Consultanta specializata pentru CONTABILI 
463 intrebari si raspunsuri despre tva de recuperat oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 463 intrebari si raspunsuri
04Sep2020
TVA respinsa la rambursare. Evidentiere in contabilitate
de
Vera Constantin
valabil la 04 Sep 2020
Intrebare: SC A, in urma unui control de la finante rambursare tva perioada iulie 2019 - aprilie 2020 se stabileste tva neacceptat la deducere aferent limitarii la 50% drept de deducere suma X (perioada iulie 2019 - aprilie 2020). Cum trebuie sa procedez pentru suma aferenta anului 2019 (situatiile financiare aferente anului 2019 fiind depuse)? Pot efectua corectiile aferente anului 2019 in anul 2020 si ...
19Aug2020
Monografie contabila pentru inregistrare sume de plata din decizia de impunere
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Aug 2020
Intrebare: Firma A are control de la finante. In urma controlului (cerere rambursare tva) se stabilesc urmatoarele: - tva neacceptat la deducere in suma de 19.000 lei, aferent limitarii la 50% drept de deducere a taxei pe valoare adaugata aferente combustibilului. Care sunt inregistrarile contabile? Cum se va proceda cu cheltuiala cu combustibilul pentru care nu se accepta dreptul de deducere tva ...
11Aug2020
inspectie fiscala. Anularea dreptului de deducere. Ajustare pozitiva ulterioara. Monografie contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2020
Intrebare: In luna iulie s-a incheiat un proces verbal de control de fond de catre ANAF si a fost stabilita o suma de ajustat la tva dedusa aferenta unei imobilizari corporale in curs nefinalizata (platforma). Care este monografia contabila pentru aceasta suma TVA stabilita de organele fiscale si daca ea va fi achitata pana la data de 20.08 mai trebuie trecuta in decontul de tva aferent luni iulie la randul ...
04Aug2020
Anularea in instanta a deciziei de impunere emisa de inspectia fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Aug 2020
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale au fost stabilite diferente de plata la TVA si implicit majorari de intarzire si penalitati de nedeclarare. Agentul economic contesta decizia de impunere rezultata in urma controlului fiscal. Contestatia a fost respinsa de ANAF, iar agentul economic plateste sumele conform deciziei de impunere si deschide proces impotriva deciziei de impunere si castiga procesul la ...
19Iul2020
Prescriere creante fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Iul 2020
Intrebare: Societatea X este supusa unei inspectii fiscale incepand cu 10.07.2020. Potrivit codului de procedura fiscala, respectiv Legea 207/2015, care este perioada fiscala pentru care organul fiscal are dreptul de a stabili creante fiscale (in opinia contribuabilului organul fiscal are acest drept incepand cu data de 01.01.2015)? TVA de recuperat in sold la data de 31.12.2014 este prescris, respectiv ...
19Iun2020
Anulare din oficiu cod TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2020
Intrebare: Firmei platitoare de impozit pe profit si tva lunar, i-a fost anulat codul de tva din oficiu conform art. 316, alin. 11, lit C. Decizia de anulare este comunicata cu data de 10 iunie 2020. Firma are ca obiect de activitate principal - comertul cu ridicata nespecializat, si face achizitii intracomunitare lunare.1. Cum va trata din punct de vedere al TVA si declarativ firma respectiva ...
04Iun2020
TVA neexigibila de la furnizor cu sistem TVA la incasare. Momentul deducerii. Termen de prescriptie
de
Constanta Popa
valabil la 04 Iun 2020
Intrebare: Unul dintre furnizori a aplicat TVA la incasare pana in 03.2015. Din 03.2015 aplica TVA normal. Acum avem rambursare TVA si la control ne comunica faptul ca in primul decont de TVA, respectiv in 04.2015, TVA ramasa neexigibila, contul 4428, trebuia recunoscuta in 4426, cu conditia ca furnizorul sa fi platit acel TVA (conditie indeplinita in cazul nostru). Daca nu facem aceasta operatiune, in ...
15Mai2020
Termenul pana la care o societate poate solicita rambursarea TVA
de
Vera Constantin
valabil la 15 Mai 2020
Intrebare: Care este termenul pana la care o societate poate solicita rambursarea TVA de recuperat aferent perioadei ianuarie 2016? Societatea este in continua pozitie de a recupera TVA incepand cu data de 01.01.2016.
14Mai2020
Vanzare teren construibil si constructie nefinalizata. Furnizor cu cod TVA anulat
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mai 2020
Intrebare: SC CASA SRL platitoare de tva, cumpara un teren de la persoana fizica in valoare de 15.000 lei in vederea construirii unei case. Se obtine autorizatie de constructie si se incepe investitia cu constructia casei (2009 - 2010), 50.000 lei + tva. Lucrarile sunt abandonate, casa nu se finalizeaza si nu se face receptia, autorizatia de constructie expira, societatea este declarata inactiva si este ...
