Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1627 intrebari si raspunsuri despre inspectie fiscala oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 1627 intrebari si raspunsuri
04Apr2022
Anulare cod de TVA din oficiu. Facturi emise fara TVA
de
Elena Garofil
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: La o firma a inceput o inspectie fiscala pe tva pentru perioada ianuarie 2016, decembrie 2020. Firma are codul de tva anulat din oficiu din 01.04 2016 conform art 316 alin 11. Dupa anularea codului a emis facturi fara tva. Nu s-a depus declaratia 311.Care sunt consecintele in aceasta situatie?
14Mar2022
Evenimente ulterioare datei bilantului
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Mar 2022
Intrebare: In urma inspectiei fiscale s-a incheiat procesul verbal de control in luna februarie 2022. Societatea a fost verificata pana la 31.12.2021 inclusiv. S-au depus situatii financiare interimare pentru trimestrul IV al anului 2021 pentru constituirea de dividende.Dupa depunerea situatiilor interimare aferente trim. IV 2021 si incheierea procesului verbal de inspectie fiscala mai putem reveni ...
14Mar2022
Ordinul ANAF nr. 352/2022. Procedura de rambursare a TVA
de
Ionut Jinga
14 Mar 2022
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 352/2022 pentru aprobarea Procedurii de solutionare a deconturilor cu sume negative de taxa pe valoarea adaugata cu optiune de rambursarePublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 242 din 11 martie 2022Premisele aparitiei acestui ordinPrin dispozitiile pct.19 al art. I din Ordonanta Guvernului nr.11/2021 pentru modificarea si completarea Legii ...
16Feb2022
Impozit pe profit si TVA stabilite in plus la control
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: In urma inspectiei fiscale finalizata in anul 2022 s-au stabilit un impozit pe profit suplimentar, aferent anului 2016, in suma de 10.000 lei si o diferenta pentru tva in suma de 15.000 lei. Sumele suplimentare de plata nu reprezinta valori semnificative.Cum se reflecta aceste diferente in contabilitate si in declaratiile 101 si 300?
29Ian2022
Inregistrare sume stabilite de organul fiscal pentru tichete cadou primite de la furnizorul de materii prime.
de
Elena Garofil
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Un furnizor de materii prime, pentru a recompensa achizitiile care au fost facute de la el (fiind sume foarte mari de achiziitii lunare de la acest furnizor), a acordat societatii noastre tichete cadou. Aceste tichete cadou au fost preluate de angajatul care se ocupa cu achizitiile si utilizate personal de el, fara a comunica la contabilitate existenta acestor tichete, astfel ele nu au fost ...
31Dec2021
Livrare intracomunitara. Client neinregistrat in VIES. Regim TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: Societatea a livrat bunuri catre un client din Italia in mod constant in perioada 2018-2019. O fractiune din aceasta perioada si anume 6 luni, firma din Italia nu a avut cod valid VIES. La un control am descoperit acest fapt si explicatia primita este ca in aceasta perioada, firma respectiva a functionat ca si platitoare de TVA, dar datorita faptului ca nu a depus anumite declaratii in 2018, a ...
31Dec2021
Cheltuieli aferente perioadei precedente. Inregistrare in evidenta contabila si fiscala
de
Anca Ardelean
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: La o SRL platitoare de impozit pe profit si TVA, o echipa ANAF a verificat si intocmit RIF pentru impozite, contributii si alte taxe aferente veniturilor din salarii pe perioada 2014-2019. Inspectia fiscala a inceput in 12/2019 si s-a incheiat in 05/2020. S-au stabilit diferente de contributii, impozite si taxe pentru sume considerate venituri de natura salariala in perioada ...
