Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3535 intrebari si raspunsuri despre creanta oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 3535 intrebari si raspunsuri
29Nov2021
Retur bunuri exportate. Documente justificative
de
Vera Constantin
valabil la 29 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra a realizat in anul 2020 un export in Serbia. Toate documentele aferente exportului au fost intocmite corespunzator. In urma unor reclamatii din partea clientului, creanta aferenta exportului a ramas deschisa, agreandu-se ca aceasta va fi incasata de catre compania noastra in momentul in care bunurile vor fi returnate, iar societatea noastra va emite o factura ...
30Oct2021
Respingere cerere de restituire a indemnizatiei medicale. Adeverinta de concediu medical
de
Rodica Mantescu
valabil la 30 Oct 2021
Intrebare: In luna februarie 2020, un salariat a avut concediu initial 5 zile si in martie 2020 inca 8 zile in continuare. Salariatul a incasat banii aferenti concediului medical calculat. Documentele pentru decontare concediu medical la Casa de sanatate au fost trimise cu posta, in conditii de restrictii cauzate de pandemie, la indicatiile de pe site-ul CASS. In mai 2021 am cerut informatii la CASS ...
21Oct2021
Recalculare amortizare. Depunere declaratii rectificative pentru impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: Am avut un proces cu un furnizor in care curtea de arbitraj international a hotarat prin decizie executorie ca trebuie sa platim contravaloarea unor lucrari de investitii care presupune recalcularea din 2013, 2014, 2015 pana in prezent a amortizarii unor mijloace fixe si depunerea de declaratii rectificative pentru impozitul pe profit. Nu este prescrisa creanta din impozitul pe profit pentru ...
22Sep2021
Compensari datorii reciproce
de
Elena Garofil
valabil la 22 Sep 2021
Intrebare: O societate A avea debite cu un partener B cu care avea si datorii. A a emis in BO pentru plata datoriei catre B, si B a girat BO catre A pentru plata creantei. In acest fel, in contul bancar al A nu au fost operatiuni si dansul si-a compensat datoria cu creanta in acest fel. Intre timp administratorul B a fost revocat si noul administrator al B doreste sa stie cum sa isi inchida debitul si ...
27Aug2021
Cesiune parti sociale. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: Societatea C (este ONG platitoare de impozit pe profit) detine 75% din societatea F. Societatea H SRL detine 25% din societatea F. Societatea C SRL are o creanta neincasata de la societatea F in cunatum de 184.000 lei si figureaza in balanta de verificare cu sold debitor pe contul 481. La 30.03.2021 societatea C ONG cedeaza toate partile sociale in valoare de 150 lei, detinute la societatea F ...
13Aug2021
Ajustare tva faliment. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Aug 2021
Intrebare: Potrivit art. 287 lit. d) din Codul fiscal, astfel cum a fost modificat prin Legea nr. 30/2019 pentru aprobarea OUG nr. 25/2018, contribuabilii pot ajusta baza de impozitare pentru TVA in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate sau a serviciilor prestate nu se poate incasa ca urmare a:a) intrarii in faliment a beneficiarului; saub) ca urmare a punerii in aplicare a unui plan de ...
29Iul2021
Cesiune avans dezvoltator imobiliar. Inregistrare diferente de curs valutar
de
Vera Constantin
valabil la 29 Iul 2021
Intrebare: Societate comerciala platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii plateste catre un dezvoltator imobiliar un avans de 25.000 euro pentru achizitionarea unui apartament (curs la data platii avansului 4,62 lei/euro). Dupa doi ani, societatea cesioneaza creanta catre o persoana fizica. Pretul cesiunii este tot 25.000 euro, platibili in 30 zile, la cursul BNR din ziua platii. 1. ...
28Iul2021
Cesiune avans pentru achizitie imobil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Iul 2021
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii a platit catre un dezvoltator imobiliar un avans pentru achizitionarea unui apartament, in suma de 25.000 euro (taxare inversa). Curs la data platii 4,62 lei/euro. Dupa doi ani, cesioneaza creanta catre o persoana fizica. Pretul cesiunii este de 25.000 euro. Cursul la data incasarii 4,92 lei/euro. In contractul de cesiune se ...
20Iul2021
Scadere din evidenta clienti neincasati, radiati
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Cu referire la creante depreciate, in cursul anului 2021, s-au urmarit si constatat urmatoarele:- client intern cu creanta din 2018 pentru care s-a constituit anterior ajustare pentru depreciere (din care 30% deductibila) concomitent cu reclasificarea creantei la clienti incerti si pentru care in luna 02 2021 s-a inchis procedura insolventei cu dispunerea radierii din registrul comertului. ...
08Iun2021
Client rauvoitor. Incasarea creantei de la tert. Legalitate decontare
de
Constanta Popa
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: O societate X are probleme in incasarea unei creante de la clientul Y, client rauvoitor. Societatea Y are de incasat o creanta de la o societate Z, societate care ar putea achita in contul societatii X suma respectiva, iar la procesarea platii sa scrie ca explicatie pe ordinul de plata: plata pentru societatea Y si ulterior sa ii dea societatii Y dovada platii pentru compensarea datoriei pe care ...
