Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3062 intrebari si raspunsuri despre recalcul oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 3062 intrebari si raspunsuri
21Mai2021
Completarea declaratiei unice. Venituri realizate sub plafon
de
Dani Cucu
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: PFA este infiintat in 15.09.2020 in sistem real. Initial am declarat estimat pentru 2020 sub plafon (plafon recalculat aferent perioadei ramase pana la sfarsitul anului). Veniturile nete realizate in anul 2020 sunt 12.336 lei (13.500 lei brut - cheltuieli deductibile 1.164 ron).Cum se calculeaza CASS, CAS si impozitul datorate pentru anul 2020 cu baza legala corespunzatoare?
09Mai2021
PFA norma de venit. Declaratia unica
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Mai 2021
Intrebare: PFA la norma de venit deschis in 2019 pentru care am achizitionat casa de marcat cu jurnal electronic, la momentul deschiderii. In perioada 16 martie - 14 mai 2020 activitatea societatii a fost intrerupta, dar fara a suspenda activitatea la Registrul Comertului si fara depunerea Declaratie Unice cu venitul estimat recalculat.1. Model declaratie unica pentru PFA la norma de venit cu ...
11Mar2021
Depunere declaratie unica pe perioada suspendarii activitatii
de
Nicolae Liviu
valabil la 11 Mar 2021
Intrebare: O PFA care si-a suspendat activitatea in august 2020 pentru o perioada de 3 ani si a depus declaratia rectificativa in care a bifat data suspendarii si a recalculat sumele datorate pana la data suspendarii, mai depune declaratia privind venitul la realizat in 2021? Dar in perioada 2022-2023? Depune aceste declaratii pe 0?
06Mar2021
Reevaluare cladire. Majorare valoare cladire. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Referitor la inregistrarea in contabilitate a reevaluarii unei cladiri, s-a precizat: La reevaluarea unei imobilizari corporale, amortizarea cumulata la data reevaluarii este tratata in unul din urmatoarele moduri:a) recalculata proportional cu schimbarea valorii contabile brute a activului, astfel incat valoarea contabila a activului, dupa reevaluare, sa fie egala cu valoarea sa reevaluata. ...
17Ian2021
Rectificare impozit cladiri pentru 2020. Depunere raport de evaluare
de
Vera Constantin
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Un SRL achizitioneza o cladire in anul 2020, pentru care face inscrierea pe rol la primarie, unde depune actul de cumparare al imobilului. In anul 2021, primaria impoziteaza cladirea la valoarea de achizitie cu tva a cladirii.Daca SRL efectueaza raportul de evaluare in ianuarie 2021 si il depune la primarie, se poate recalcula impozitul pe cladire aferent 2021, conform raportului?
13Ian2021
Depasire plafon de tva in cursul anului. Perioada fiscala in anul urmator
de
Vera Constantin
valabil la 13 Ian 2021
Intrebare: O societate devine platitoare de TVA in august 2020 prin depasire plafon 300.000 lei si obtine cod de tva la 01.10.2020. Pentru stabilirea perioadei de declarare tva, recalculeaza CA efectiv obtinuta pana la 31.08.2020, stabileste CA pe care ar obtine-o in 12 luni, comparand cu plafonul de 100.000 euro la curs BNR la 31.12.2019.Cum se procedeaza pentru stabilirea perioadei de declarare ...
16Dec2020
Venituri impozabile reconsiderate. CAS si CASS pentru perioada 2016-2018. Titular PFA si salariat
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Dec 2020
Intrebare: In urma unui control la PFA cod CAEN 9319 Alte activitati sportive, care a fost impozitat cu norma de venit, s-a constatat ca nu se incadreaza in aceasta forma de impozitare si s-a recalculat impozitul ca fiind din activitati independente. S-au calculat si urmatoarele contributii:sursa perioada baza impozabila suplimentar contributieCAS 01.02.2016 - 31.12.2016 ...
