Consultanta specializata pentru CONTABILI 
324 intrebari si raspunsuri despre dosarul preturilor de transfer oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 324 intrebari si raspunsuri
17Apr2021
Refacturare costuri intre o sucursala si societatea mama
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2021
Intrebare: Societatea noastra (din Romania) este sucursala unei societati din Turcia. Sucursala a fost infiintata pentru derularea unui contract in Romania. Recent, a aparut situatia in care sucursala din RO a trebuit sa plateasca unui prestator anumite costuri (in fapt, un comision platit prestatorului din Romania pentru obtinerea unor informatii legate de un alt proiect pe care mama ar vrea sa-l puna in ...
12Apr2021
Conditii privind acordarea de imprumuturi intre societati afiliate
de
Dani Cucu
valabil la 12 Apr 2021
Intrebare: Compania fiica din Romania va primi de la compania mama din Franta un imprumut in valuta pentru sustinerea unei investitii. Potrivit prevederilor legale, dobanda trebuie stabilita la pretul pietei. 1. Care dintre companii trebuie sa stabileasca si sa documenteze pretul pietei (sunt practic 2 piete diferite)?2. Care este regimul deductibilitatii cheltuielii cu dobanda?3. Care este ...
24Feb2021
Refacturare utilitati si penalitati intre afiliate. Consolidare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: Societatea mama detine in coproprietate cu o filiala a sa, o cladire. Pentru administrarea acestui imobil detinut in comun, partile au incheiat intre ele o conventie in care au stabilit modul de gestionare a cladirii (impartirea cheltuielilor cu utilitati, reparatii comune etc.). Societatea mama, in calitate de titulara in contractele de utilitati, refactureaza filialei coproprietar in cota ...
11Feb2021
Solicitare rambursare TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: O societate nou infiintata, inregistrata in scopuri de tva poate solicita la rambursare TVA aferenta facturilor de avans emise de furnizori pentru constructia unui imobil? Societatea va putea desfasura activitate doar la finalizarea investitiei, respectiv a imobilului in care se va desfasura activitatea.
23Ian2021
Venituri realizate de catre societatea nerezidenta de natura serviciilor de management
de
Dani Cucu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Societatea X din Romania face parte dintr-un grup international. In Romania este inregistrata ca SRL cu capital strain 100%. Pentru serviciile de management, control, negociere, marketing, licente, know-haw, negociere contracte clienti (toti clientii sunt externi din UE si non-UE). Societatea mama care detine 100% parti sociale in firma X a facut un acord de cooperare pentru serviciile de mai ...
23Ian2021
Rambursare tva. Documentatie necesara. Conditii scutire livrare intracomunitara
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare din Romania, nou infiintata, face comert cu tamplarie PVC. Cumpara din Romania si vinde in Italia si doreste rambursarea de TVA avand in vedere ca vinde cu taxare inversa.Care sunt documentele necesare pentru a justifica livrarea? Ce alte cerinte pot aparea din partea inspectorilor fiscali?
24Nov2020
Analiza tranzactiilor dintre persoane afiliate
de
Dani Cucu
valabil la 24 Nov 2020
Intrebare: Unul din asociati face contract de inchiriere pe apartamentul proprietate personala la pretul pietei pentru sediu cu activitate economica cu 1.200 lei pe luna. Este risc de reconsiderarea a operatiunii la o inspectie fiscala? Daca da, de ce?
30Oct2020
Achizitie bunuri. Documente retur
de
Vera Constantin
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: Societatea X achizitioneaza bunuri din Romania de la societatea Y. Ambele societati sunt platitoare de TVA.Ce documente trebuie sa intocmeasaca societatea X sa returneze bunurile societatii Y?
13Oct2020
Transport produse prelucrate la societatea nerezidenta afiliata. Deductibilitate diurna soferi
de
Constanta Popa
valabil la 13 Oct 2020
Intrebare: Firma romaneasca cu capital integral strain (PJ) presteaza servicii de manopera si transport catre firma care este asociat unic, firma olandeza. Firma din Romania presteaza firmei din Olanda servicii de manopera (vechiul lohn - materialele sunt trimise pe baza de avize si inregistrate in registrul bunurilor si returnate dupa prelucrare, fiind facturata numai manopera) si din august 2020 se ...
04Aug2020
ONG asociat al unui SRL. Vanzare marfuri
de
Vera Constantin
valabil la 04 Aug 2020
Intrebare: O ONG are constituita o societate comerciala, pe care se desfasoara activitati economice. Se doreste transferul unor bunuri (marfuri) de pe ONG pe SRL, in vederea vanzarii acestor bunuri in cadrul unui magazin de suveniruri. La ce pret se pot vinde aceste marfuri catre SRL-ul afiliat, se poate la pret de achizitie sau trebuie sa existe un adaos mic care sa depaseasca acest pret? De asemenea, sub ...
