Consultanta specializata pentru CONTABILI 
575 intrebari si raspunsuri despre pro-rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 575 intrebari si raspunsuri
16Ian2020
Pro-rata estimata pentru 2020
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Societatea noastra factureaza chirie catre o societate pentru un imobil care este la randul lui inchiriat de la o persoana fizica. Pana la 31.12.2019 am mers pe jurnale de cumparari separate, operatiuni cu drept de deducere si fara drept de deducere. Dorim sa aplicam pro-rata incepand cu 01.01.2020. Ce pro-rata declar la ANAF avand in vedere ca in anul 2019 nu am mers pe pro-rata?
03Sep2019
Inchiriere apartamente. Aplicare pro-rata
de
Cristina Cret
valabil la 03 Sep 2019
Intrebare: O societate are domeniu de activitate inchiriere apartamente, scutita de TVA, dar si comisioane din activitati imobiliare, cu TVA.Cum se calculeaza pro-rata lunara si reglarea la sfarsitul anului?
18Ian2019
Pro-rata. Venituri din subventii
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Ian 2019
Intrebare: Desfasuram o activitate conform codului CAEN 0146. Societatea este inregistrata in scopuri de TVA. Veniturile obtinute din aceasta activitate sunt din prestari de servicii care fac parte din categoria veniturilor taxabile si venituri din subventii pentru bunastarea animalelor si pentru motorina primite de la APIA. Cele din urma sunt primite pe baza unui decont depus la sfarsitul anului cu toate ...
10Dec2018
Neajustarea TVA pentru spatii inchiriate. Deducere pe baza de pro-rata
de
Constanta Popa
valabil la 10 Dec 2018
Intrebare: In anul 2017 am avut livrari cu scutire de TVA fara drept de deducere. Mai avem, in afara de veniturile din inchiriere de spatii, la care face referire scutirea mentionata si activitate de prestari servicii-croitorie comanda.Trebuia sa ajustez TVA, desi spatiile sunt din 1992, nu au fost purtatoare de TVA, nu am imbunatatiri care sa depaseasca 20% din valoarea lor contabila. Daca am de facut ...
24Nov2018
Inchiriere bunuri imobiliare in conditii de scutire a taxei. Obligatie calculare pro-rata
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Nov 2018
Intrebare: Societate care are drept obiect de activitate inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii. Societatea are venituri din chirii si pentru ca am optat pentru facturarea fara TVA trebuie sa calculez prorata?
03Aug2018
Investitii. Deduceri pro-rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2018
Intrebare: O societate comerciala are drept obiect de activitate inchirierea de spatii din patrimoniul societatii - spatii achizitionate cu TVA precum si spatii achizitionate fara TVA pe care le inchiriaza catre diversi clienti tinand cont de legislatia referitoare la inchiriere, astfel cu TVA de 19% precum si cu TVA 0 (fara TVA = scutit fara drept de deducere). Pentru operatiunile care nu pot fi delimitate ...
26Mai2017
Exercitare drept de deducere prin pro-rata. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Mai 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala care are ca obiect de activitate codul CAEN 5223 "activitati de servicii anexe transporturilor aeriene". Prestam atat servicii de formare profesionala care sunt scutite fara drept de deducere conform art 292 alin (1) lit f) din Codul fiscal dar si alte servicii purtatoare de TVA.Utilizam Jurnul standard de cumparari si pentru determinarea TVA de dedus utilizam ...
22Ian2017
Cladire utilizata partial pentru activitati scutite. TVA dedusa pentru investitie pe baza de pro-rata. Aplicarea ajustarilor de taxa
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2017
Intrebare: La data de 30.06.2016 s-a efectuat receptia finala a unei cladiri nou construite cu valoarea contabila de 4.000.000 lei fara TVA. In acest imobil se desfasoara activitati de alimentatie publica, agrement si activiate de tratament. Suprafata aferenta activitatii de tratament 9activitate scutita de TVA este de 61%. In perioada celor doi ani cat s-a derulat constructia, s-a dedus TVA pe baza de ...
