Consultanta specializata pentru CONTABILI 
4850 intrebari si raspunsuri despre nedeductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 4850 intrebari si raspunsuri
08Oct2021
Deductibilitate amortizare autoturism cu o valoare mai mare de 1.500 lei
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: O firma achizitioneaza un autoturism a carui amortizare lunara depaseste 1.500 lei. Autoturismul este dat in chirie de firma care l-a achizitionat. Firma are si cod CAEN de inchiriere auto. In acest caz, amortizarea lunara este deductibila 100%? Se mai trece diferenta ce depaseste 1.500 lei, pe cheltuieli nedeductibile?
31Aug2021
Sponsorizarea unui club sportiv din Spania
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Aug 2021
Intrebare: Dorim sa facem o sponsorizare unui club sportiv din Spania. Se poate face?
27Iul2021
Avantaje salariale. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 27 Iul 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit achizitioneaza de la diversi furnizori prin administratorul societatii care este si salariat, imbracaminte, incaltaminte si medicamente in valoare totala de 2.450 lei, inclusiv tva pe care le foloseste pentru uzul personal. Aceste achizitii societatea le-a considerat avantaje in natura si au fost inregistrate in statul de plata si impozitate. De ...
17Iun2021
Corectare erori in situatiile financiare
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Situatia financiara pentru 2020 este eronata. S-a omis generarea PDF-ului in urma efectuarii unei corectii la cheltuieli si ca urmare, difera impozitul pe profit declarat in bilant fata de declaratia 101.Declaratia 101 este corecta, impozitul pe profit este platit conform declaratiei si corespunde cu contul 691 din balanta. Este corect sa depun un set nou de situatii financiare la ...
10Iun2021
PFA. Subventii FEADR. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: O pfa a accesat fonduri nerambursabile - FEADR pentru achizitia de utilaje. Cum se inregistreaza aceasta subventie primita in registrul de incasari si plati? Inregistrarile aferente amortizarii utilajelor achizitionate prin proiect cum se vor inregistra lunar (pfa-ul neavand conturi)? Care sunt veniturile si cheltuielile deductibile si nedeductibile pentru un pfa.
14Mai2021
Subventii PFA. Regim impozitare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Mai 2021
Intrebare: CMI a avut urmatoarele ajutoare in perioada de urgenta: 1. angajatii au beneficiat de somaj conform OUG 30. Subventia pentru acestia este neimpozabila in DU, deoarece s-au achitat contributii la bugetul unic. De asemenea, cheltuielile aferente subventiei de la somaj cu contributiile la bugetul de stat sunt cheltuieli nedeductibile. Este corect? 2. Medicul a incasat subventie de la AJPIS ...
30Apr2021
Cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar. Costul excedentar al indatorarii
de
Constanta Popa
valabil la 30 Apr 2021
Intrebare: Care este nivelul deductibil al cheltuielilor cu dobanzile si diferente de curs valutar aferente trimestrului I (31.03.2021) avand in vedere urmatorii indicatori economico financiari pentru o societate care face parte dintr-un grup (enitate aflata sub control)?Situatie trim I 2021: Sold la 31.03.2021 1661 - Imprumuturi entitati afiliate 120.000.000 1685 - Dobanzi aferente imprumut ...
24Apr2021
Anulare 50% din debite si accesorii. Implicatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: O microintreprindere a beneficiat in 2020 de anularea a jumatate din debitul principal si a dobanzilor, penalitatilor si accesorii aferente, in baza OG 6/2019.Cum se inregistreaza si care sunt implicatiile fiscale ale acestei operatiuni?
23Apr2021
Sponsorizari efectuate in perioada in care societatea era platitoare de impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: Societate X platitoare de impozit pe profit a avut un contract de sponsorizare in anul 2016 pentru care a platit suma de 10.000 lei, fiind inregistrata in D101 la cheltuieli nedeductibile. Pentru anul 2016 s-a dedus din impozitul pe profit, in limita prevazuta de lege, suma de 2.000 lei cheltuieli cu sponsorizarea. Cu data de 01.02.2017 societatea trece la impozit pe venit ...
19Apr2021
Exemplificare completare D101
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Intrebare:Care este valoarea impozitului pe profit datorat la 31.12.2020 in conditiile in care avem urmatoarele informatii:- Profit cumulat trim. I - trim. III (sold 121 inclusiv cheltuieli cu impozitul pe profit trim I-III) 14.974.159;- Profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit reinvestit (art. 22) in trim I-III. 1.120.334 - care se scade din profit (profitul brut si ...
14Apr2021
Completare D101. Profit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Apr 2021
Intrebare: Care este valoarea impozitului pe profit datorat la 31.12.2020 in conditiile in care avem urmatoarele informatii:- Profit cumulat trim. I - trim. III (sold 121 inclusiv cheltuieli cu impozitul pe profit trim I-III) 14.974.159;- Profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit reinvestit (art. 22) in trim I-III. 1.120.334 - care se scade din profit (profitul brut si impozitul pe ...