25Iul2020
Persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: Societatea S are ca asociat X - persoana fizica cu 99% si Y - persoana fizica cu 1%. Sociatatea S are ca administrator societatea W ca urmare a unui contract de prestari servicii de managenent, inregistrat la Registrul Comertului. Societatea W are ca asociat unic si administrator persoana fizica X (de mai sus) si factureaza lunar societatii S un onorariu aferent de prestari servicii de management ...
22Iul2020
Venituri realizate de catre persoana afiliata nerezidenta
de
Justinian Cucu
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Societatea noastra are de achitat servicii de tip management fee catre un afiliat din Portugalia. Care sunt documentele necesare pentru a sustine deductibilitatea integrala a cheltuielii? In cazul prezentarii de catre afiliat a certificatului de impozit venit nerezidenti, care este cota de impozit venit nerezidenti aplicabila conform conventiei de evitare a dublei impunere (se incadreaza ...
16Feb2020
Nivelul valoric al pragului de semnificatie pentru obligatia intocmirii anuale a dosarului preturilor de transfer
de
George Nitescu
valabil la 16 Feb 2020
Intrebare: O societate are tranzactii cu persoane afiliate. Care este plafonul pentru care are obligatia intocmirii preturilor de transfer?
22Ian2020
Corectie preturi de transfer. Ajustare voluntara
de
Elena Garofil
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: Conform studiului de piata efectuat de o firma externa contractata sa intocmeasca dosarul de preturi de transfer, s-a constat ca pretul de transfer pentru vanzarea de marfuri este sub studiul de piata. In acest caz se impune corectia preturilor de transfer la sfarsitul anului? Care este metodologia de realizare a acestei ajustari (factura)? Cum se declara aceasta tranzactie in D300 (randul)? ...
15Ian2020
Facturare partiala a livrarilor. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Ian 2020
Intrebare: O societate care face parte dintr-un grup, decide la insistentele grupului si conform dosarului preturilor de transfer, sa factureze separat adaosul pentru tranzactiile intercompany la fiecare sfarsit de luna. Astfel, se factureaza pe parcursul unei luni marfa intre doua societati afiliate, la pret de achizitie, urmand ca la sfarsitul lunii sa se factureze pe o factura separata adaosul de 8% ...
07Dec2019
Entitate deschisa in strainatate: sucursala sau filiala. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Dec 2019
Intrebare: O microintrepindere din Romania doreste sa infiinteze in Italia un punct de lucru, sa cumpere si sa vanda imobile in Italia. Care este cea mai avantajoasa forma de organizare? Filiala sau sucursala pentru punctul de lucru si care sunt obligatiile contabile si fiscale ale societatii din Romania?
27Sep2019
Valoarea minima a tranzactiilor intra grup
de
Vera Constantin
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: La vanzarea de bunuri mobile in cadrul grupului de firme, care este valoarea minima la care ar putea fi facuta tranzactia?
17Aug2019
Modificari de proportii in Codul Fiscal! La ce sa ne asteptam?
de
PortalContabilitate.ro
17 Aug 2019
Este vorba despre un proiect de ordonanta pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal - publicat in data de 14 august 2019 pe site-ul MFP. Principalele prevederi/modificari: 1. Persoane afiliate O persoana juridica este afiliata cu alta persoana juridica daca o persoana detine, in mod direct sau indirect, inclusiv detinerile ...
11Aug2019
Vanzare bunuri imobile, regim fiscal TVA, dosar preturi de transfer
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2019
Intrebare: O societate comerciala a construit in regie proprie un spatiu comercial in anul 2002 - achizitii de materiale cu TVA. In 2013 achizitioneaza un teren langa cladire. In 2019 construieste pe terenul achizitionat un spatiu comercial lipit de constructia in regie proprie. Spatiul nou construit are comunicare cu spatiu vechi (o usa). Cele 2 spatii comerciale vor fi vandute impreuna (spatiu nou ...
31Iul2019
Operatiuni intre persoane afiliate nerezidente
de
Justinian Cucu
valabil la 31 Iul 2019
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA, microintreprindere, doreste sa presteze servicii de advertising pe cale electronica pentru o societate din SUA. Societatea din Romania va promova societatea din SUA (reclama) pe alte site-uri. Site-urile pe care va fi promovata firma din SUA (publisherii) au contract incheiat cu societatea - persoana afiliata ce are sediul in Emiratele Arabe Unite - FREE ...
19Iul2019
Tranzactii si imprumuturi intre persoane afiliate
de
Dana Hristu
valabil la 19 Iul 2019
Intrebare: In ce conditii fiscal-contabile pot exista imprumuturi si vanzari intre societati afiliate?