15Dec2021
Cauza C 835/18 Terracult. Corectarea facturilor aferente unor operatiuni care au facut obiectul inspectiei fiscale
de
Ionut Jinga
15 Dec 2021
Nu de putine ori ne-au fost semnalate cazuri in care inspectorii fiscali nu au fost de acord cu exercitarea dreptului de deducere a taxei pe valoarea adaugata din facturi de corectie, pe motiv ca perioadele pentru care s-au emis respectivele facturi deja au fost supuse unei inspectii fiscale, din care au rezultat obligatii suplimentare de plata, formalizate intr-o decizie de impunere ramasa ...
22Nov2021
Ajustare negativa. Drept de deducere la modificarea destinatiei unui bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: SC Mar SRL a achizitionat in anul 2013 in luna decembrie un hotel - restaurant cu TVA deductibil in suma de 540.726 lei. In luna februarie 2018 a inchiriat imobilul conform contractului de inchiriere pana in anul 2024 si a facturat contravaloare chirie spatiu fara TVA pana in luna iulie 2021. Utilitatile au fost refacturate cu TVA. Incepand cu 01.08.2021 societatea a depus notificare la ANAF ca ...
17Sep2021
Anulare accesorii. Depunere notificare. Cerere de anulare
de
Elena Garofil
valabil la 17 Sep 2021
Intrebare: Un SRL a primit decizie referitoare la obligatiile fiscale accesorii reprezentand dobanzi si penalitati de intarziere calculate pentru perioada 09.08.2019 - 20.04.2021. Societatea a achitat aceasta decizie si soldul la zi.Daca nu a avut inspectie fiscala, se poate depune formularul D3? Daca in perioada 16.03.2020 - prezent si-a achitat taxele, dar cu intarziere, se poate cere anularea ...
01Sep2021
OG nr. 11/2021. Cele 21 de modificari aduse Codului de procedura fiscala
de
Ionut Jinga
01 Sep 2021
Act normativ: Ordonanta Guvernului nr 11/2021 pentru modificarea si completarea Legii 207/2015 privind Codul de procedura fiscala si reglementarea unor masuri fiscalePublicare: in Monitorul oficial nr. 832/31.08.2021Principalele modificari ale Codului de procedura fiscala:1. Redefineste declaratia informativa, prin includerea fisierului standard de control fiscal.Astfel, ...
09Aug2021
Termenul de prescriptie a dreptului de a stabili obligatii fiscale
de
Justinian Cucu
valabil la 09 Aug 2021
Intrebare: Societatea ABC cu activitate de servicii telecomunicatii in UE si NON-UE are in derulare control ANAF pentru rambursare TVA. Perioada controlata este 01.01.2016 - 31.03.2020. Avizul de inspectie fiscala are data de 02.07.2021, iar decontul cu optiune de rambursare TVA a fost depus pentru luna martie 2020. Societatea este inregistrata in scopuri de TVA incepand cu data de 01.01.2016, iar in ...
04Aug2021
Noul model al documentului: Instiintare privind discutia finala
de
Ionut Jinga
04 Aug 2021
Act normativ: ORDINUL ANAF nr. 1189/2021 privind modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 4.077/2020 pentru aprobarea procedurii de intocmire, avizare si aprobare a raportului de inspectie fiscalaPublicare: in Monitorul Oficial nr. 753/03.08.2021Acest document este utilizat in activitatea de inspectie fiscala si transmis contribuabilului verificat ...
20Iul2021
Anulare obligatii accesorii conform OUG 19/2021
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Anularea accesoriilor stabilite prin decizie de impunere in baza OUG 19/2021.1. Se poate beneficia de anularea accesoriilor stabilite prin decizie de impunere in baza OUG 19/2021 in urmatoarea situatie? Avem o decizie de impunere cu data 06.04.2021, perioada inspectiei fiscale 29.10.2020-24.03.2021, iar perioada verificata 01.04.2015-31.12.2019. Au fost stabilite suplimentar contributii care ...