09Mai2020
Microintreprindere. Bonificatie 10%. Sume restante
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mai 2020
Intrebare: In urma unui control de fond finalizat in februarie 2020 s-au calculat debite la tva si impozit pe dividende cu termen de plata pana la 20.03.2020, cand s-au si achitat. La trimestrul I s-a calculat bonificatia de 10% pentru impozitul micro si s-a platit diferenta. Verificand la o saptamana fisa platitorului, am constatat ca s-au generat dabanzi si penalitati atat la TVA cat si la impozitul pe ...
29Apr2020
Achizitii servicii taxa de drum pe teritoriul UE. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Apr 2020
Intrebare: O societate a primit o factura de la un furnizor de servicii din UE, factura care reprezinta contravaloarea taxelor de drum inregistrate de aparatul de la bordul autoutilitarei cu care efectueaza transport de marfuri in UE. Clientul spune ca valoarea taxelor de drum facturate include tva intracomunitara pe care urmeaza sa o recupereze prin aceeasi societate de consultanta. Pe factura primita sunt ...
23Apr2020
Decont in cazul schimbarii perioadei fiscale la TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Apr 2020
Intrebare: Pana la 31.12.2019 depuneam decont TVA lunar. In ianuarie 2020 am facut acelasi lucru (fara sa verific CA/2019). In luna februarie 2020 am primit de la ANAF notificare ca trebuie sa depun TVA la trimestru. S-a depus 010 modificare vector fiscal cu trecere la TVA trimestrial de la 01.01.2020Sunt in luna aprilie cand trebuie sa depun decont. Tinand cont ca este depus in sisitem decont la ...
22Apr2020
Obligatii de plata TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: O firma a fost inactiva (din punct de vedere tva) in perioada 11.02.20-11.03.20. Firma face livrari si achizitii intracomunitare. Pentru tva calculata la facturile primite din UE (conform art. 270 alin 9 din Codul fiscal) si la facturile primite din tara pentru perioada inactiva din februarie 2020 s-a intocmit D311 pe februarie 2020 la rd. 2, pentru ca se vor putea deduce. Mentionam ca nu s-a ...
18Apr2020
Exercitare drept de deducere din factura de corectie emisa de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2020
Intrebare: Firma A are control de fond in anul 2019. In urma controlului se stabileste ca trebuie sa factureze marfa aflata in consignatie (custodie) la firma B (afiliata), marfa din 2011-2012. Firma B isi inregistreaza facturile respective, astfel: % 408, 4426 = 401 rezultand astfel un tva de recuperat. Perioada este prescrisa iar firma B nu a notificat organele fiscale competente cu privire la faptul ca ...
08Apr2020
Termen solutionare decont cu suma negativa de TVA cu optiune de rambursare
de
Ela Dumitra
valabil la 08 Apr 2020
Intrebare: Societatea mea are ca domeniu de activitate centru fitness/antrenament sportiv. La acest moment avem TVA de recuperat suma de 84.900 lei (decont luna martie 2020). Acest TVA de recuperat a aparut urmare a reducerii, incepand cu 01.11.2018 a cotei de tva pentru activitati ale centrelor sportive - sali de sport la 5%, in timp ce cheltuielile (chiria, utilitati, chelt materiale etc.) au cota 19%. ...
05Apr2020
Bonificatie impozit
de
Constanta Popa
valabil la 05 Apr 2020
Intrebare: Societatea are tva de recuperat, aprobat la rambursare. Avand in vedere prevederile Ordonantei 33, in urma compensarii tva de rambursat cu impozit pe venitul microintreprinderilor societatea beneficiaza de bonificatie?
25Mar2020
Deducere TVA la servicii DPD pentru Amazon
de
George Nitescu
valabil la 25 Mar 2020
Intrebare: Cumparam de la producatorul din Romania X, 100 produse cu livrare in Italia si facturare pe codul de TVA Italian al companiei noastre. Ulterior, Amazon va imparti in toate subsidiarele sale din Europa cele 100 de produse, cate 20 in urmatoarele 5 tari: Italia, Germania, Franta, Spania, UK. Dupa ce au fost livrate in depozite se vand purtand codul de TVA al fiecari tari, corect? De ex: in Italia ...
25Feb2020
Prescriere suma TVA de rambursat. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: Pentru perioada 01.10.2012 - 30.09.2018, societatea a avut un control in urma caruia suma inregistrata la data 01.10.2012 pentru TVA de recuperat a fost prescrisa pentru restituire la data controlului. Astazi sunt informata de catre Administratia Financiara ca in urma unui control la nivelul Administratiei au obligatia de a stinge toate sumele prescrise de TVA pentru toti contribuabili, perioada ...
25Feb2020
Livrare intracomunitara de bunuri. Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O societate cu sediul in Romania este platitoare de TVA, dar cu cod de TVA anulat din oficiu. Efectueaza livrari de bunuri in UE catre un platitor de TVA. Cum intocmim factura? Colectam TVA? Declaram prin D311? Este obligatotiu sa-l platim sau putem regulariza in primul decont 300 dupa reactivare?