16Iul2019
Tratamentul fiscal al operatiunilor dintre persoane afiliate
de
Justinian Cucu
valabil la 16 Iul 2019
Intrebare: Doua societati: A si B, acelasi actionariat. Societatea A, platitoare de TVA si impozit pe profit are peste 20 salariati. Societatea B, platitoare de TVA si impozit micro. Societatea A vinde un imobil catre societatea B. Daca ambele firme sunt platitoare de TVA, se aplica masuri simplificate prevazute la art 331 alin (2) lit g din Codul fiscal? Societatea B poate emite o factura de chirie pe 12 ...
12Iun2019
Know-how furnizat de societatea-mama din Italia. Achizitie intracomunitara de servicii
de
Constanta Popa
valabil la 12 Iun 2019
Intrebare: Societatea A este o entitate din Romania.Societatea B este o entitate din Italia care detine 98% din capitalul social al societatii B din anul 2004 (societate mama). A este societate care produce componente biciclete folosind schite, manuale prin personal tehnic trimis de B in vederea specializarii. B doreste sa faca un contract de Know-how cu societatea B. A vinde catre B 70% din totalul ...
11Iun2019
Tranzactii intre persoane afiliate. Cedare autorizatie de construire
de
Elena Garofil
valabil la 11 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala detine in proprietate un imobil compus dintr-o constructie, un spatiu, unde isi desfasoara activitatea si terenul aferent acestui imobil. Imobilul este un spatiu comercial, cladirea fiind construita pe un singur nivel (parter). Pe parcursul anului anului trecut s-a realizat documentatia in vederea obtinerii unei autorizatii de constructie pentru mansardarea acestei cladiri ...
02Iun2019
Tranzactii intre persoane afiliate. Pretul de vanzare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Iun 2019
Intrebare: O societate cu domeniu de activitate casa de amanet doreste ca bijuteriile bune sa le vanda unei alte societati unde asociati sunt aceleasi persoane ca la societatea cu domeniu de activitate casa de amanet. Nu doreste sa faca vanzare de bijuterii pe societatea de amanet-deoarece nu are spatiu de desfacere marfa iar sa deschida punct de lucru cu vanzare bijuterii nu este rentabil pe aceasta ...
23Mai2019
Impozitarea veniturilor din inchirierea de utilaje realizate de catre nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 23 Mai 2019
Intrebare: O societate comerciala care are drept asociat unic o societate juridica din Austria, inca din anul 2014, are doua contracte de inchiriere utilaje in desfasurare cu asociatul unic. Aceste utilaje sunt utilizate in obtinerea productiei de produse finite. Pentru aceste contracte exista obligatia de a plati redeventa lunara? Societatea a primit in fiecare an certificatul de redeventa fiscala din ...
13Apr2019
Dobanda la imprumt de la societate afiliata. Ajustare voluntara cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2019
Intrebare: In cazul in care o societate primeste un imprumut cu un procent de dobanda de 5% de la o alta societate afiliata care este tratamentul fiscal al dobanzilor ce depasesc dobanda de referinta comunicata de BNR?
12Apr2019
Bunuri corporale. Tranzactii intre parti afiliate
de
Elena Garofil
valabil la 12 Apr 2019
Intrebare: In conformitate cu art. 1 din ordin ANAF 442 din 22.01.2016, vanzarile de produse agricole: grau, orz, mazare, floarea soarelui, intre persoanele afiliate dintre care una juridica si celelalte trei intreprinderi individuale cu cod CAEN 0111. Pot fi considerate vanzari de bunuri corporale sau necorporale? Exista vreo interpretare in Codul fiscal in care produsele agricole sunt numite bunuri ...
27Nov2018
Punere in aplicare hotarare judecatoreasca definitiva. Declaratie rectificativa cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: A este o societate romaneasca care produce in regim lohn articole pentru societatea romaneasca B. In anul 2014, In urma unui control de fond pentru perioada 2009-2013 la societatea A in care s-a analizat si dosarul preturilor de transfer in relatie cu B, ANAF a stabilit diferente la pretul de manopera folosit. Astfel, pentru relatia societatii A cu societatea B, ANAF a stabilit preturi mai mici ...
01Sep2018
Imprumut acordat unei societati afiliate. Implicatii TVA
de
Gabriela Ilicea
valabil la 01 Sep 2018
Intrebare: O societate a acordat un imprumut unei alte societati afiliate. Imprumutul s-a acordat in baza unui contract pentru care nu s-a colectat TVA, similar imprumuturilor de la societatile financiare. Este posibil ca acest imprumut sa fie considerat avans? Se datoreaza TVA ?
Un produs marca