Consultanta specializata pentru CONTABILI 
575 intrebari si raspunsuri despre pro-rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 575 intrebari si raspunsuri
19Iul2022
Trecerea la platitor de TVA prin depasirea cifrei de afaceri
de
Bajan Camelia
valabil la 19 Iul 2022
Intrebare: In cursul lunii iunie am depasit cifra de afaceri pentru a trece la platitor de tva, iar la inceputul lunii iulie am depus declaratia 700 pentru inregistrare.Care sunt pasii de urmat si inregistrarile contabile de efectuat? Cum obtin certificatul de inregistrare in scopuri de tva?
29Iun2022
Aspecte diverse privind deductibilitatea TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: 1. Am achizionat un autoturism din Germania (achizitie intracomunitara). Am aplicat taxare inversa la data achizitiei. Dupa 4 luni am vandut auto, am colectat TVA si am platit TVA. Acum, in urma unui control, a diminuat tva deductibila de la data achizitiei cu 50%. De ce nu a fost diminuata si TVA colectata cu 50% in conditiile in care am aplicat taxare inversa la achizitie (ex: nota contabila la ...
21Apr2022
Servicii medicale. Aplicare prorata
de
Vera Constantin
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: Suntem un spital care are ca obiect de activitate servicii medicale, activitate care este scutita fara drept de deducere din punctul de vedere al TVA. Societatea noastra intentioneaza sa presteze servicii medicale cu scop unic estetic, serviciu medical care nu este scutit de TVA. In aceasta situatie, societatea nostra este partial impozabila din punctul de vedere al TVA.Pentru a te inregistra ...
19Apr2022
Ajustarea TVA pentru stocul de marfa
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Apr 2022
Intrebare: Societate care in luna martie opteaza pentru tva la incasare are un stoc de marfa de 6.940 lei (produse alimentare achizitionate de la o societate platitoare de tva; facturile sunt platite). Pentru stocul de marfa se ajusteaza TVA? Care ar fi notele contabile aferente? Se raporteaza in declaratia 300?
19Apr2022
Ajustare pozitiva drept de deducere autoturism achizitionat anterior inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala se inregistreaza in scopuri de TVA prin optiune in data de 01.04.2022. Inainte de a se inregistra in scopuri de TVA, primeste o factura cu TVA in data de 16.03.2022 (achizitie de autoturism). Poate sa deduca TVA corespunzatoare autoturismului achizitionat conform art. 297 alin. 6 din Codul fiscal?
11Apr2022
Autoturism preluat in comodat. Limitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitati de inchiriere imobile. Unele cu TVA, altele fara TVA, conform comunicarii facute la Administratia Financiara. Societatea are luat in comodat un autoturism la care se deduce TVA in proportie de 50%, deoarece nu se utilizeaza doar pentru firma. Avand in vedere ca veniturile din chirie unele sunt cu TVA si altele fara TVA, deducerea TVA la combustibil, piese ...
13Mar2022
Obligativitatea calcularii proratei
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Mar 2022
Intrebare: Societatea (A) care are ca obiect principal de activitate "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale" preia in urma unui transfer de activitate, imobile (vechi) si terenuri de la o alta societate (B). Ambele societati sunt inregistrate in scopuri de tva. Societatea A vinde catre diferite persoane fizice imobilele preluate de la societatea B, fara tva.Pe langa ...
26Feb2022
Vanzare teren agricol. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: Cum se factureaza o vanzare de teren extravilan (agricol) fara constructii sau amenajari, achizitonat in 2007-2008 de catre o firma platitoare de TVA catre cumparator persoana juridica platitoare de TVA? Se factureaza cu TVA, cu taxare inversa sau scutit? Vanzarea este fara TVA sau cu taxare inversa? Ce articol de lege sau ce mentiune se va trece la rubrica de TVA a facturii? Care vor fi notele ...
11Feb2022
Determinarea pro ratei provizorii in cursul anului
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare: Din acest an societatea va avea si operatiuni scutite de tva fara drept de deducere (inchiriere apartament cumparat in 2017).Cum trebuie calculata prorata? Trebuie facuta si ajustarea de tva? Prorata trebuie calculata lunar (exemplu concret de calcul)? Activitatea predominanta este cu tva.
08Feb2022
Regim special de scutire. Raportare fiscala achizitii
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra s-a infiintat in 2017 in august si a dobandit CIF tva in 24.10.2017. Facturile emise de parteneri (atat achizitii, cat si avansuri) pana in data de 24.10 au fost inregistrate pe scutit.Cum se inregistreaza in d300 aceste tranzactii? Pe ce rand?
29Ian2022
Mod de raportare prin decontul de TVA cod 300 pentru deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra are diverse situatii in care considera TVA nedeductibila procentual sau integral, in functie de prevederea legislativa. Ajustarea de TVA o inregistram lunar la combustibil pentru: 50%, intretinere si reparatii auto 50% si anual la depasire protocol, precum si ajustarea de TVA la minusuri de inventar. Mai exista situatii in care furnizorii din Romania nu emit factura pe ...