25Mar2021
Profit reinvestit. Completare declaratie 101
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: Avem urmatoarele date la 31.12.2020: Venituri totale: 15.551.280; Cheltuieli totale: 14.287.715; Sold contabil cont 121: 1.263.565; Impozit/profit cumulat pana la 30.09.2020: 131.193; Venituri neimpozabile: 46.243; Cheltuieli nedeductibile: 300.880 (includ si cheltuielile cu impozitul/profit de 131.193); Profit reinvestit trim I 2020: 70.029; Impozit/profit reinvestit aferent ...
25Mar2021
Cheltuieli sponsorizare. Completare formular 101
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: La intocmirea declaratiei D101 se includ sau nu cheltuielile de sponsorizare in cheltuielile de exploatare pentru calculul rezultatului brut in D101 sau le includem doar la cheltuielile nedeductibile si ulterior diminuam impozitul spre plata cu suma respectiva?
20Mar2021
Desfiintare decizie de impunere. Inregistrare in contabilitate
de
Simona Stanculescu
valabil la 20 Mar 2021
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale pentru TVA, societatea X a fost obligata sa plateasca sume suplimentare catre bugetul de stat. Societatea a contestat decizia de impunere, dar ANAF a respins contestatia fiscala. Drept urmare, societatea a initiat o actiune in instanta impotriva ANAF prin care a solicitat anularea deciziei de impunere si a raportului de inspectie fiscala.Societatea a castigat ...
14Mar2021
Proiect nefinalizat. Deductibilitate cheltuieli si TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: O societate pe actiuni platitoare de impozit pe profit a achizitionat in 2017 si 2018 servicii de proiectare pentru restructurarea spatiului. Serviciile respective sunt de aproximativ 60.000 lei + TVA. Aceste cheltuieli au fost inregistrate in cheltuieli in avans, urmand a se capitaliza in momentul in care se finalizeaza proiectul. Intre timp s-a schimbat structura actionariatului, iar noii ...
13Mar2021
Inregistrare cheltuieli aferente unor perioade precedente
de
Simona Stanculescu
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Am primit de la Enel mai multe facturi de regularizare si estimare aferente perioadei 2018-2020. Facturile au atat sume pe minus, cat si pe plus. Insumand aceste facturi se ajunge la o cheltuiala de 14.628 lei aferenta perioadei 2018-2020. Facturile sunt emise in februarie 2021. Trebuie sa inregistrez estimarea lor ca si cheltuiala in anul 2020? Exista si o suma aferenta anului 2018, 2019. Pe ...
08Mar2021
Rezerva legala si scutire impozit pentru profit reinvestit. Calcule si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: Am o societate care la inceputul anului 2020 a optat pentru trecerea la impozit pe profit. Capitalul social este in suma de 116.200 lei. La sfarsitul anului 2019 am costituit rezerva legala in suma de 1.277 lei.Situatie la sfarsitul anului 2020: Total cheltuieli: 1.466.816,73lei;Total venituri: 1.608.383,41 lei;Cheltuieli nedeductibile: 51.516,46 lei;Impozit pe profit contabilizat: ...
07Mar2021
Scoatere din evidenta a bunurilor deteriorate
de
Cristina Cret
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: Societatea livreaza marfuri (hrana pentru animale) prin curier. In timpul transportului se depreciaza unele produse: conserve lovite, saci rupti. Aceste produse sunt refuzate de catre clienti, fiind returnate. In societate se aplica o procedura in acest sens: se fotografiaza produsele depreciate, se emite factura de stornare catre client si aceste produse revin in gestiunea noastra. Unele produse ...
06Mar2021
Rezultatul contabil vs rezultatul fiscal in soldul contului 117
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Redau o parte dintr-o decizie de impunere ANAF:La data de 30.09.2016, echipa de inspectie fiscala a constatat ca evidenta fiscala nu a fost corelata cu evidenta contabila, respectiv pierderea fiscala declarata prin declaratia 101 privind impozitul pe profit la data de 31.12.2015 nu a fost corelata cu cea inregistrata in evidenta contabila astfel:La data de 31.12.2015, societatea verificata ...
04Mar2021
Creante neincasate de la o societate din Elvetia. Deductibilitate. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Mar 2021
Intrebare: Avem facturi de incasat de la o societate din Elvetia (cu aceeasi societate mama din Italia) 1.000.000 de euro. Pentru societatea din Elvetia s-au demarat actiunile de lichidare voluntara din 2020 si se estimeaza ca se vor finaliza pana la 30.06.2021. La 31.12.2020 am inregistrat provizioane nedeductibile pentru intreaga suma de 1.000.000 euro.1. Cheltuiala cu scoaterea din evidenta a acestor ...
03Mar2021
Tranzactii cu Turcia
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: Societate comerciala cumpara in trecut bijuterii din Turcia pe care le revindea in tara prin magazinele proprii. Incepand cu 01.01.2021, Turcia este inscrisa in Anexa 2 a tarilor necooperante fiscal si se modifica Legea 227 in sensul introducerii urmatoarele mentiuni:4) Urmatoarele cheltuieli nu sunt deductibile:f1) cheltuielile efectuate ca urmare a unor tranzactii cu o persoana situata ...
