Consultanta specializata pentru CONTABILI 
575 intrebari si raspunsuri despre pro-rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 575 intrebari si raspunsuri
02Iul2011
Facturare chirie. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Iul 2011
Intrebare: O societate comerciala avand ca obiect de activitate inchirierea a 6 spatii comerciale, a depus notificari la Administratia financiara pentru a opta facturarea cu TVA a chiriei pentru 5 din cele 6 spatii. Pentru cel de-al 6 lea spatiu, societatea factureaza chiria fara TVA (scutit fara drept de deducere). Este corecta aceasta situatie? 1) Trebuia depusa notificare la Administratia financiara ...
01Mai2011
Casa de amanet. Exercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Mai 2011
Intrebare: SC cu obiect activitate - Casa amanet:- comisionul incasat pentru imprumuturile acordate este scutit fara drept de deducere dpv al TVA;- bijuteriile depuse gaj, care nu se restituie deponentilor (persoane fizice) se livreaza in UE sub doua forme: ca atare (bijuterii aur, argint) sau se topesc si se vand ca si aur de investitii Societatea a dedus TVA aferenta achizitiilor de bunuri si ...
08Feb2011
Refacturare utilitati. Deductibilitate TVA. Prorata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Feb 2011
Intrebare: Societatea comerciala X este platitoare de TVA si realizeaza venituri din doua categorii de activitati:a)Inchiriaza spatiile comerciale pe care le are in proprietate, societatilor Y si Z. Facturile pentru chirii sunt emise fara TVA.b)Desfasoara si alte activitati economice (restaurant).Pentru activitatea de inchiriere societatea X refactureaza chirasilor, cota parte utilitati, cu TVA.Va ...
08Feb2011
Care este diferenta intre operatiunile scutite de TVA cu drept de deducere si operaiunile scutite de TVA fara drept de deducere?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Feb 2011
Intrebare: Care este diferenta intre operatiunile scutite de TVA cu drept de deducere si operaiunile scutite de TVA fara drept de deducere?
20Ian2011
25 ianuarie, termen pentru comunicarea pro-ratei pentru calculul TVA deductibil
de
PortalContabilitate.ro
20 Ian 2011
Directia Generala a Finantelor Publice Valcea precizeaza ca, pana la 25 ianuarie a.c., inclusiv, contribuabilii trebuie sa comunice unitatii fiscale in a carei evidenta sunt inregistrati ca platitori de impozite si taxe pro-rata provizorie care va fi aplicata in anul 2011 la determinarea taxei pe valoarea adaugata deductibile, precum si modul de determinare a acesteia, potrivit art. 147 alin. ...
27Dec2010
TVA. Determinarea pro-ratei definitive. Efectuarea regularizarilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Dec 2010
Intrebare: Am urmatoarele intrebari: In vederea stabilirii pro-ratei definitive, se iau in calcul si veniturile in avans (ct 472)? Ce document sta la baza acestui calcul: Jurnalul de vanzari, balanta de verificare, decontul 300? In luna decembrie folosesc prorata definitiva, calculata pe baza celor 11 luni ale anului in curs?
20Aug2010
Vanzare imobil catre persoana fizica. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Aug 2010
Intrebare: Am cumparat un imobil in septembrie 2008 cu un credit ipotecar de la o persoana fizica (nu mi-am dedus TVA). In 2011 dupa achitarea integrala a creditului si scoaterea ipotecii, vreau sa o vand tot catre o persoana fizica. Factura v-a fi intocmita cu TVA la valoarea ramasa de amortizat. Pot sa-mi ajustez TVA de dedus? Cum?
15Iun2010
Refacturare servicii medicale catre angajati. Regim TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 15 Iun 2010
Intrebare: O societate civila de avocatura primeste o factura de servicii medicale de la un furnizor, care aditional serviciilor de medicina muncii factureaza si servicii suplimentare aferente membrilor de familie ai angajatilor (la cererea SCPA-ului).Ce implicatii fiscale presupune facturarea/recuperarea sumelor aferente membrilor de familie ai angajatilor?1. Este obligatorie refacturarea serviciilor ...
12Apr2010
Vanzare imobil. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Apr 2010
Intrebare: Firma a achizitionat in anul 2006 de la persoana fizica (in baza contractului de vanzare cumparare autentificat la notar) un apartament pentru suma de 150.000 lei. La 31 decembrie 2009 imobilul a fost reevalut la valoarea de 160.000 lei si diferentele au fost inregistrate in contabilitate (cont 105 cr).In cazul in care firma ar vinde imobilul catre asociati (fata de care firma are o datorie de ...
12Mar2010
Persoana impozabila cu regim mixt. Deducerea TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Mar 2010
Intrebare: Am un client cu activitate de jocuri de noroc (slot machine), conf OUG 77/2009.Din punct de vedere al TVA am gasit ca sunt activitati scutite fara drept de deducere? Pentru ca are si activitate de bar si este platitor de TVA, trebuie sa calculez pro rata sau tin evidenta separat?