23Ian2022
Ajustare tva la modificarea utilizarii unui autoturism
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: Detinem in cadrul flotei auto o masina achizitionata in mai 2016, care incepand cu anul 2021 se doreste a fi incadrata in regim mixt. Pe ce perioada se impun a fi efectuate ajustari?
20Ian2022
Lipsa la inventar. Comert cu amanuntul. Inregistrarea in contabilitate. Ajustare TVA dedusa
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Un magazin de comert cu amanuntul are marfuri cu cota de tva 9% si cota de tva 19%. Se constata la inventarierea anuala o lipsa de 11.000 lei la cota de 9% si 468 lei la cota de 19%. Administratorul a decis ca nu imputeaza angajata.Care sunt monografiile contabile care intervin in aceasta situatie? Pentru lipsa trebuie sa platim tva? Datorita faptului ca este micro, cheltuiala este ...
19Ian2022
Exercitare drept de deducere prin prorata sau prin jurnale de cumparari
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva in domeniul constructiilor. Realizeaza si venituri din jocuri de noroc in asociere. Trebuie sa depun prorata? Eu am considerat ca nu, deoarece jocurile de noroc sunt scutite de TVA, cu conditia ca nu pot deduce tva pentru cheltuielile aferente jocurilor de noroc.
11Ian2022
Ajustare TVA in cazul scoaterii de la TVA si in perioada inactivitatii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: 1. O societate comerciala realizeaza la data de 31.12.2021 o cifra de afaceri care nu depaseste plafonul de scutire conform art. 310 din Codul fiscal. Societatea solicita scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA incepand cu data de 01.01.2022, depunand in acest sens formularul 010 la Administratia Finantelor Publice la data de 07.01.2022.Cand se efectueaza si depune ...
11Ian2022
Servicii de inchiriere bun imobil sau servicii de cazare in scop turistic. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: O societate cumpara trei imobile la Mamaia si le amenajeaza in scopul inchirierii. S-a dedus tva de la achizitie si tva de la amenajari. S-a intocmit Registrul bunurilor de capital.Trebuie facuta ajustarea tva la decontul din decembrie 2021 sau se face ajustarea din momentul inchirierii?
02Ian2022
SAF-T. Facturi import
de
Irina Dumitrescu si Anca Ivanov
valabil la 02 Ian 2022
Intrebare: 4.2. Subsectiunea Purchase Invoices (facturi de achizitie)Pentru operatiunile de import, in aceasta subsectiune se va raporta factura de import, iar la TaxType se va completa 000 (3 de zero), TaxCode 0000000 (6 de zero).In ce subsectiune din D406 folosim TaxCode 300601, 300602, 300603, 301201, 301202 si 301203?
28Dec2021
Imobil vandut in regim de scutire. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: Am cumparat in anul 2019 un apartament vechi de la o persoana juridica platitoare de TVA, facturat cu taxare inversa. Nu am facut nicio modernizare apartamentului. Anul acesta vrem sa vindem acest apartament la o persoana fizica. Factura se face fara TVA, iar in decont trebuie sa ajustam TVA? Ce ar trebui sa apara in decontul de TVA daca vindem apartamentul fara TVA, scutit fara drept de ...
21Aug2021
Ajustare TVA autoturism utilizat in regim mixt
de
Vera Constantin
valabil la 21 Aug 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA, cod CAEN 4511 Comert autovehicule, achizitioneaza trei autoturisme in anul 2019 care sunt inregistrate ca mijloace fixe.1. Primul autoturism este achizitionat din UE cu taxare inversa si s-a aplicat deducere de 100%, societatea nu a intocmit foi de parcurs, in anul 2020 autoturismul a fost vandut cu taxare inversa in UE, pentru perioada 2019 - vanzare - ...
13Aug2021
Efectele fiscale ale anularii din oficiu a codului fiscal. Reinregistrarea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Aug 2021
Intrebare: In cazul unei societati platitoare de tva, a carui vector fiscal in ce priveste TVA a fost modificat de catre ANAF in sensul anularii inregistrarii in scopuri de tva pe motivul expirarii sediului social, ce se intampla cu tva de dedus si tva de colectat pe perioada cat societatea este inactiva in ceea ce priveste TVA? Se poate ajusta TVA de dedus in scopul regularizarii in momentul revenirii ...
31Iul2021
Reziliere contract la un spatiu inchiriat la care s-au facut amenajari. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 31 Iul 2021
Intrebare: La amenajarea unui spatiu inchiriat pentru deschiderea unui magazin, societatea a investit 700.000 lei. Suma investita s-a inregistrat in 471 (Cheltuieli in avans). Contractul de inchiriere era incheiat pentru 10 ani, astfel s-a inregistrat pe cheltuiala lunara suma de 5.833 lei (700.000 lei: 10ani: 12luni). Avand in vedere contextul actual, s-a decis inchiderea punctului de lucru la 2 ani si ...