31Dec2016
Vanzare imobil in regim de scutire. Calcul pro-rata
de
Elena Garofil
valabil la 31 Dec 2016
Intrebare: O firma autohtona platitoare de TVA a achizitionat in luna decembrie 2007 (dupa aderarea tarii la UE) un teren impreuna cu o constructie (case de locuit) de la persoane fizice (fara TVA). Imobilul formeaza un corp funciar unic format din constructia si terenul pe care este edificata, identificat printr-un singur numar cadastral. Imobilul nu a suferit nicio reparatie in ultimii doi ani. Acum in ...
23Iun2016
Deductibilitate TVA. Aplicare pro-rata
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Iun 2016
Intrebare: Societate platitoare de TVA la incasare utilizeaza incepand cu luna ianuarie 2016 pro-rata deoarece desfasoara si activitati scutite fara drept de deducere. In luna iunie 2016 achita facturi catre furnizori din anul 2015 pentru care deduce TVA in luna iunie 2016. Aplica pro-rata si asupra acestor sume dat fiind ca in anul 2015 nu avea pro-rata?
16Nov2015
Inregistrare apa de izvor acordata clientilor. Calcul pro-rata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Nov 2015
Intrebare: O stomatologie achizitioneaza apa de izvor, la bidoane pentru dozator, care este pusa la dispozitia clientilor (fara a percepe bani de la clienti).1. Care este documentul care sta la baza inregistrarii acestei achizitii pe cheltuieli deductibile? Se inregistreaza pe cheltuielile de protocol (cont 623)? Se deduce in totalitate TVA?2.Cum trebuie procedat in cazul in care nu ar exista in ...
08Sep2015
Casa de amanet. Determinare pro-rata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 08 Sep 2015
Intrebare: O societate are domeniul de activitate amanet si este platitoare de TVA avand venituri mixte. Din punctul de vedere al organizarii societatii lucrurile sunt clare:- spatiul separat casa de amanet - cu venituri scutite fara drept de deducere, registru de casa si cheltuielile aferente distinct - spatiul in alta locatie - vanzare cu amanuntul metale pretioase (se tine pe acest punct de lucru ...
04Oct2014
Pro-rata TVA
de
Dana Hristu
valabil la 04 Oct 2014
Intrebare: Incapand cu iulie 2013 am obtinut venituri fara tva , dar fiind venituri foarte mici raportat la cifra de afaceri totala , am prorata de 99,94 %. Nu am declarat la ANAF prorata intracat stiam ca nu de declara cu zecimale, , deci am ramas cu prorata de 100%. dar am vazut ca in decontul de tva din 2014 ca apare prorata cu zecimale. Trebuia sa declar la ANAF prorata cu zecimale ?
30Sep2014
Venituri pro-rata
de
Irina Coma
valabil la 30 Sep 2014
Intrebare: Societatea noastra realizeaza venituri din prestari servicii de publicitate-purtatoare de TVA, venituri din chirii-nepurtatoare de TVA, venituri din prestari servicii externe-neimpozabil in Romania cf. art. 133 alin. (2) din Codul fiscal si venituri din despagubiri (reprezentand dauna totala autoturism) . Pro-rata se calculeaza pentru veniturile din chirii, veniturile externe neimpozabile in ...
28Feb2013
Aplicare pro-rata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Feb 2013
Intrebare: O societate (srl) romana inregistrata in scop de TVA cf.art.153^1 CF achizitioneaza in luna mai 2011 un utilaj. Intocmeste decontul special de TVA (301) cuprinzand operatiunea. In luna septembrie 2011 intocmeste o factura (fara TVA) de arenda. (Nu s-a facut notificare pentru facturarea cu TVA)Din luna noiembrie 2011 devine platitior de TVA cf.art.153 CF. In luna decembrie 2011 intocmeste o ...