15Mai2021
Ajustare TVA. Plan de reorganizare confirmat in 2015
de
Cristina Cret
valabil la 15 Mai 2021
Intrebare: Potrivit art. 287, lit (d) din Codul fiscal, in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate sau a serviciilor prestate nu se poate incasa ca urmare a intrarii in faliment a beneficiarului sau ca urmare a punerii in aplicare a unui plan de reorganizare admis si confirmat printr-o sentinta judecatoreasca, prin care creanta creditorului este modificata sau eliminata, acesta din urma are ...
06Mai2021
Deducere si colectare de tva la incasare pentru achitare partiala a pretului convenit
de
Diana Popescu
valabil la 06 Mai 2021
Intrebare: O societate comerciala A achizitioneaza un imobil de la o societate C prin participare la licitatie. Societatea C este aflata in procedura de insolventa. Societatea A, inainte de a participa la licitatie, a preluat o creanta de la societatea B. Aceasta preluare a avut la baza un contract de cesiune de creanta autentificat la notariat si a rezultat in urma unui imprumut pe care societatea B il ...
23Apr2021
Client in procedura insolventei. Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: In luna martie 2021 am primit de la un client notificare privind intrarea in faliment si inscrierea la masa credala.Am constituit provizion pentru creanta neincasata in valoare de 61.000 lei4118 = 4111 61.000 lei6812 = 491 61.000 leiProvizion deductibil 100 = % deoarece indeplineste cele 3 conditii.Ajustrea bazei TVA cand se face?
21Apr2021
Corectare declaratie 100
de
Elena Garofil
valabil la 21 Apr 2021
Intrebare: O microintreprindere a constatat ca D100 depusa pentru impozitul pe venit aferent trimestrului 1 (cota 3%) este eronata pentru ca nu s-a luat in considerare deducerea pentru o sponsorizare si a corectat declaratia initiala prin depunerea unei D710. Ulterior a constatat ca de fapt cota de impozit pe venit nu era de 3%, ci 1% datorita angajarii unui salariat in cursul trimestrului, si a ...
06Mar2021
Subventie. Masura 21. Inregistrare contabila
de
Elena Garofil
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: O microintreprindere, profil de activitate pomicultura primeste in luna februarie 2021 subventie APIA Masura 21 din Programul National de Dezvoltare Rurala PNDR 2014-2020 - sprijin temporar cu caracter exceptional acordat fermierilor si IMM-urilor care au fost afectati in mod deosebit de criza COVID, destinata urmatoarelor sectoare:zootehnic (bovine, ovine si caprine), vegetal (legume-fructe ...
26Feb2021
Obligatia provizionarii creantelor
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: Avem o creanta care a depasit 270 de zile intarziere in decembrie 2020 si am constituit provizion de 100% in decembrie 2020, pentru ca suntem in litigiu cu clientul. 30% deductibil, 70% nedeductibil.Noi detinem o ipoteca imobiliara, prin care clientul garanteaza aceasta creanta. Garantia este o proprietate imobiliara al carei proprietar este o persoana fizica ce a semnat ca si garant ...
08Feb2021
Reparatie Casco acoperita partial de asigurari
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra T, inregistrata in scopuri de TVA, are pentru un autoturism un contract CASCO cu firma de asigurare A. In urma unui accident rutier, in baza contractului CASCO, autoturismul este reparat la un service S, acesta emitand o factura catre societatea T de 1.190 lei (1.000 lei + TVA 190 lei). Asiguratorul A recunoaste devizul emis de firma S la o valoare mai mica: 900 lei + TVA ...
07Feb2021
Client prescris scos din evidenta. Deductibilitate cheltuiala la calculul impozitului pe profit
de
S.M. Armaselu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Avem de recuperat o creanta de la un client, facturile neincasate au fost emise in 2016 (deci s-au prescris). Pentru aceasta creanta neincasata avem constituit provizion.Putem inchide aceasta creanta pe cheltuiala, pentru ca sansele de a recupera suma sunt minime? Cheltuiala este deductibila fiscal? Ce procedura trebuie sa urmam?
20Nov2020
Comisioane catre persoane fizice nerezidente. Obligatii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Nov 2020
Intrebare: Un SRL din Romania are un contract de prestari servicii cu o societate din Italia, aceasta avand activitati de tur operator, agentie de turism in diverse destinatii din Europa si din afara Europei. Lunar, SRL din Romania emite facturi catre societatea din Italia, aferente pachetelor turistice efectuate in destinatii din Asia si Australia. Serviciile prestate constau in asistenta in organizarea de ...
19Nov2020
Monografie contabila creante incerte. Deductibilitate cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: O societate a constituit in anul 2015 un provizion de 100 lei pentru o creanta incerta. 30 lei din aceasta valoare a fost considerata cheltuiala deductibila si diferenta de 70 lei a fost cheltuiala nedeductibila.Notele contabile au fost: 6814 = 491 30 lei suma deductibila6814.N = 491 70 lei suma nedeductibila4118 = 4111 100 leiIn anul 2020 se decide inchiderea creantei incerte in ...
