Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1014 intrebari si raspunsuri despre decont tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 1014 intrebari si raspunsuri
07Dec2009
TVA - import China-Turcia
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Dec 2009
Intrebare: Ce obligatii am din punct de vedere al TVA in urmatoarea situatie:Import bunuri din China. Bunurile sunt transportate direct din China in Turcia - la clientul meu. Eu primesc o factura de la furnizorul din China si emit o alta factura catre clientul meu din Turcia. Dar cum procedez cu importul? Trebuie sa ma inregistrez in scop de TVA in Turcia?
07Dec2009
Inregistrare factura pentru prestari servicii intracomunitare - TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Dec 2009
Intrebare: Cum se inregistreaza o factura de prestari servicii de la o societate din UE care nu prezinta cod TVA?Cum se inregistreaza in decont TVA?
01Dec2009
Achizitie intracomunitara in lipsa dovezii de transport - TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Dec 2009
Intrebare: Daca primim o factura pentru un utilaj achizitionat de la o societate italiana, care ne emite factura fara TVA in euro insa nu ne furnizeaza dovada de transport intrucat aceasta nu aduce utilajul din Italia ci il cumpara de la o societate romana (deci utilajul nu paraseste teritoriul Romaniei) ce se intampla cu TVA? Societatea noastra cumparatoare a raportat in 390 achizitie intracomunitara si a ...
25Nov2009
TVA - prestari servicii intracomunitare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Nov 2009
Intrebare: Un SRL din Romania presteaza servicii de proiectare pentru o firma din Italia. Cum procedam din punct de vedere al TVA? Dar de la 01.01.2010?
25Nov2009
Bonuri fiscale - deducere TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Nov 2009
Intrebare: Bonurile emise de catre casele de marcat, care nu sunt insotite de factura, la ce pozitie din jurnalul de cumparari se trec si la ce pozitie din decontul de TVA?
15Nov2009
Inregistrare factura de cazare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Nov 2009
Intrebare: Cum se inregistreaza factura de cazare (sau alte servicii), din Austria, pentru deplasarea Directorului General al companiei din punct de vedere al TVA ?Facturile sunt emise de prestatorii din Austria direct catre societatea noastra.
11Nov2009
Depasirea limitei de cheltuieli de protocol - diferenta de cheltuiala
de
Nicolae Nina
valabil la 11 Nov 2009
Intrebare: Daca s-a depasit limita de 2% la cheltuielile de protocol si am dedus TVA la facturi, cum se trateaza diferenta de cheltuiala si care sunt notele contabile care se fac?
04Nov2009
Persoanele impozabile cu regim mixt privind aplicarea proratei in procent de 56%
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 04 Nov 2009
Intrebare: Art. 147 alin. 5 la persoanele impozabile cu regim mixt privind aplicarea proratei in procent de 56%. Procedez corect in exemplul dat?Exemplu:In luna noiembrie 2009 societatea a efectuat urmatoarele achizitii pe care le evidentiez intr-un singur jurnal de cumparari fara destinatie.PRORATA 56% 1. Achizitii destinate pentru operatiuni taxabile 19%(cont 4426) - 100.000 lei si TVA 19% ...
25Oct2009
Procedura de limitare a dreptului de deducere TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2009
Intrebare: Tva din bonurile fiscale de servicii, combustibil, este o cheltuiela deductibila sau nedeductibila?Ma refer la tipul de inregistrare:6022 100.00 nedeductibil =4016022 19.00 pentru TVA nedeductibil=401si 611ned 10=401 611ned pentru TVA 1.9=401Deci suma de 19 lei, respectiv 1.9 aferenta TVA achizitii nedeductibila intra sau nu in calculul impozitului pe profit?
21Oct2009
Cand trebuie emisa factura pentru o livrare de bunuri?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Oct 2009
Intrebare: Cum se interpreteaza art. 155 alin. (1) din Codul fiscal? De exemplu: se efectueza o livrare de bunuri pe data de 19.09.2009. Factura se emite pana 15 octombrie 2009 si datata cu luna octombrie 2009? Sau factura trebuie emisa fizic pana in 15 octombrie si datata cu luna septembrie (data livrarii bunurilor)?
21Oct2009
TVA - calcul majorari de intarziere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Oct 2009
Intrebare: In cazul unor deconturi ce contin acte datate in luna august, care au fost omise la inregistrarea in contabilitate, care sunt implicatiile d.p.d.v. al TVA daca acestea se inregistreaza in luna curenta?
