Consultanta specializata pentru CONTABILI 
101 intrebari si raspunsuri despre fisa de platitor oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 101 intrebari si raspunsuri
12Oct2019
Lichidare SRL-D la ONRC. Etape necesare
de
Vera Constantin
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: O SRL-D avea obligatia in 2017 sa isi modifice statutul in SRL. Nu a facut acest lucru nici pana in prezent. Societatea nu mai are activitate din 2015, nu a avut niciodata angajati, dar nu a fost declarata inactiva. Administratorul doreste sa inchida momentan societatea. Trebuie sa schimbe mai intai statutul si apoi sa inchida societatea? Ce riscuri exista pentru societate si administrator in ...
27Sep2019
Utilizarea rezervelor constituite din profitul reinvestit. Plata impozitului pe profit suplimentar
de
Vera Constantin
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: O societate are cod CAEN 0111 si este platitoare de impozit pe profit anual. Incepand cu anul 2014 am avut profit reinvestit, contul 10681. Pot in luna septembrie 2019 sa utilizez o parte din suma din contul 10681 pentru a ridica dividende dupa ce platesc impozitul pe profit aferent dividendelor pe care le ridic? Cand trebuie platit impozitul pe profit in conditiile in care suntem platitori de ...
27Sep2019
Cesiune parti sociale cu profit sau cu titlu gratuit
de
Vera Constantin
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: Cum se impoziteaza vanzarea de parti sociale dar si donarea de parti sociale intr-o societate (indiferent de forma de organizare)?
12Mai2019
Lichidarea voluntara microintreprindere. Etape si inregistrari contabile
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mai 2019
Intrebare: Ce inregistrarile contabile se fac pentru lichidarea unei microintreprindere avand in balanta urmatoarele solduri:- solduri creditoare: 1012,1061,167,1687,401,419,426,4418,4428,4551,457,462,491- solduri debitoare: 117,1171,121,371,4092,4111,4118,4424,446,461,471,5121,5311,5314,542?In cazul in care prin inchiderea soldurilor se trece pe venituri aceste sume se impoziteaza cu cota de 3% se ...
06Nov2018
Fuziune prin absorbtie. TVA de rambursat
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2018
Intrebare: Doua companii fuzioneaza (dizolvare fara lichidare). Protocolul de predare active se incheie cu 31.10.2018. Pentru luna septembrie 2018 s-au depus toate declaratiile aferente perioadei fiscale aferente celor 2 societati. Societatea absorbanta are perioada fiscala 1 luna dpdv al TVA. Societatea absorbita are perioada fiscala 3 luni dpdv al TVA si TVA de recuperat pe care nu l-a solicitat la ...
04Sep2018
Corectare eroare calcul pierdere fiscala. Impozit pe profit aferent trimestrelor I si II 2018
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:In luna decembrie 2017 societatea reevaluaza cladirile.O parte din cladiri au durata ramasa zero. Comisia tehnica stabileste o noua durata de utilizare pentru aceste cladiri. In acest caz amortizarea lunara este deductibila sau nedeductibila? Pentru o parte de cladiri se modifica duratele normale de functionare scazand astfel cota de amortizare lunara. Cum tratam in ...
01Sep2018
Declarare venituri asociere persoana juridica si persoana fizica
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Sep 2018
Intrebare: Din 2016 a disparut din D100 impozitul din asociere in participatiune persoana fizica cu persoana juridica, platitoare de impozit pe profit. In ce formulare trebuie declarat acest impozit pentru anul 2016 de catre persoane juridice? Dar de catre persoane fizice? ANAF ne-a raspuns o data ca urmeaza sa primim un raspuns, pe care nu l-am mai primit. Alta data ca se declara in D112. L-am declarat in ...
17Mai2018
Scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Mai 2018
Intrebare: Societatea incepand cu data de 17.04.2018 a iesit prin optiune de la platitor de TVA (ultimul decont din aprilie 18 se inchide la 25.05.2018 cu toate documentele cu achizitii de TVA pentru perioada aprilie 2018). In luna mai 2018 societatea va emite o factura de vanzare a unui autoturism pe o valoare neamortizata pentru care trebuie sa ii calculam TVA. Care este procedura de urmat? In luna ...