19Iul2021
Ordinul nr. 1071/2021. Procedura inspectorilor ANAF la constatarea unor fapte cu raspundere penala
de
Ionut Jinga
19 Iul 2021
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 1071/2021 pentru aprobarea Procedurii privind aplicarea prevederilor art. 131 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscalaPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 703 din 15 iulie 2021Principalele prevederiSe aproba Procedura privind aplicarea prevederilor art. 131 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind ...
29Iun2021
Perioada TVA supusa inspectiei fiscale. Termen plata diferente obligatii fiscale principale si accesorii
de
Constanta Popa
valabil la 29 Iun 2021
Intrebare: Societate multinationala este platitoare de impozit pe profit. In 2015 a schimbat anul fiscal, astfel incat primul an fiscal modificat a fost 01 ianuarie 2015 - 31 martie 2016, iar din punct de vedere al TVA ne incadram pe TVA de recuperat pentru care solicitam luna de luna rambursare de TVA. Ultimul control de fond a fost in 2010 pentru perioada fiscala anterioara incheiata la 31 decembrie ...
29Iun2021
Control de fond
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Iun 2021
Intrebare: Un SRL primeste un aviz de inspectie fiscala pentru un control de fond. Exista vreo interdictie legala prin care SRL-ul sa nu mai poate vinde din activele sale (imobilizari corporale) inainte sau dupa inceperea controlului de fond? Daca efectueaza vanzari de active, exista riscul sa se anuleze aceste tranzactii?
14Iun2021
Vanzare bunuri pentru care TVA si cheltuiala a fost nedeductibila la inspectia fiscala
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: Societate comerciala cu actionar unic de stat aflata in reorganizare judiciara, are inspectie fiscala. In luna februarie 2016 se stabileste TVA de plata si modificarea bazei de impozitare in ceea ce priveste impozitul pe profit (investitii la bunuri care au generat doar costuri realizate in fapt pentru si in interesul actionarului de drept public), sume contestate in instanta, hotarare defintiva ...
13Iun2021
Vanzare afacere. Taxarea operatiunii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Iun 2021
Intrebare: O societate (inregistrata in scop de TVA) preia o parte din activitatea unei alte firme (inregistrata in scop de TVA) in baza unui contract denumit "Contract de inchiriere active cu preluare activitate" prin care initial sunt inchiriate active, iar dupa o perioada in schimbul unei sume de bani se preia intreaga activitate. Precizare: societate care transfera active (transfer de ...
06Mai2021
Inspectia fiscala. Aspecte controlate
de
Vera Constantin
valabil la 06 Mai 2021
Intrebare: Azi am aflat ca voi avea control pe partea de impozit pe profit. Mi s-a comunicat ca in 31.05.2021 va incepe controlul. E posibil sa vina mai repede? La ce sa astept? Ce vor verifica?
09Apr2021
Diferente stabilite prin decizie de impunere. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2021
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale aferenta perioadei 01.01.2015 - 30.09.2020, s-a emis o decizie de impunere privind obligatiile fiscale cu urmatoarele sume:- impozit profit 2015-2017 12.536 lei;- tva 01.03.2020-30.11.2020 29.366 lei.Pentru tva in suma de 26.183 lei nu s-a putut prezenta factura justificativa in timpul controlului, dar ulterior incheierii procesului verbal am prezentat ...
14Mar2021
Calcul termen de prescriptie. Obligatii taxe din 2009
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Societatea noastra datora taxa de afisaj in scop de publicitate, inca de la infiintare, adica din anul 2009. In prezent avem o inspectie fiscala de la SPIT pentru aceasta taxa. Perioada supusa inspectiei fiscale este cuprinsa intre ani 2015-2021.Care este termenul de prescriptie? Cum se calculeaza termenul de prescriptie in acest caz?