05Feb2013
Pro-rata in cazul inchirierii imobilelor
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Feb 2013
Intrebare: O societate care efectueaza activitati de comert a inchiriat o cladire (spatiu comercial) unei alte firme, in regim de scutire de TVA. Cladirea a fost achizitionata de la stat in anul 1999, in rate, fara TVA, prin urmare nu a fost dedusa TVA la achizitie. Este obligata sa calculeze prorata? Nu efectueaza niciun fel de cheltuieli legate de acea cladire. Dar in cazul in care cladirea inchiriata cu ...
27Mai2012
Deducerea TVA pe baza de pro-rata
de
Dana Hristu
valabil la 27 Mai 2012
Intrebare: Institutie publica care pentru deducere TVA aplica Pro - Rata (51%). Am achizitionat in mai 2012 doua autolaboratoare 93500 lei (baza) si 22440 lei (TVA). Pot sa deduc integral TVA (22440 lei) pentru aceste investitii?
27Mai2012
Deducerea TVA la organizatiile non-profit cu activitati economice. Pro-rata speciala
de
Silviu Stoica
valabil la 27 Mai 2012
Intrebare: Suntem un ONG, cu activitate economica, si platitori de TVA. Pe codul fiscala de activitate economica, achizitionam un teren, pe care il vom folosi partial in activitatea economica.Cum se calculeaza prorata in acest caz pentru deducerea TVA-ului, daca noi vom folosi acest teren partial in activitate economica?Veniturile din activitatea economica sunt:venituri din inchirierea unui teren de ...
10Feb2012
Operatiuni inchiriere imobil. Calcul pro-rata. Tratament fiscal cheltuieli utilitati
de
Silviu Stoica
valabil la 10 Feb 2012
Intrebare: Desfasuram activitate de comert cu ridicata, firma platitoare de TVA. Am dobandit un spatiu, de la o persoana fizica in 2001, pret final fara TVA. Acest spatiu este inchiriat acum unei firme, factura intocmindu-se fara TVA. Se va calcula pro-rata? Care este regimul fiscal al utilitatilor aferente acestui imobil si cheltuielilor diverse ocazionate de intretinerea si reparatii minore, din punct de ...
18Ian2012
Pro-rata TVA la veniturile pentru jocurile de noroc
de
Adrian Benta
valabil la 18 Ian 2012
Intrebare: O SRL X obtine venituri din activitatea hoteliera si din activitatea a doua baruri (unul este cumparat, altul este inchiriat); in spatiul celor doua baruri SRL-ul X are 5 masini de jocuri de noroc pe care le-a inchiriat altui SRL Y si obtine de la acesta lunar o cota parte din aceste venituri. SRL X trebuie sa calculeze cumva prorata?As dori o monografie contabila pe acest subiect, tinand cont ...
24Dec2011
Pro-rata spatii inchiriate
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2011
Intrebare: Trebuie sa calculez pro-rata la sfarsitul anului 2011 daca avem spatii inchiriate cu TVA si fara TVA?Mentionez ca la spatiile inchiriate cu TVA refacturam utilitatile, iar la cele inchiriate fara TVA contractele de utilitati sunt incheiate pe numele chiriasilor.De asemenea, precizez ca am dedus TVA -ul la cumpararea spatiilor. In aceste conditii trebuia sa fac ajustarea de TVA pentru spatiile ...
28Mar2011
Ajustare TVA. Pro-rata
de
Silviu Stoica
valabil la 28 Mar 2011
Intrebare: Societatea A detine un imobil din martie 2006, pe care l-a inchiriat in regim de taxare pana in 2011. Incepand cu 01.06.2011, societatea doreste sa anuleze optinuea de taxare pentru o parte din imobil, respectiv pentru 25%, restul de 75 % ramand in continuare in regim de taxare cu TVA.Avand in vedere faptul ca perioada de ajustare a TVA dedusa initial s-a incheiat si societate anuleaza partial ...