01Mai2018
Corectare decont TVA
de
Irina Coma
valabil la 01 Mai 2018
Intrebare: Daca am avut un decont de TVA unde nu s-a preluat TVA de recuperat din decontul trecut si nu s-a corectat prin urmatorul decont in fisa platitor cum se poate corecta situatia?
16Nov2017
TVA diminuat la plata prin D311 in perioada in care societatea este inactiva
de
Marilena Radulescu
valabil la 16 Nov 2017
Intrebare: Societatea a fost inactiva. In luna februarie (ultima luna de inactivitate), ii rezulta TVA de recuperat de 1.000 lei, in declaratia 311. Acesta suma trebuia trecuta in primul decont 300 ca suma de recuperat? In fisa ANA,F suma de 1.000 lei diminueaza sumele la TVA.
29Sep2017
Achizitie bunuri imobile. Anulare contract de vanzare prin hotarare judecatoreasca. Implicatii fiscale si contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 29 Sep 2017
Intrebare: In anul 2007, societatea X a achizitionat mijloace fixe (cladiri si terenuri) de la societatea Y in baza a doua contracte de vanzare-cumparare care, in 2015, s-au anulat prin hotarare judecatoreasca in cadrul derularii procedurii de faliment a societatii Y. In 2007, societatea Y a emis 2 facturi de vanzare a mijloacelor fixe in baza celor 2 contracte (cu TVA taxare inversa). In 2015, in urma ...
11Aug2017
Dezvoltator imobiliar persoana fizica. Venituri din vanzarea imobilelor
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2017
Intrebare: O persoana fizica nu detine forma de organizare PFA, II a construit si vandut apartamente. Pentru ca din tranzactii a depasit 65 000 euro conform Codului fiscal s-a inregistrat drept platitor de TVA avand statutul de persoana fizica cu RO (platitoare de TVA) fara a fi organizata drept PFA.1.La momentul in care a vandut apartamentele construite notarul a retinut si virat impozitul de 3% (cu ...
07Aug2017
Impozit pe venituri din vanzare bunuri imobile din patrimoniul afacerii
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Aug 2017
Intrebare: Sunt persoana fizica inregistrata in scopuri TVA din anul 2012 avand ca activitate construirea de blocuri de apartamente. Nu sunt PFA, Intreprindere Individuala sau oricare alta situatie similara ci doar persoana fizica cu cod de TVA. La vanzarea apartamentelor am colectat TVA (5% sau 24% sau 20% in functie de anul in care am vandut apartamentele) si am achitat la notariat 2% sau 3% reprezentand ...
08Feb2017
Obligatii declarative societate care nu a realizat venituri
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Feb 2017
Intrebare: Societatea A s-a inregistrat in 2010 ca platitoare de impozit pe profit (cod CAEN 7022 Consultanta) insa din 2012 nu a mai avut niciun venit si nu a mai depus declaratii. Era obligatorie trecerea la microintreprindere in 2013 si depunerea declaratiilor pentru venit micro pana in prezent sau poate depune D100 si D101 profit si sa faca modificarea de vector fiscal incepand cu 2017?
26Aug2016
Lichidare microintreprindere. Inregistrari contabile
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Aug 2016
Intrebare: O microintreprindere are urmatoarele solduri la 30.06.2016. 1012 = 89200 lei1061 =401068 =362.62208 =1000 lei2121 =945002133 =78382.222813 = 20.373,124311 =(-24 )lei4312 = (-12)4313= (-6)4314 = (-6)4315 = (-1)4371 = (-1)4372 =(-1)4411 =(83)444 =(-15)447 =(22)4551 =69.005,14471 =4925.895311 =45.77Cum procedez la inchiderea contului in vederea intocmirii ...
