnificatie pentru profitul brut este de 2%. Eroarea nu depaseste acest prag. Din punct de vedere fiscal, rezulta un impozit profit datorat mai mare. Cum se procedeaza pentru corectie?
27Feb2018
Repartizare dividende din profit net contabil fara a se amortiza cheltuielile de constituire
de
Marilena Radulescu
valabil la 27 Feb 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Care este procedura de urmat daca am distribuit dividende din 2017 pentru profitul din contul 121 la 31.12.2016 si nu am amortizat integral cheltuielile de constituire si nu am constituit rezerve pentru diferenta ramasa de amortizat?Revenire 1:Am constituit rezerva legala de 40 lei la capitalul social de 200 lei depus, dar nu am amortizat integral cheltuielile de ...
10Nov2017
Societate inregistrata cu intarziere in scop de TVA. Regim fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 10 Nov 2017
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA presteaza servicii. Depaseste plafonul de TVA si se inregistreaza cu intarziere de 6 luni. Care sunt corectiile necesare pentru perioada de la care a depasit plafonul si pana la data inregistrarii? Se emit facturi de corectie catre clienti? Daca da, in ce baza?
13Sep2017
Corectarea facturilor emise pentru aplicare masuri de simplificare
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2017
Intrebare: Suntem o firma din domeniul imobiliar, platitoare de TVA, ce se ocupam de vanzarea de apartamente aflate intr-un bloc de locuinte. In anul 2016 am vandut doua apartamente catre doua societati comerciale platitoare de TVA dar din eroare facturile le-am intocmit cu TVA nerespectand astfel masurile de simplificare din art 331 Cod fiscal. Putem face corectia TVA in 2017? Care este procedura de ...
05Sep2017
Achizitie intracomunitara de combine agricole cu livrare ulterioara. Regim TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Sep 2017
Intrebare: In anul 2015 am achizitionat din fonduri Europene (FEADR) si din surse proprii 2 combine agricole de la o firma cu cod TVA valabil din Germania, cu factura in suma de 395.000 euro avand ca conditie de livrare CPT.Am facut receptia (NIR), proces-verbal de predare-primire si punere in functiune si din luna urmatoare am inceput amortizarea.Inregistrarea contabila a fost:21311= 4044426 = ...
Un produs marca