01Dec2020
Agentii de turism. Cifra de afaceri
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Dec 2020
Intrebare: Hotararea nr. 864 din 14 octombrie 2020 pentru modificarea si completarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotararea Guvernului nr. 1/2016, prevede ca: 16. La punctul 83, alineatul (4) se abroga. Am citit si un raspuns al ANAF Iasi in care se precizeaza ca pentru operatorii economici cu obiect de activitate agentii de turism, plafonul de ...
08Nov2020
Ajustare norma de venit. Depunere declaratie unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 08 Nov 2020
Intrebare: PFA norma venit CAEN 6201, infiintat in 2018, functioneaza in 2020 astfel:- norma venit 33.000 lei;- din 01.05.2020 inceteaza calitatea sa de angajat (cu norma intreaga);- depune in termen declaratia unica prin care anunta ANAF asupra acestei modificari (nu aparuse declaratia unica cu bonificatii si a fost depus formularul existent) declarand fara bonificatii, estimatul pentru 2020 si ...
09Oct2020
Utilizare rezerve din reevaluare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Oct 2020
Intrebare: In contul 105 al societatii sunt diferente din reevaluarea cladirii. In credit s-a inregistrat cresterea valorii, iar in debit micsorarea valorii. La timpul respectiv nu s-a facut inregistrarea 105 = 1175 cu diferenta dintre amortizarea valorii recalculate si amortizarea initiala. Cladirea este amortizata integral si suma inregistrata in contul 105 ar fi castig realizat.Pot face acum, adica ...
04Aug2020
PFA infiintata in cursul anului. Determinarea contributii sociale
de
Elena Garofil
valabil la 04 Aug 2020
Intrebare: Pentru o PFA ce se infiinteaza in cursul anului, respectiv luna iulie, plafonul pentru stabilirea CAS si CASS este de 6 luni*2280 lei. La finalul anului, PFA inregistreaza un venit total in suma de 45.000 lei.La ce nivel se va achita CASS si CAS, la plafonul recalculat de 6*2.230 lei sau la cel anual de 12*2.280?
27Iul2020
Profit reinvestit. Calcul impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Iul 2020
Intrebare: La 31.03.2020:Profit brut = 450.000 leiInvestitii conform art 22 din Codul fiscal = 750.000 leiImpozit/profit scutit = 72.000 leiLa 30.06.2020:Pierdere bruta = -300.000 leiInvestitii conform art 22 din Codul fiscal = 6.000.000 leiImpozit/profit scutit = 0 leiProfit impozabil cumulat 01.01 - 30.06.2020 = 150.000 lei1. Ce suma se declara la impozit pe profit 30.06.2020 in ...
16Iun2020
PFA. Completare declaratie unica
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iun 2020
Intrebare: O PFA inregistrata la Registrul Comertului in 01.02.2019 a declarat in martie 2019, un venit net estimat peste plafon (50.000 lei) si CAS si CASS la un plafon recalculat pentru 11 luni (cat a functionat in 2019), respectiv la un plafon recalculat de 22.880, a declarat 2.288 la CASS si 5.720 la CAS. Data inceperii activitatii a fost considerata data eliberarii certificatului PFA la Registrul ...
15Iun2020
CAS avocati. Completare Declaratie unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 15 Iun 2020
Intrebare: In cazul unei asocieri fara personalitate juridica de avocati, declaratia unica pentru unul dintre avocati se completeaza fara CAS, intrucat nu datoreaza. La I.4 din Declaratia unica se trece:1. Suma veniturilor recalculate;2. CAS datorata;3. Venitul net anual impozabil;La pct. 2 se trece pentru a se calcula corect venitul net de la pct. 3, CAS platita la Casa de asigurari a ...
11Apr2020
CASS in Declaratia unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 11 Apr 2020
Intrebare: Un cabinet de avocatura incepe activitatea in 06.09.2019. Depune in septembrie declaratia unica privind veniturile estimate si declara un venit net estimate de 18.000 lei. La CASS declara ca obtine venituri sub plafon si opteaza pentru plata CASS, 832 lei (2.080*4*10%). Pentru anul 2019 realizeaza efectiv un venit net de 10.000 lei.1. Este corecta declararea CASS estimat? Avand in vedere ca ...