15Feb2020
Corectare decont de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Feb 2020
Intrebare: Am depus un decont de tva pentru indreptare eroare materiala aferenta lunii iulie 2019. Nu reportasem tva de incasat in luna urmatoare si am primit o decizie de respingere de corectare a erorii materiale, intrucat exista neconcordante intre soldul sumei negative de tva la sfarsitul perioadei de raportare si fisa de platitor. In aceste conditii ce am de facut? La data respectiva am primit o adresa ...
31Ian2020
Lichidare societate. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Ian 2020
Intrebare: Societatea nu mai desfasoara activitate si doreste dizolvarea si lichidarea. In data de 17.09.2019 a fost publicata in monitorul oficial Hotararea asociatului unic privind inceperea procedurii. La data de 31.08.2019 in balanta sunt urmatoarele solduri: 117 SD 61514.78, 121 SD 75318.94 (micro) 212 102910, 4424, 2927.89, 5311 39768.55, 1012 - 200 lei, 105 SC 4892 lei, 1061 40 lei, 2812 21755.44, ...
24Ian2020
Servicii de constructii prestate catre persoane fizice in UE
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Ian 2020
Intrebare: SRL presteaza servicii in constructii in strainatate, pentru o perioada mai mare. Aceasta achizitioneaza materiale de la furnizorii din Franta, cu TVA, chiar daca este inregistrata in ROI. Cum este corecta inregistrarea acestora, cu TVA sau fara? Si daca da, prin ce conturi contabile? 635=401 sau alt cont, nu de cheltuieli? Avand in vedere acest aspect, la incheierea contractului, daca este cont ...
20Ian2020
Alocare sume pentru majorare capital social. Societate cu capital de stat. Investitii
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: Suntem societate comerciala cu capital majoritar de stat din sectorul productiei speciale. Statul a alocat o suma de X lei pentru majorare de capital social. Destinatia aportului in numerar subscris si varsat a avut ca destinatia achizitia de utilaje pentru productia speciala, Legea 232/2016. Societate desfasoara activitati impozabile din punct de vedere al TVA.Pentru achizitiile din tara se ...
02Dec2019
Procedura inchiderii de luna/perioada
de
Colectiv Rentrop&Straton
02 Dec 2019
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul proceduriiScopul acestei proceduri este:o stabilirea regulilor pentru verificarea operatiunilor efectuate in cursul perioadei/lunii;o efectuarea operatiunilor de inchidere a lunii;o furnizarea datelor necesare completarii raportarilor si deconturilor aferente ...
03Nov2019
TVA respinsa la rambursare. Depunere decont TVA
de
Vera Constantin
valabil la 03 Nov 2019
Intrebare: Cum inregistrez tva care nu a fost aprobat la rambursare la PFA, astfel incat sa-mi preia suma in decontul de tva (lucrez in saga ps)?
25Oct2019
Rambursarile de taxa catre persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA. Dezvoltator imobiliar
de
George Nitescu
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, fara venituri, dezvoltator imobiliar care nu a inceput inca constructia unui imobil, a inregistrat tva de recuperat provenit din facturile emise de furnizori pentru faza de autorizare, studii si proiectare etc. si nu a solictat la rambursare soldul sumei negative din deconturile de tva. Se poate solicita rambursare imediat dupa inceperea lucrarilor de ...
03Oct2019
Planul de conturi actualizat 2019
de
PortalContabilitate.ro
03 Oct 2019
Clasa 1 - Conturi de capitaluri, provizioane,imprumuturi si datorii asimilate10. Capital si rezerve101. Capital1011. Capital subscris nevarsat (P)1012. Capital subscris varsat (P)1015. Patrimoniul regiei (P)1016. Patrimoniul public (P)1017. Patrimoniul privat (P)1018. Patrimoniul institutelor nationale de cercetare-dezvoltare (P)103. Alte elemente de ...
29Sep2019
Contabilizare operatiuni pentru societatile care aplica TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Sep 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o societate care aplica TVA-ul la incasare? Cum sunt contate facturile de achizitie? Privind facturile de vanzare sunt lamurita, toate se emit cu TVA neexigibil 4428.
25Sep2019
Lichidarea/radierea de bunavoie a unui SRL. Aspecte generale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Sep 2019
Intrebare: Care sunt etapele inchiderii de bunavoie a unei societati? Incepand cu 1 ianuarie 2019, unitatea noastra isi va inchide activitatea.
23Sep2019
Alimentare combustibil prin card DKV. Tratament contabil si TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Sep 2019
Intrebare: O societate are ca activitate transport international rutier de marfuri si a incheiat contract cu DKV Euroservice avand carduri de alimentare combustibil. DKV factureaza catre societate de doua ori pe luna factura de comision intermediere DKV, pe care scrie, livrari de bunuri si prestari scutite fara drept de deducere. Primeste de asemenea un centralizator E SUMMARY, care cuprinde toate facturile ...
Un produs marca