01Feb2021
Facturi primite cu intarziere. Raportare in declaratia informativa 394
de
Elena Garofil
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Referitor la declararea facturilor in 394 care vin intarziate dupa inchiderea lunii, noi le declaram in luna in care le primim, nu facem o noua depunere pentru d394, iar in decontul tva se duc pe regularizari.Conform Ordinului Presedintelui ANAF 3769/2015 Anexa 2, incepand cu 01 iulie 2016 se precizeaza ca declaratia D394 se va depune inca o data pentru omisiuni sau erori in datele declarate, ...
01Feb2021
Prescriere sold negativ TVA. Mecanismul autocompensarii prin decontul de TVA 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: In conditiile in care o societate prezinta la 01.01.2015 sold negativ al taxei pe valoarea adaugata (cu provenienta din anii 2013 si 2014), reflectat in deconturi aferente lunilor din perioada ianuarie-noiembrie (in oricare din ele) si inregistreaza in perioada 01.01.2015-31.12.2019 si tva de plata (in diverse luni), care este termenul maxim al prescriptiei din punct de vedere restituire, ...
14Ian2021
Completare declaratie 101 rectificativa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale din aprilie 2020, organele de control au emis o dispozitie prin care firma trebuie sa recalculeze rezultatul fiscal cu majorarea bazei impozabile in care sa includa si veniturile din dobanzi (50.000 lei aferente anului 2017 si 30.000 lei aferete anuluii 2018), depunerea declaratiilor D101 rectificative, declararea si plata impozitului pe profit suplimentar de plata ...
23Dec2020
Legea nr. 295/2020. Modificari privind Codul de procedura fiscala
de
Ionut Jinga
23 Dec 2020
Act normativ: Legea nr. 295 pentru modificarea si completarea Legii 207/2015 privind Codul de procedura fiscalaPublicare: in Monitorul oficial nr 1266/21.12.2020Principalele prevederi1. Sunt prezentate si alte situatii care determina nulitatea unui act administrativ fiscal:- organul fiscal nu prezinta argumentele pentru care nu ia in considerare opinia prealabila emisa in scris ...
11Dec2020
Accesorii aferente debitelor stabilite suplimentar de inspectia fiscala
de
Nicolae Liviu
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare: Cabinetul medical care are CUI si CNP face obiectul inspectiei fiscale in octombrie 2020 pentru perioada 2015-2019. I se calculeaza impozit pe venit suplimentar aferent fiecarui an 2015-2019. Ce obligatii suplimentare se calculeaza in aceasta perioda pentru modificarea bazei impozabile la impozitul pe venit? Poate beneficia de facilitati la aceste obligatii suplimentare?
01Dec2020
Anulare obligatii accesorii conform OUG 69/2020
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Dec 2020
Intrebare: Conform OUG nr 69/2020 si OUG 181/2020, in ce conditii societatea de servicii publice cu capital integral de stat mai poate beneficia de anularea totala sau partiala a obligatiilor fiscale accesorii, stabilite prin decizie de impunere? La data declararii starii de urgenta, respectiv 16.03.2020, societatea avea in derulare un control de fond ANAF, finalizat prin Raportul de inspectie fiscala nr. ...
27Nov2020
Anulare accesorii aferente debitelor stabilite suplimentar
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Nov 2020
Intrebare: ANAF a efectuat verificarea privind deducerea TVA. Verificarea a cuprins anul 2019 si sem I 2020. Controlul s-a finalizat in luna octombrie 2020. Societatea a achitat diferenta de tva stabilita in urma controlului. Ce se intampla cu accesoriile aferente? Care sunt accesoriile care se calculeaza si care trebuie achitate?
24Nov2020
Analiza tranzactiilor dintre persoane afiliate
de
Dani Cucu
valabil la 24 Nov 2020
Intrebare: Unul din asociati face contract de inchiriere pe apartamentul proprietate personala la pretul pietei pentru sediu cu activitate economica cu 1.200 lei pe luna. Este risc de reconsiderarea a operatiunii la o inspectie fiscala? Daca da, de ce?
Un produs marca