05Aug2016
Corectare eroare privind plata unui impozit utilizand un cod de identificare fiscala eronat. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Aug 2016
Intrebare: Am avut o poprire pe contul bancar care s-a si executat. In acest context am descoperit in urma verificarilor ca suma executata de catre ANAF a fost varsata la bugetul de stat (impozit micro) cu un OP cu codul fiscal al altei firme, banii fiind platiti din contul bancar al firmei care a intocmit OP. In contabilitate aceste firme (ambele platitoare de impozit pe micro) nu prezinta datorii la stat ...
08Mar2016
Inregistrare penalitati ANAF
de
Irina Coma
valabil la 08 Mar 2016
Intrebare: Pentru plata cu intarziere a TVA in luna 04.2015 ANAF a calculat dobanda si penalitati in suma de 184 lei care apar in fisa de platitor din 2015 dar drept neinstituite. In luna ianuarie 2016 vine la societate decizie referitoare la obligatiile de plata accesorii. In ce an se recunosc obligatiile accesorii? Care este monografia contabila?
22Ian2016
Constructie hala. Achizitie materii prime. Tratament contabil si fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Ian 2016
Intrebare: O societate comerciala, cu profil agricol, a depus in anul 2014 la primarie documentele pentru autorizarea unei constructii o hala. Dupa o perioada de timp a fost anuntat administratorul ca nu se poate obtine autorizatia de constructie pentru ca in aceea zona nu se pot construi hale de acest gen.Societatea are TVA la trimestru si aplica TVA la incasare (toate facturile au fost achitate catre ...
17Oct2015
Inregistrarea documentelor in evidenta contabila. Stabilirea, declararea si plata datoriilor fiscale. Consecinte ale nerespectarii legislatiei in materie
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Oct 2015
Intrebare: A si B sunt doua societati comerciale platitoare de impozit pe profit (trimestrial) si de TVA (lunar, fara a aplica plata TVA la incasare). La 31.12.2012 cele doua firme prezentau urmatoarea situatie:Firma A- pierdere fiscala = 264.390 lei;- TVA de rambursat = 315.140 lei.Firma B- profit impozabil = 320.000 lei;- TVA de plata = 127.532 lei.In lunile ianuarie si februarie ...
17Iul2015
Rectificare declaratii. D101
de
Gina Dragon
valabil la 17 Iul 2015
Intrebare: Societatea noastra a avut in 2008 un control fiscal pentru perioada 2005-2007, in urma caruia s-au stabilit sume suplimentare de plata la impozit pe profit, impozit nerezidenti, penalitati si accesorii. Societatea a contestat Procesul-verbal, dar nu a avut castig de cauza pe deplin, iar pe masura ce le platea, le inregistra in contul 1174. Noi am avut pierdere fiscala declarata in Declaratia ...
02Iun2015
Inregistrare dobanzi de intarziere. Fisa ANAF
de
Irina Coma
valabil la 02 Iun 2015
Intrebare: In fisa pe platitor de la ANAF, la 31 decembrie 2014, obligatiile de plata a contributiilor corespunde cu obligatiile de plata a contributiilor salariale din balanta la decembrie. In fisa mai apar sume de plata la dobanzi si penalitati (neachitate la 31 decembrie, coloana 8 si 9). Acestea se inregistreaza in contabilitate? Daca da, care este inregistrarea contabila?
28Apr2015
Compensare TVA plata stabilit in urma controlului cu TVA de rambursat aprobat de orgaele fisccale
de
Marilena Radulescu
valabil la 28 Apr 2015
Intrebare: In urma unui control de la anaf pentru rambursare de tva pe perioada noiembrie 2013-septembrie 2014 ,societatii noastre i-a fost stabilit un TVA de plata suplimentar in valoare de 50.000 lei.Pentru primele 10 luni a fost rambursat TVA-ul cu control ulterior ,iar pentru cea de a unsprazecea luna cu control anticipat. Suma de rambursat pentru luna a unsprazecea era de 100.000 lei.A ...