20Iul2021
Comunicat MEAT: Perioada pentru inscrierile la masura HoReCa se prelungeste cu o saptamana
de
Ionut Jinga
20 Iul 2021
Comunicat MEAT: Perioada pentru inscrierile la masura HoReCa se prelungeste cu o saptamanaPublicare: pe site-ul www.economie.gov.ro, in data de 19 iulie 2021"Perioada pentru inscrierile la masura HoReCa se prelungeste cu o saptamanaPerioada de inscriere a firmelor in schema de ajutor HoReCa - compensare de 20% din diferenta de cifra de afaceri intre 2019 si 2020 va fi ...
05Iul2021
Vanzare apartament care nu mai este nou. Regim fiscal TVA. Cumparator persoana neimpozabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iul 2021
Intrebare: In urma inchiderii punctului de lucru, firma doreste sa vanda apartamentul care a deservit pentru activitatea economica a firmei. Apartamentul a fost achizitionat in anul 2017 ca apartament nou, vanzatorul ne-a facturat cu taxare inversa pentru TVA. Valoarea TVA pentru care s-a facut taxarea inversa a fost de 136.148 lei.In cazul in care firma doreste sa vanda apartamentul catre neplatitorii ...
04Iul2021
Investitii la un spatiu luat in comodat. Aspecte fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: O persoana fizica are in proprietate un depozit si doreste sa il dea in comodat unei microintreprinderi platitoare de tva. Aceasta persoana este salariat administrator in societate, iar sotul este asociat unic. Societatea va deschide punct de lucru si va desfasura in acest depozit activitate de depozitare, sortare, manipulare si distributie de marfuri catre magazinele proprii. O parte din acest ...
18Iun2021
Investitii la o cladire luata in comodat. Impozit pe profit, TVA si impozit pe cladiri
de
Dana Hristu
valabil la 18 Iun 2021
Intrebare: O societate comerciala preia (prin contract de comodat) o cladire neterminata (fara instalatii, la rosu) in vederea stabilirii unui punct de lucru. Pentru a face cladirea functionala, sunt efectuate o serie de cheltuieli cu materiale, manopera. Sunt deductibile aceste cheltuieli? Care este influenta asupra impozitului pe cladiri? La aceasta adresa nu sunt desfasurate activitati economice. ...
28Mai2021
Inchiriere bun imobil din Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2021
Intrebare: Referitor la veniturile din chirii, operatiunea este intre doua societati platitoare de tva. Factura se face cu tva? Noi am facut fara tva. Trebuie scris ceva articol pe factura?
19Apr2021
Ajustarea TVA la schimbarea utilizarii autoturismului
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat un autoturism in 28.12.2018 in vederea desfasurarii activitatii economice. Factura de achizitie a fost inregistrata cu deductibilitate 100%. Din 01.01.2021 prin decizie interna s-a hotarat ca autoturismul sa fie folosit atat in interes personal, cat si in interes de serviciu. Perioada de ajustare a TVA este 01.01.2018 - 31.12.2022.Monografie:a) inregistrare ...
14Apr2021
Inchiriere imobil in regim de taxare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Apr 2021
Intrebare: O societate comerciala (hotel) doreste sa inchirieze unul dintre imobilele proprii catre o institutie a statului (Minister). Societatea a optat pentru a factura chiria cu TVA la celelalte imobile, iar evidenta contabila se tine separat pentru activitatea de hotel. Pentru a evita sa foloseasca pro-rata, societatea doreste sa factureze chiria catre institutia statului tot cu TVA.Institutia ...
08Apr2021
Au fost aprobate Normele metodologice ale Programelor IMM Invest, IMM Factor si IMM Leasing
de
Ionut Jinga
08 Apr 2021
Comunicat al Ministerului Finantelor: aprobarea Normelor metodologice ale Programelor IMM Invest, IMM Factor si IMM LeasingPublicare: 07.04.2021, pe site-ul https://mfinante.gov.ro/presa-comunicate-de-presaRedam, mai jos, continutul acestui comunicat:„In sedinta de astazi, 7 aprilie 2021, Guvernul Romaniei a aprobat Normele metodologice ale Programelor IMM Invest, IMM Factor si ...
05Apr2021
Inchiriere bun imobil. Ajustare negativa
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Apr 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit cu obiect de activitate inchirieri imobile ofera spre inchiriere un imobil astfel: 30% emite facturi de chirie cu tva si 70% chirie fara tva. Societatea calculeaza prorata 30%.Pe parcursul desfasurarii activitatii societatea inregistreaza achizitii diverse: utilitati, rechizite, amortizari, reparatii etc. ce nu pot fi atribuite ...
Un produs marca