24Mar2020
Decizie de ajustare in urma controlului dosarului preturilor de transfer. Opozabilitate deciziei la societatea afiliata necontrolata
de
Constanta Popa
valabil la 24 Mar 2020
Intrebare: Ca urmare a unui control ANAF, s-a emis o decizie de ajustare a bazei impozabile in cadrul Dosarului Preturilor de Transfer, la o societate. Firma controlata a avut o ajustare a impozitului pe profit si prin decizie de impunere emisa, ea a inregistrat aceasta cu nota contabila 117 = 441, avand in vedere ca ajustarea avea referire la 2 ani precedenti. Dupa control si societatea afiliata a primt ...
17Feb2020
Scutire profit reinvestit in cursul anului
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Feb 2020
Intrebare: Avem urmatoarea situatie:1.30.09.2019Profit impozabil la 30.09.2019 = 340.000 Impozit profit cumulat la 30.09.2019 = 54.400 Impozit pe profit scutit la 30.09.2019 = 52.000Valoare investitie trimestrul III 2019 = 514.000 (investitie in grupa de mijloace fixe grupa 2.1)Profit brut la 30.09.2019 = 325.000 Impozit de constituit la 30.09.2019 dupa scutire = 2.4002.31.12.2019Profit ...
19Nov2019
Incasare restituire suma acordata pentru Cumintenia Pamantului. Sponsorizare versus donatie. Diferenta de tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 19 Nov 2019
Intrebare: In anul 2016 am acordat o sponsorizare Ministerului Culturii pentru achizitionarea sculpturii Cumintenia Pamantului. Deoarece aceasta achizitie nu s-a mai finalizat, Ministerul ne-a restituit suma. Avand in vedere ca in anul 2016 sponsorizarea a fost dedusa la plata impozitului pe profit, cum vom inregistra in anul 2019 restiuirea ei? Daca s-ar recalcula impozitul pe profit de plata din 2016, nu ...
19Aug2019
PFA. Activitate inceputa in timpul anului. CAS si CASS
de
Rodica Mantescu
valabil la 19 Aug 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea: Va rog sa ma ajutati cu un raspuns cu privire la urmatoarea speta (exemplul este luat exact din Codul fiscal de la exemplele din norme).O persoana fizica incepe in data de 1 august 2018 sa desfasoare o activitate independenta (traducator) si estimeaza un venit net de 30.000 lei. Pana la data de 1 septembrie depune la organul fiscal competent declaratia unica ...
18Aug2019
Control fiscal la o societate. Reestimarea, in sensul majorarii, a bazei de impunere in relatia cu o afiliata. Modificarea bazei de impunere la afiliata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Aug 2019
Intrebare: In urma unei inspectii financiare, organul de control nu a agreat metoda pretului de revanzare folosita de societate in dosarul preturilor de transfer si a recalculat impactul fiscal prin aplicarea metodei marjei nete. Nelamurirea mea:Comparatia cu tranzactiile efectuate de societate cu persoane independente este o comparatie permisa de legiuitor in cadrul metodei marjei nete? Care ar fi ...
09Aug2019
PFA. Activitate inceputa in luna august. Baza de calcul al contributiilor sociale
de
Rodica Mantescu
valabil la 09 Aug 2019
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu un raspuns cu privire la urmatoarea speta (exemplul este luat exact din Codul fiscal de la exemplele din norme).O persoana fizica incepe in data de 1 august 2018 sa desfasoare o activitate independenta (traducator) si estimeaza un venit net de 30.000 lei. Pana la data de 1 septembrie depune la organul fiscal competent declaratia unica privind impozitul pe venit si ...
02Aug2019
Regim amortizare cladire cu extindere
de
Vera Constantin
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: La o societate am constatat la 30.06 2019, solicitand extrasul CF pentru cladiri, ca in anul 2006 nu s-a facut corect incadrarea unei extinderi la o cladire. Din verificarea evidentei cladirilor am constatat ca nu exista concordanta intre inregistrarea din CF si cea din contabilitate. In CF exista o singura cladire C.1., iar in contabilitate exista cladirea initiala si un depozit (acesta din ...