21Ian2011
Societate cu regim mixt. Calcul pro-rata. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Ian 2011
Intrebare: Un SRL platitor de TVA trimestrial a incheiat la inceput anului 2010 un contract de chirie spatiu, si s-a optat pentru scutirea TVA. In primele 3 trimestre, societatea a obtinut numai venituri din chirii, TVA deductibila s-a inchis lunar prin debitul contului 635, iar deconturile s-au depus cu nivelul de prorata 0%. In trimestrul IV insa, societatea mai obtine si venituri din vanzarea marfurilor ...
10Mar2010
Repararea autoturismelor in regie proprie. Deducere TVA. Pro-rata
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Mar 2010
Intrebare: Va rog daca se poate sa ne spuneti, daca in cazul reparatiilor autoturismelor date in exploatare in leasing catre utilizatorii de leasing, si reparate in service propriu al societati de leasing, TVA aferent achizitiilor pieselor de schimb cumparate este deductibil in situatia in care:- reparatia se deconteaza pe baza de deviz (fara TVA) de societatea de asigurare direct societatii de leasing ...
04Mar2010
Calcul pro-rata
de
Adriana Simion
valabil la 04 Mar 2010
Intrebare: Puteti sa ma ajutati cu mai multe detalii despre pro rata. In urma unui control fiscal ni s-a solicitat sa utilizam cu anul 2010 pro rata. Puteti sa-mi spuneti cum calculez pro rata la decembrie 2009 si prin ce document o notific la administratia financiara?
26Ian2010
TVA. Pro-rata definitiva. Formula de calcul
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Ian 2010
Intrebare: Pentru pro rata definitiva 2009, se scad din venituri cele cu dobanda bancara, diferentele de curs, venituri din productia stocata, venituri din provizioane?
01Oct2020
Calcul pro rata cu TVA deductibila din taxare inversa pentru achizitii intracomunitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: Cand se calculeaza pro-rata in luna, se ia rulajul total al contului 4426 (inclusiv taxarea inversa) sau se defalca pe baza jurnalul de cumparari pe cotele de tva rulate in luna respectiva (unde nu se tine cont de taxarea inversa)?
14Feb2020
Obligatia de aplicare a pro-ratei in cazul societatilor ce efectueaza atat opertiuni cu drept de deducere
de
Bogdan Costea
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu obiect de activitate comert cu amanuntul incaseaza de la persoane fizice, bani pentru facturi de utilitati (energie electrica, telefon etc.) conform contractului cu Paypoint. Comisionul pentru aceasta operatiune este facturat catre Paypoint, fara TVA (este scutita fara drept de deducere). Pentru realizarea acestei operatiuni (incasarea banilor pentru facturi de ...
25Ian2020
Subinchiriere in regim de scutire de TVA. Ajustare TVA dedus pentru amenajari
de
Vera Constantin
valabil la 25 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala (M), platitoare de TVA si impozit pe profit, cu activitate principala de comert, inchiriaza de la o alta firma un spatiu pe o perioada de 5 ani, il amenajeaza si doteaza pentru a fi utilizat ca restaurant. Chiria pe care o plateste proprietarului nu este purtatoare de TVA, iar TVA aferenta cheltuielilor de amenajare si dotare a spatiului a fost dedus. Dupa amenajare, acest ...
14Oct2019
Deducere TVA. Refacturare utilitati si ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare: O societate care detine un spatiu comercial il inchiriaza mai multor societati. S-a optat pentru facturarea chiriei fara TVA. Societatea nu mai desfasoara alte activitati in afara de aceasta inchiriere. Totodata, refactureaza utilitatile catre chiriasi (cu TVA). Avand in vedere ca societatea nu mai obtine si alte venituri care ar da drept de deducere, pro-rata calculata este 0. Refacturarea ...
Un produs marca