20Oct2009
Restituire TVA din state membre
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Oct 2009
Intrebare: Societatea are ca obiect de activitate transporturi nationale si internationale. Achizitioneaza carburanti in timpul transportului, rovignete, plateste diferite taxe de drum, de exemplu, in Germania, Austria, Belgia (in UE).Pentru aceste operatiuni prezinta BF, pe care sint inscrise cota de TVA si TVA aferente. Am voie sa deduc TVA?
18Oct2009
Operatiuni triunghiulare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Oct 2009
Intrebare: Este societatea A inregistrat in scop de TVA in Ungaria, el factureaza 1000 to sare pentru o societate B inregistrata in scop de TVA in Romania. Societatea B factureaza mai departe cantitatea totala la o societate C inregistrata in scop de TVA in Slovacia. Transportul se efectueaza in mai multe transe (fiind cantitate foarte mare); pana la efectuarea transporturilor, marfa este la societatea A. ...
10Oct2009
Noile reguli pentru prestari servicii 2010
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Oct 2009
Intrebare: As vrea sa stiu care sunt implicatiile TVA (mod de intocmire factura , obligatii declarative, documente necesare ) in 2009 si in 2010 pentru urmatoarele doua tipuri de tranzactii:1) Societatea A inregistrata in Romania, platitoare de TVA, pune la dispozitie personal in Belgia societatii B, inregistrata si platitoare de TVA in Belgia.2) Societatea A inregistrata in Romania, platitoare de TVA ...
06Oct2009
Inregistari contabile pentru factura in cazul bunurilor defecte returnate
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Oct 2009
Intrebare: Daca am primit o factura de reclamatii calitative pentru produsele livrate, factura cu TVA o inregistrez pe cheltuieli nedeductibile, dar TVA il evidentiez pe 4427, sau inregistrez facura cu totul pe cheltuieli si nu mai platesc TVA la ea pentru ca a fost deja platit TVA la furnizor?
09Sep2009
Factura storno pentru achizitie intracomunitara
de
Ela Dumitra
valabil la 09 Sep 2009
Intrebare: Cum se inregistreaza corect o factura de storno achizitie intracomunitara daca: - data receptiei 01.06.08, 1 euro = 4,1 ron iar data facturii storno, 18.06.08, 1 euro = 4,2325 ron.- receptie: 371 = 401 1000 euro x 4,1 = 4.100 ron4426 = 4427 779 ron Storno: ??
07Dec2022
Import de bunuri inregistrat eronat. Corectare decont TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: In luna octombrie am avut un import de marfa, tva achitata in vama. La receptia facturii s-au introdus pozitiile tarifare de pe DVI printre care: jucarii de plastic si jucarii pentru copii. Din pacate, produsele care trebuiau sa fie pe jucarii copii s-au introdus tot pe jucarii de plastic, ceea ce inseamna ca valoarea de tva a pozitiei tarifare jucarii pentru copii nu s-a preluat deloc:- tva ...
22Apr2022
AIC. Schimbarea perioadei fiscale. Decont TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA (TVA trimestrial). A realizat in ianuarie 2022 o achizitie intracomunitara in valoare de 1.000 lei. Societatea, fiind cu TVA la trimestru, actele au fost predate abia in martie 2022, depasindu-se astfel termenul legal de depunere pentru declaratia 092.In acest caz ar trebui depus un decont lunar pentru luna februarie 2022 si unul lunar pentru luna martie ...
16Iul2021
Completare decont TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: Unde se inscriu in decontul de TVA serviciile prestate de firma X din Romania catre o firma platitoare de TVA din Belgia? De asemenea, firma X din Romania platitoare de TVA presteaza servicii de studii clinice medicale catre o firma platitoare de TVA din Belgia. Sunt corect intocmite facturile? Pe ce randuri se inscriu aceste facturi in decontul de TVA? Dar in declaratia 390? Care este baza ...
13Iul2021
Sumele stabilite prin decizii accesorii. Decont tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Iul 2021
Intrebare: Avand in vedere modificarile aduse privind completarea D300 incepand cu obligatiile fiscale ale lunii iunie 2021, la Rd 40 din noua declaratie se cuprind sumele stabilite prin decizii accesorii (dobanzi si penalitati de intarziere aferente TVA) de catre organele fiscale, daca aceste obligatii nu sunt achitate pana la data depunerii decontului?
04Mai2021
Corectare decont TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Mai 2021
Intrebare: S-a preluat gresit in decontul de TVA randul 42 Soldul sumei negative a TVA reportate din perioada precedenta pentru care nu s-a solicitat rambursare (rd. 46 din decontul perioadei fiscale precedente) in suma de 46.000 lei. La acest rand suma corecta este 0 lei, deoarece s-a solicitat rambursarea. Cum se corecteaza decontul?