15Mai2019
Reduceri comerciale acordate. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Mai 2019
Intrebare: Societatea produce si comercializeaza vinuri. La vanzare pe factura dupa ce sunt trecute sortimentele,cantitatile, pretul si TVA, se acorda un discount 20%. Aceasta reducere a fost inregistrata astfel 667 = 411. La calcul impozit microintreprindere (1%) aceasta reducere inregistrata in contul 667 se scade din suma contului 707? In situatia in care inregistrarea contabila 667 = 411 nu a fost ...
18Mar2019
Reevaluare terenuri. Tratament contabil si fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: 1. In 03/2015 s-a achizitionat o proprietate teren (1.432.285,50lei) + constructii (4.492.973,11lei) (cladiri + constructii speciale) in valoare totala de 5.925.258,61 lei (cost de intrare ce include si cheltuieli atribuibile). Documentele de achizitie nu presupuneau o impartire a valorilor pe componente (pe fiecare constructie/cladire), drept pentru care nu s-a calculat si inregistrat ...
16Mar2019
Tratamentul fiscal al diferentelor de impozite locale si a penalitatilor de intarziere aferente
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii vinde in luna martie 2019 un imobil. Valoarea tranzactiei este de 1.500.000 euro. Urmare depasirii plafonului de 1 milion euro devine platitoare de impozit pe profit incepand cu trimestrul I 2019. In luna martie 2019 primeste decizia de impunere pentru impozite si taxe locale aferente acestui imobil, decizia cuprinzand detaliat ...
13Mar2019
Profit reinvestit. Regim fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 13 Mar 2019
Intrebare: La data de 30.09.2018 profitul brut contabil acopera investitia realizata si care este in suma de 570190 lei. Impozitul aferent este de 570190 x 16% = 91230 lei care se va scadea din impozitul pe profit datorat la data de 30.09.2018. Profit fiscal mai mare, impozit pe profit 150000 lei, iar impozitul de plata va fi 150000 lei - 91230 lei =58770 lei. In decembrie insa profitul contabil brut este ...
15Feb2019
Contributii sociale 2018 pentru o PFA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2019
Intrebare: O PFA, medic s a infiintat anul trecut in luna aprilie 2018 si a realizat venituri totale de 22.706 lei. Ce contributii datoreaza pentru anul 2018 si cum se recalculeaza? Medicul are si calitatea de salariat. Trebuie in aceasta situatie sa plateasca CAS?
02Nov2018
Implicatii fiscale vanzare utilaj achizitionat din profit reinvestit
de
Ela Dumitra
valabil la 02 Nov 2018
Intrebare: In cazul vanzarii unui bun de capital (utilaj) pentru care am aplicat facilitatea profit reinvestit este necesar recalcul impozit pe profit si anulare rezerva aferenta in cazul vanzarii inainte de expirarea termenului de detinere de 5 ani? Sunt corecte inregistrarile de mai jos:1068=117 (al anului in care s-a aplicat facilitatea)117= 441 (rectificare impozit profit)?Dpdv al TVA utilajul a ...
29Sep2018
Administrator. Obligatia de plata a CAS
de
Gabriela Dita
valabil la 29 Sep 2018
Intrebare: Administratorul societatii comerciale beneficiaza de indemnizatie de consiliu de administratie conform hotararii adunarii generale a actionarilor, este pensionar si intrucat nu mai doreste recalcularea pensiei. Administratorul trebuie sa retina si sa vireze contributia la CAS 25% chiar daca este pensionar si nu este angajat cu contract individual de munca?
20Sep2018
Ajustarea TVA echipament dupa inregistrarea in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 20 Sep 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA achizitioneaza in luna aprilie 2018 un echipament in valoare de 100.000 lei + TVA 19.000 lei (TVA pe care nu il deduce), perioada de amortizare 10 ani. Incepand cu 01.09.2018 societatea devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului de 300.000 lei. Cum se poate ajusta in favoarea societatii TVA aferent achizitiei echipamentului si care este suma exacta ce se ...
Un produs marca