15Sep2014
Monografie lichidare societate. Date concrete
de
Irina Coma
valabil la 15 Sep 2014
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile la lichidarea unei societati cu urmatoarea situatie patrimoniala:capital social 200 leirezultat reportat ( PROFIT) 14726.88 leigarantie chirie platita si nerecuperata 4233.10 leicasa in lei 440.62 leiimpozit profit platit in plus 3683.41 leiclienti neincasati 6569.75 lei
01Iul2014
Interpretare erori din documentele de plata
de
Elena Garofil
valabil la 01 Iul 2014
Intrebare: O societate comerciala a achitat dintr-o eroare impozitul pe veniturile din salarii aferent punctului de lucru pe CUI-ul sediului social in loc de CUI-ul punctului de lucru si din acest motiv s-au generat dobanzi si penalitati de intarziere pe fisa de platitor aferenta punctului de lucru. La momentul la care se va solicita inchiderea debitului existent pe fisa de platitor aferenta punctului de ...
24Ian2014
Anularea inregistrarii in scopuri de TVA. TVA de recuperat
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Ian 2014
Intrebare: Buna ziua, am o societate careia i-a fost retras codul de platitor de tva, depunand pe zero decontul de tva, societatea a ramas cu un sold de tva recuperat in contul 4424, as dori sa stiu ce se intampla cu acesta, daca prea curand aceasta nu isi va relua activitatea ca platitor de tva, se prescrie?, se poate cere inapoi de la stat in perioada in care acesta nu mai figureaza ca platitor de tva?, ...
22Sep2013
Calcul si declarare impozit pe profit, rectificare informatii declarate eronat
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Sep 2013
Intrebare: Pentru anul 2009, societatea a declarat impozit minim ca impozit pe profit prin declaratia 100 suma de 28.667 lei; la inchiderea exercitiului financiar 2009 s-a declarat ca impozit pe profit prin declaratia 101, suma de 39.264 lei (rezulta o diferente de impozit pe profit de 10.597 lei, diferente achitata de soc).In urma auditarii Situatiilor financiare ale anului 2010, auditul extern a decis ...
05Sep2013
Impozitul pe veniturile din salarii datorat de sediile secundare. Declararea si plata impozitului
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2013
Intrebare: In anul 2010 societatea a avut doua puncte de lucru,in judete diferite, cu un numar de personal mai mare decat cinci, deci cu cod de identificare fiscala(CIF). Pentru lunile august 2010-Decembrie 2010, societatea a intocmit Declaratia 100_impozit pe veniturile din salarii separat pentru cele doua cif-uri si a efectuat varsamintele la buget tot separat pe cele doua cif-uri. Aceste declaratii, ...
12Iul2013
Informatii cuprinse in dosarul fiscal. Reguli privind inregistrarea in contabilitatea in partida simpla a cheltuielilor
de
Dani Cucu
valabil la 12 Iul 2013
Intrebare: Am preluat contabilitatea unei PFA care nu a mai fost actualizata de mai bine de un an, si am constatat ca nu si-a mai platit contributia obligatorie de 31,3% la C.A.S. pensie pentru care era asigurat la Casa de Pensii din luna Octombrie 2011. Am consultat online (folosind certificatul meu digital) fisa de platitor a PFA, insa acolo nu apar informatii decat despre TVA, contributiile sociale ...
12Iun2013
Societate in insolventa. Dobanzi si penalitati pentru creantele fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Iun 2013
Intrebare: Firma in insolventa - procedura de reorganizare. Plateste cu intarziere datoriile catre bugetul. La un punctaj cu fisa de platitor, s-au calculat majorari. In aceasta perioada (adica reorganizare) este posibil sa se calculeze majorari pentru plata cu intarziere a debitelor curente.
26Mar2013
Erori in fisa pe platitor
de
Adrian Benta
valabil la 26 Mar 2013
Intrebare: In Fisa de platitor a unui contribuabil persoana juridica romana, poate exista o obligatie de plata care nu este prevazuta in legislatia romaneasca? Pentru exemplificare, in Fisa de platitor a unei societati, exista obligatia de plata a impozitului pe venitul microintreprinderilor pentru LUNA Iulie 2002! In legislatia romaneasca personal nu am gasit textul de lege care sa instituie si sa ...
Un produs marca