02Apr2021
Servicii transport aferente exportului sau importului de bunuri. Declarare in decont TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 02 Apr 2021
Intrebare: Transporturile rutiere de marfa din Marea Britanie si inspre Marea Britanie facturate unui client din Romania, cum e declarata in D300? La randul 14?
22Dec2020
Esalonare la plata. Completare decont TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 22 Dec 2020
Intrebare: Ni s-a aprobat esalonarea datoriilor si avem grafic de rambursare. Avem datorie tva. Trebuie sa inregistrez aceasta suma intr-un cont analitic? Cum intocmesc decontul de tva pentru luna noiembrie? Se depune dupa aprobarea esalonarii? Prima rata este in 15.10.2021. Suma de la randul 45 din decontul lunii octombrie o preiau integral la randul 39 in decontul lunii noiembrie 2020?
30Sep2020
Erori de calcul TVA deductibila raportata prin decont TVA. Corectare
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2020
Intrebare: In situatia in care se constata o eroare de calcul a TVA deductibila ulterior depunerii decontului de TVA, eroare datorata unor diverse motive (calcul eronat al deductibilitatii TVA la cheltuielile auto, calcul eronat al TVA la cheltuielile de protocol etc.) si care se corecteaza ulterior depunerii decontului, corectia respectiva se poate trece la rubrica regularizari din decontul lunii ...
10Ian2020
Intocmire eronata decont TVA. Corectie in decontul curent. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 10 Ian 2020
Intrebare: In ianuarie 2020 am descoperit ca decontul de TVA al lunii decembrie 2018 a fost intocmit gresit. S-a declarat TVA colectat mai mic, si prin urmare, TVA de plata mai mic. Care este procedura de corectare a decontului? Care sunt inregistrarile contabile?
03Nov2019
TVA respinsa la rambursare. Depunere decont TVA
de
Vera Constantin
valabil la 03 Nov 2019
Intrebare: Cum inregistrez tva care nu a fost aprobat la rambursare la PFA, astfel incat sa-mi preia suma in decontul de tva (lucrez in saga ps)?
21Oct2019
Mod completare Decont TVA 300 in cazul facturilor pentru care nu se permite exercitarea dreptului de deducere TVA partial (50%) sau integral
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Oct 2019
Intrebare: 1. Completez corect in decontul 300 (TVA), randurile 31 si 32. Conform art 298 din Codul fiscal, pot deduce doar 50% TVA aferenta facturilor legate de vehicule.Exemplu: Cumpar benzina de 119 lei, tva 19 lei.Inregistrari contabile:% 4011 1194426 19 (randul 24 in decont 300)6022 /deductibil 506022/nedeductil 5050% tva ...
13Sep2019
Completare decont TVA 300. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: O societate se ocupa cu comert de autoturisme.In luna martie se cumpara marfa (autoturism) valoare achizitie 10.000 lei, TVA aferent 1.900 lei, transport 100 lei, TVA aferent 19 lei. Nefiind vanduta, dupa 3 luni se decide trecerea ei la mijloace fixe pentru a fi utilizata pentru activitatea firmei si nevoi personale ale asociatului.Este corecta monografia contabila?1. Achizitie marfa371 = ...
10Sep2019
Completare decont TVA (300). Sectiunea TVA neexigibila
de
Dana Hristu
valabil la 10 Sep 2019
Intrebare: Cum se completeaza rubricile A si A1 din Declaratia 300 la 31.08.2019 pentru o societate comerciala, microintreprindere, cu TVA la incasare lunar, infiintata la data de 01.01.2018? Are vanzari cu TVA 9% si cu TVA 19% si prezinta urmatoarea situatie in jurnalul de vanzari:31.01.2019: Baza neexigibila lunar = 32.575.77 si TVA neexigibila = 3.157.55Total an 2019 Baza neexigibila = 32575.77 ...
29Mai2019
Formular decont TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2019
Intrebare: In decontul de TVA (Declaratia 300) care din urmatoarele sume se trec la rd 32 Regularizari taxa dedusa" si care se trec la rd 33 Ajustari conform prorata/ajustari de taxa": ajustare TVA vanzare autoturism cu utilizare mixta la care s-a dedus 50% TVA la achizitie si se vinde in mai putin de 5 ani de la data achizitiei, TVA aferent cheltuielilor lunare pentru autoturismele cu ...
Un produs marca