02Feb2010
Prestari servicii. Obligatia de a plati TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Feb 2010
Intrebare: Sunt o societate de transport judetean de persoane prin curse regulate, platitor de TVA. Societatea transporta persoane fizice pe baza biletelor de calatorie. De asemenea, transporta si veterani de razboi, pe baza de foaie de veteran de razboi. La sfarsitul lunii centralizeaza (adica intocmeste un borderou, nu face factura) aceste foi de veteran si le trimite Ministerului transporturilor care ...
06Ian2010
Operatiuni (achizitii, vanzari, livrari UE). Decontare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Ian 2010
Intrebare: O societate a realizat in anul 2009 operatiuni diferite:1. vanzari cu TVA2. achizitii cu TVA3. achizitii scutite de TVA4. achizitii UE - taxare inversa5. livrari UE - BUNURI SI SERVICII(comisionmentenanta online)-scutit cu drept de deducere6. Export servicii - NONUE-(soft on-line) - scutit cu drept de deducere7. Inchirieri spatiu - fara drept de deducere (pentru spatiul respectiv ...
21Dec2009
Deducere TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Dec 2009
Intrebare: Firma X este platitoare de TVA din 1993, apoi a devenit neplatitoare de TVA incepand cu 2003 si apoi, prin depasirea plafonului de 35000 euro a redevenit platitoare de TVA de la 01 ian 2005.La data de 31 dec 2004 avea in patrimoniu o constructie imobil in suprafata de 170 mp, in valoare (de achizitie) de 13.050 lei si terenul aferent in valoare de 205 lei (achizitionate in anul 2001).In ...
08Dec2009
Formular 010 vector fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Dec 2009
Intrebare: O firma avand ca obiect de activitate efectuarea de radiografii dentare, la infiintare este platitor de TVA, atribuindu-se RO inca de la infiintare.A fost infiintata in februarie 2009 si pana in iulie 2009 nu a avut activitate. Din februarie pana in iulie a efectuat numai achizitii. Am inregistrat in 4426 TVA aferenta achizitiilor. In iulie 2009 incepe activitatea si fiscalizeaza casa de ...
29Iun2022
Calcul pro-rata. TVA aferenta achizitiilor intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: Care este calculul pro-ratei cu TVA deductibila din taxare inversa pentru achizitii intracomunitare?
17Ian2021
Mod de calcul pro-rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Am avut trei tipuri de operatiuni in anul 2020 si anume:T1 = operatiuni taxabile cota 19% si cota 5% = cazare, restaurant etc.;T2 = operatiuni SFDD scutite fara drept de deducere - tratament efectuat in baza de tratament proprie;T3 = operatiuni scutite - (ocazional) vanzare imobil, coplata incasata de la clienti;T1 + T2 + T3 = total venituri aferente 2020 (din balanta).Care este ...
16Nov2013
Exercitarea dreptului de deducere pe baza de pro-rata
de
Gabriela Ilicea
valabil la 16 Nov 2013
Intrebare: O societate comerciala realizeaza venituri scutite de taxa de natura financiar-bancara conform art.141 alin. (2) constand in acordarea si negocierea de credite, tranzactii inclusiv negocierea privind conturile de depozit sau conturile curente, tranzactii cu actiuni, administrarea de fonduri speciale de investitii, precum si alte venituri din valorificarea unor mijloace fixe sau deseuri ...
22Nov2022
Vanzare imobil. Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Nov 2022
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in decembrie 2007 2 apartamente in Bucuresti. Achizitia s-a realizat cu taxare inversa. In noiembrie 2022 societatea decide vanzarea acestor apartamente unei persoane fizice cu domiciliul in Romania si unul dintre apartamente va fi vandut unei persoane fizice cu domiciliul in Elvetia.Cum vom emite facturile de vanzare a acelor 2 apartamente din punctul de ...
18Nov2022
Calcul prorata. Operatii estetice
de
Anca Bilas
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitate medicala in cea mai mare parte scutita, dar a devenit platitoare de tva prin optiune pentru serviciile medicale pur estetice. Trebuie sa presupunem ca aceste servicii se impoziteaza cu 19%. Alegerea caror servicii se incadreaza la "pur estetice" impozabile din punctul de vedere al tva se face conform rationamentului profesional al personalului medical ...
15Nov2022
Inchiriere cladiri. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: O societate are o cladire nou construita (hale si birouri) la care s-a dedus TVA la toate materiale de constructie si pe care intentioneaza sa o dea in chirie. Veniturile din chirie fiind scutite de TVA, facturile se vor intocmi fara TVA. Utilitatile se vor refactura pentru fiecare spatiu inchiriat si acestea vor fi insotite de TVA (la cota de tva de pe factura de utilitati). 1. Trebuie ...