03Mar2021
ONG. Deducere cheltuieli cu combustibil
de
Elena Garofil
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: In cazul unei ONG care are o masina si care este folosita de mai multe persoane, dar mai ales de catre director, cum se face corect documentarea?In acest caz ne trebuie foaie de parcurs? Daca da, cum se completeaza luand in considerare ca se mai foloseste si de catre alte persoane? Pana acum documentatia cuprindea ocazional (pentru un drum mai lung) un ordin de deplasare pe baza caruia se ...
22Feb2021
Contributia asiguratorie de munca. Legea 296/2020
de
Gabriela Dita
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: In cursul anului 2020 societatea a angajat o persoana nerezidenta din Sri Lanka. Societatea a facut demersurile pentru a obtine permisul de sedere.Conform Legii 296/2020 prin care se actualizeaza art 142 privind cheltuielile nedeductibile de la calculul impozitului pe profit, lit X, contributia asiguratorie de munca nu mai este deductibila? Salariatul trebuie sa depuna vreo declaratie pentru ...
21Feb2021
Regimul fiscal al clientilor si furnizorilor prescrisi de o ONG
de
Diana Popescu
valabil la 21 Feb 2021
Intrebare: Intrebare: O fundatie acreditata de Ministerul Educatiei desfasoara activitati de invatamant prescolar si primar. Are creante reprezentand taxe de scolarizare neincasate mai vechi de 3 ani, precum si datorii la furnizori mai mari de 3 ani (prescrisi).Avand in vedere ca aceste creante nu se mai pot incasa si de la furnizori nu avem un extras de cont de confirmare, se pot prelua la cheltuieli, ...
07Feb2021
Regim cheltuiala si TVA achitata in vama la import marfa din Turcia
de
S.M. Armaselu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Societate comerciala are cod CAEN 4621 Comert cu ridicata cereale. Achititioneaza marfa din Turcia in conditia FOB. Marfa ajunge in Romania. Societatea suporta costurile de descarcare, manipulare de la nava. Care este impactul noilor reglementari cu privire la nedeductibilitatea cheltuielilor incepand cu 01.01.2021? De asemenea, TVA care se plateste in vama aferenta acestor ...
02Feb2021
Import. Factura din Emiratele Arabe. Marfa sosita din Turcia. Regim cheltuiala
de
S.M. Armaselu
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: In ianuarie 2021, o societate A importa in Romania, marfa din Emiratele Arabe Unite (furnizorul marfii) cu incarcarea marfii din Turcia. Originea marfii este non UE, alta decat Turcia si Emiratele Arabe Unite.In situatia prezentata mai sus se pot considera cheltuielile cu costul marfii ca fiind nedeductibile in contextul art. 25 al. 4 lit f privind entitatile necooperante? Daca aceste ...
01Feb2021
Comunicat ANAF: Turcia va fi eliminata din lista jurisdictiilor necooperante fiscal
de
PortalContabilitate.ro
01 Feb 2021
Comunicat ANAF: Modificarea Codului fiscal – clarificarea notiunii de jurisdictii necooperantePublicare: 29.01.2021, pe site-ul https://mfinante.gov.roMai jos, redam continutul integral al comunicatului de presa:"In vederea clarificarii legislatiei referitoare la jurisdictiile necooperante, Ministerul Finantelor anunta ca a intreprins demersurile necesare pentru ca, in ...
01Feb2021
Tranzactii cu societati din jurisdictii necooperante. Impozit pe venitul microintreprinderilor
de
Simona Stanculescu
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Incepand cu 1 ianuarie 2021, toate costurile companiilor inregistrate in legatura cu partenerii din Turcia vor fi nedeductibile din punctul de vedere al impozitului pe profit. Avand in vedere aceasta modificare a Codului fiscal, cum sunt afectate microintreprinderile care fac importuri de bunuri din Turcia?
29Ian2021
Pierdere fiscala. Cheltuieli cu sponsorizarea
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Societatea A inregistreaza in anul 2019 o pierdere fiscala cumulata de 200.000 lei. Aceasta pierdere se inscrie la rd. 40 din declaratia 101. Impozitul pe profit datorat (16%) este 0 lei, asa cum este inscris la rd. 41. Societatea a inregistrat in anul 2019 cheltuieli nedeductibile cu sponsorizarea in valoare de 10.000 lei. Trebuie sa se mentioneze aceasta valoare in declaratia 101 la randul ...
29Ian2021
Tranzactii cu Turcia
de
Dana Hristu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Care sunt cheltuielile nedeductibile fiscal efectuate de o societate comerciala romana cu ocazia derularii unor contracte comerciale cu Turcia in anul 2021? Cheltuiala cu transportul, cu vamuirea, cu marfurile importate sau exportate in Turcia sunt deductibile fiscal?
Un produs marca