Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1174 intrebari si raspunsuri despre tva neexigibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 1174 intrebari si raspunsuri
10Ian2020
Client incerti. Tratament fiscal si contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Ian 2020
Intrebare: Microintreprindere, cu TVA la incasare, are in balanta la 31.12.2019 urmatoarele solduri in contul 4118:1. Client 1: tribunalul a dispus intrarea in faliment, in procedura simplificata in anul 2016. Procedura nu este inca finalizata la sfarsitul anului 2019. Nu ne-am inscris la masa credala, avem neincasate 12 facturi aferente anului 2015, baza 6.939 lei, TVA neexigibila (24%) 1.665 lei.La ...
12Dec2019
Tratamentul contabil si fiscal al testerelor acordate clientilor
de
George Nitescu
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit si tva lunar, in baza facturii si a declaratiei vamale, a inregistrat intrarea de marfuri la pretul cu amanuntul astfel:371 = % pret cu vanz cu amanuntul401 valoare furnizor378 valoare adaos4428 valoare tva neexigibila4426 = 462 tva in vama In vederea promovarii si testarii de catre client a noilor produse, se scot din ...
29Sep2019
Contabilizare operatiuni pentru societatile care aplica TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Sep 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o societate care aplica TVA-ul la incasare? Cum sunt contate facturile de achizitie? Privind facturile de vanzare sunt lamurita, toate se emit cu TVA neexigibil 4428.
12Sep2019
Clienti neincasati. Creante cu TVA la incasare. Neajustarea TVA. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 12 Sep 2019
Intrebare: O societate are clienti neincasati din anii 2007-2017, pe care ar dori sa-i scoata din evidenta. Nici unul dintre clienti nu este in faliment si nici nu s-a deschis procedura de reorganizare. Pentru creantele anterior anului 2013 s-a colectat TVA (4427), iar dupa aceasta data s-a inregistrat la TVA neexigibil (4428), societatea fiind platitoare de TVA la incasare. Care este modul de ajustare a ...
11Iun2019
Corectia erorii contabile. Declaratie 101 rectificativa. Sanctiune nedepunere situatie financiara anuala
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iun 2019
Intrebare: In urma reverificarii balantelor pe 2018 am observat ca s-a facut o corectie pe rezultatul reportat pentru TVA neexigibil ramas agatat din 2017.Pentru aceasta nu trebuia depusa o declaratie rectificativa? Trebuia platit la bugetul statului TVA datorat? Pana cand pot sa depun bilantul prescurtat?
11Iun2019
Corectie sold cont 4428
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iun 2019
Intrebare: Am preluat societatea cu multe nereguli. Anul trecut in 01.2018 s-a facut o corectie pe rezultatul reportat pentru a TVA neexigibil ramas agatat in 2017. In momentul de fata am in balanta de 31.12.2018 contul 1174 sold final debitor = 177.41 lei, respectiv 4428 sold final creditor = 354.82 lei. Este corect daca anulez nota contabila in 31.12.2018? Inca nu am depus bilantul. Care este procedura de ...
06Mai2019
Marfuri degradate. Declasare. Valorificare deseuri
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Mai 2019
Intrebare: Comisia de inventariere anuala a stocului de marfa al unei microintreprinderi care are drept obiect de activitate vanzarea de piese auto, a consemnat in procesul-verbal marfa nevendabila constand in piese de schimb pentru utilaje agricole care au iesit din fabricatie dupa revolutie, in valoare de 800 000 lei - pret de vanzare,TVA neexigibila 127730 lei, adaos comercial 272270 lei, 400000 lei cost ...
09Aug2018
Monografie contabila compensari creante
de
Gabi Popescu
09 Aug 2018
Potrivit principiului necompensarii din OMFP 1802/2014 orice compensare intre elementele de active si datorii sau intre elementele de venituri si cheltuieli este interzisa. Toate creantele si datoriile trebuie inregistrate distinct in contabilitate, pe baza de documente justificative. Eventualele compensari intre creante si datorii fata de aceeasi entitate efectuate cu ...
20Apr2018
Inregistrare cheltuieli in baza notelor de plata si facturilor proforme. Tratament contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
20 Apr 2018
Datoriile catre furnizorii de bunuri, respectiv prestatorii de servicii, de la care, pana la finele lunii, nu s‐au primit facturile se evidentiaza distinct in contabilitate (contul 408 "Furnizori ‐ facturi nesosite"), pe baza documentelor care atesta primirea bunurilor, respectiv a serviciilor, conform pct. 310 alin. (2) din Reglementarile contabile aprobate ...