13Nov2022
Vanzare cladiri vechi catre persoane afiliate. Tratament TVA. Valoarea de piata
de
Constanta Popa
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA din anul 1995. Cumpara doua cladiri - spatii comerciale in anul 2006, de la o societate inregistrata in scopuri de TVA, cu taxare inversa. Cladirile au fost construite si date in folosinta in anul 1980. Se doreste sa se vanda cele doua cladiri, una catre asociatul unic si una catre o persoana fizica, ruda de gradul I. Ce implicatii fiscale sunt ...
14Oct2022
Regimuri TVA diferite
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: SC X SRL desfasoara urmatoarele activitati: 1. vanzare marfuri - bijuterii - (TVA 19%); 2. vanzare marfuri second hand - bijuterii - (TVA la marja de profit).Intrebarea este daca trebuie calculata pro rata - avand in vedere ca evidenta celor doua gestiuni este tinuta separat? Pentru cheltuieli curente: gaz, energie electrica... diverse - cum se procedeaza? Mai sunt si alte implicatii fiscale?
12Oct2022
Produse oferite chiriasilor incluse in pretul chiriei. Regim TVA si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA detine un spatiu in baza unui contract de inchiriere care contine clauze care ii permite sa subinchirieze spatiul. Societatea subinchireaza spatiul care functioneaza ca un hub (birouri) altor persoane fizice si juridice. In pretul chiriei sunt incluse zilnic (pe langa acces la utilitati: internet, energie electrica) produse precum: cafea, lapte, ceai, fructe si apa ...
17Sep2022
Trecere la un regim mixt de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Sep 2022
Intrebare: Ce obligatii declarative si administrative trebuie sa indeplineasca o societate cand trece de la regim normal de TVA la regim mixt de TVA?
31Aug2022
Microintreprindere. Incetare contract de inchiriere. Aspecte diverse
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Aug 2022
Intrebare: O firma este microintreprindere si va continua in anul 2023, deoarece nu va depasi plafonul de 1.000.000 euro.Firma detine un imobil (hala) care este inchiriata pana la 31.12.2022. Chiriasul ne-a anuntat intentia de a nu mai continua sa inchirieze imobilul incepand cu 01.01.2023. In prezent firma face eforturi sa caute un alt chirias pentru acest imobil. Daca in cursul anului 2023 si 2024 nu ...
31Aug2022
Utilizare sume repartizate prin HG 1072/2022
de
Adela Oncescu
valabil la 31 Aug 2022
Intrebare: Suntem institutie de cultura si beneficiem de prevederile HG 1072/2022. Parte din suma care ne-a fost alocata poate fi repartizata la cheltuieli de personal?
12Aug2022
Servicii clinica medicala. Regim fiscal TVA. Deducere prin prorata si jurnale
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: O clinica medicala presteaza exclusiv servicii ginecologice catre persoane fizice, activitate care este scutita de plata tva. Conducerea clinicii doreste sa presteze si servicii de infrumusetare, estetica, reparatii cicatrici etc. si vanzare de produse, creme etc., activitate care nu este scutita de tva. Din cate am inteles, in acesta situatie trebuie aplicata prorata. Toata activitatea se va ...
09Aug2022
Vanzare cladire persoana fizica
de
Anca Bilas
valabil la 09 Aug 2022
Intrebare: Suntem o societate comerciala platitoare de tva. In luna aprilie 2022 societatea a achizitionat un imobil construit in anul 2017 de la o persoana juridica platitoare de tva in regim de taxare inversa. In luna august 2022 societatea comerciala doreste sa vanda acest imobil unei persoane fizice. Care sunt obligatiile societatii la vanzarea acestui imobil din punctul de vedere al tva, ...
05Aug2022
Ajustarea pozitiva a sumei TVA deductibile aferente achizitiilor anterioare inregistrarii in scopuri de TVA in regim normal
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: O societate comerciala are activitate de comert cu amanuntul si productie. A devenit platitoare de TVA incepand cu 01.08.2022 prin depasire de plafon. Societatea are echipamente tehnologice, alte mijloace fixe, mijloace de transport in leasing, marfuri si materii prime. Pentru care dintre ele pot face ajustare de tva si care ar fi procedura?
28Iul2022
Achizitii. Livrari pe teritoriul UK. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Iul 2022
Intrebare: Firma pe care o reprezint - A este persoana juridica romana platitoare de TVA si impozit pe profit. Vrea sa desfasoare urmatoarea operatiune comerciala: de la un furnizor din Anglia (UK - firma B), firma A cumpara marfa pe care o revinde in Anglia unui client de acolo firma C. Pentru ca marfa nu vine in Romania, furnizorul B din Anglia aplica pe factura TVA din UK.1. Aceasta TVA este ...
Un produs marca