23Oct2020
Creante prescrise. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA, detine o creanta neincasata in suma de 32.000 lei pentru o factura emisa in 30 august 2017, platibila imediat (0 zile scadenta), catre un client. La data de 20 octombrie 2020, clientul figureaza ca fiind inactiv pe site-ul ANAF (in Registrul contribuabililor inactivi inca din luna mai 2019). Nu exista dovezi pentru ...
06Oct2020
Termen prescriptie fiscala. Situatii de intrerupere si suspendarea termenului de prescriptie
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Oct 2020
Intrebare: In cazul unui control a Directiei Antifrauda Fiscala, in baza prevederilor Ordinului 3838/2015 s-a inaintat un PV/01.04.2020 a carui tematica a fost verificarea modalitatii de achizitionare, evidentiere in contabilitate, distribuire si evidentiere fiscala a tichetelor cadou pentru anii 2014 - 2019. In urma verificarilor realizate, au fost calculate obligatii fata de bugetul statului. In ...
04Sep2020
Client din UE neincasat. Demersuri juridice. Inregistrare ajustari de depreciere
de
Constanta Popa
valabil la 04 Sep 2020
Intrebare: Un SRL platitor de TVA livreaza fructe unui client din Germania in anul 2019, fructele se livreaza, dar nu se si incaseaza factura de 18.670 euro. Factura a fost intocmita in 2019 si nu este incasata la acesta data. Ce demersuri trebuie sa faca SRL pentru a recupera creanta si ce ajustari trebuie facute in contabilitate in anul 2020?
24Aug2020
Vanzare de active sau transfer de afacere
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA a preluat de la o fosta turnatorie, prin transfer de afacere, activitatea de productie a oxigenului. Transferul de afacere nu a implicat si transferul de parti sociale/actiuni si prin urmare, transferul nu reprezinta o divizare a unei societati comerciale. Au fost preluate in baza Contractului de transfer afacere, autorizatiile de functionare, stocul ...
14Iul2020
Clienti in faliment. Scoatere din evidenta
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iul 2020
Intrebare: Societatea are creanta neincasata din anul 2012 de la un client aflat inca in procedura de faliment. Se mai poate face ajustarea TVA in anul 2020? Societatea are creanta neincasata din anul 2014 de la un client care a fost radiat in iulie 2019. Se mai poate face ajustarea TVA in 2020? Daca da, care este termenul limita?
03Iul2020
Provizioane clienti incerti. Ajustarea TVA. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 03 Iul 2020
Intrebare: Referitor la art. 287 lid. d) din Codul fiscal, ajustarea bazei de impozitare:1. in cazul in care exista hotarare de intrare in faliment a beneficiarului ajustarea TVA se face incepand cu data pronuntarii acestei hotarari sau incepand cu 1 ianuarie a anului urmator a celui in care este pronuntata hotararea?2. in cazul in care s-a pronuntat hotararea de confirmare a unui plan de organizare, ...
01Iul2020
Clienti incerti 2015. Tratament provizioane
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: Pentru un client intrat in reorganizare in anul 2015 cu o creanta neincasata de 30.000, am constituit la acea data provizioane deductibile fiscal in proportie de 30% si nedeductibile in proportie de 70% si am transferat creanta in contul 4118. Incepand cu data de 09.06.2020 s-a pronuntat hotararea de deschidere a procedurii generale al falimentului.Care sunt operatiunile pe care ar trebui sa ...
17Iun2020
Compensare obligatii bugetare reciproce. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Iun 2020
Intrebare: O societate are de incasat o creanta de la o primarie, rezultata in urma unor prestari de servicii efectuate catre aceasta. Concomitent, societatea are de achitat la bugetul de stat obligatii fiscale restante. In ce conditii este posibila compensarea creantei de recuperat de la primarie cu obligatiile fiscale datorate catre bugetul de stat?
05Iun2020
Clienti radiati in urma insolventei. Ajustare TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Iun 2020
Intrebare: Daca avem societati la care s-a deschis procedura de insolventa, iar intre timp s-a inchis procedura de insolventa sau firmele s-au dizolvat fara stirea creditorilor (PFA, II) si toate aceste firme sunt radiate, dar societatea noastra nu s-a inscris la masa credala deoarece ori nu am fost notificati, ori nu am fost acceptati, ori declaratia de creanta a fost tardiva, ce putem face din punct de ...
02Mai2020
Client neincasat la care s-a dispus intrarea in faliment. Scoaterea din evidenta. Tratament fiscal si contabil
de
Constanta Popa
valabil la 02 Mai 2020
Intrebare: Un client fata de care avem o creanta in suma 150.000 lei din 2014 a intrat in 01.02.2017 in procedura insolventei si apoi in 11.01.2018 in faliment, procedura care nu s-a incheiat la data de 24.04.2020. La data de 30.03.2016 am constituit provizion deductibil 30% si 70% nedeductibil. Nu am fost inscrisi la masa credala (nu am primit instiintare pentru inscrire la masa credala).1. Putem ...
Un produs marca