30Mar2018
Furnizor de servicii neachitat. Factura storno primita ulterior
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mar 2018
Intrebare: In luna X, o societate are sold TVA la plata neexigibil de 1.000 lei, aferent unor facturi neachitate de la un furnizor de servicii. In luna X+1 este anulat din oficiu codul de TVA (sediu expirat). In luna X+5 se primeste o factura de storno de la furnizorul de servicii pentru 90% din valoarea soldului (societatea se va lichida si a negociat cu furnizorul plata unei sume mai mici pentru ...
25Mar2018
Creanta anulata in baza unei hotarari judecatoresti. Tratament impozit pe profit si TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Mar 2018
Intrebare: Societatea X a pierdut in apel un proces din 2016 prin care reclama neincasarea unor sume importante pentru servicii proiect pe fonduri europene catre un consiliu judetean. Contractul era amplu sub aspectul elementelor de furnizat. In cursul anului 2014, a fost furnizat partial si facturata aceasta parte. S-a purtat o corespondenta intensa pe medierea situatiei. Consiliul judetean doreste ...
17Ian2018
Cifra de afaceri raportata prin D394
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2018
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA de la data de 20.07.2017. Societatea utilizeaza trimestrul drept perioada fiscala si este cu TVA la incasare. Pe primul decont de TVA depus (perioada iulie - septembrie 2017) nu are inscris nimic la randul 9, coloanele 1 si 2, dat fiind faptul ca nu s-a incasat nimic din ce s-a facturat. Exista sume doar la informatii privind TVA neexigibila si ...
12Dec2017
Anulare cod TVA. Furnizor in faliment
de
Dana Apostolescu
valabil la 12 Dec 2017
Intrebare: O societate obtine codul de TVA dupa ce acesta a fost anulat, iar societatea, dupa anularea codului de TVA nu mai aplica sistemul TVA la incasare, dar are in soldul contului 4428 TVA aferenta unei facturi neplatite catre o firma care este in faliment. Cum se inchide suma ramasa neplatita catre furnizorul in faliment si TVA neexigibila?
10Dec2017
Modificarea politicilor contabile. Comercializare haine
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: Societatea are trei magazine in care comercializeaza haine. Aceasta doreste achizitionarea unui soft de gestiune ERP pentru un mai bun control al stocurilor si al cheltuielilor privind marfurile respective. Incepand de la 1 ianuarie 2018, se doreste schimbarea modalitatii de evidenta al stocurilor, care, pana acum, erau evidentiate la valoarea de vanzare cu adaos comercial si TVA neexigibila ...
19Iun2017
Recunoasterea cheltuielilor cu utilitatile. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Iun 2017
Intrebare: Societatea primeste o factura emisa in data de 08.06.2017 pe care este mentionata "canalizare apa luna 05.2017". Societatea doreste sa prinda aceasta cheltuiala in luna efectuarii lor, in speta 31.05.2017, utilizand contul 408 pentru a bugeta corect luna. Care este monografia contabila in conditiile in care societatea aplica TVA la incasare? Cand contabilizeaza la data de 31.05.2017 cheltuiala ( ...
07Apr2017
Iesirea din sistemul TVA la incasare. Procedura si exigibilitate taxa
de
Marilena Radulescu
valabil la 07 Apr 2017
Intrebare: O societate va avea in luna martie a anului 2017 o cifra de afaceri de peste 2.250.000 lei si va trebui sa iasa de la sistemul de plata TVA la incasare.Acesta modificare se va produce cu 1 aprilie? Ce se intampla cu TVA neexigibila aflat in sold la aceasta data? Devine automat exigibil in momentul schimbarii regimului de TVA?
17Nov2016
Ajustare baza de impozitare TVA. Cesiune creante
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 17 Nov 2016
Intrebare: Societatea A este din spatiul UE. Societatile B, C, D sunt din Romania (B si C cu TVA la incasare). Societatea B achizitioneaza de la A materiale in valoare de aproximativ 100.000 euro dupa care le vinde societatii C iar C lui D. Societatea D intra in reorganizare iar creanta lui C este eliminata. Astfel societatea C emite o factura storno prin care scade TVA ramasa neexigibila (cont 4428). ...
02Nov2016
Evidenta marfa in unitatile de vanzare cu amanuntul. Regim fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 02 Nov 2016
Intrebare: O societate care produce incaltaminte si vinde 99% la export decide sa vanda ocazional incaltaminte catre persoane fizice. In acest scop autorizeaza comertul cu amanuntul in doua magazine: unul la sediul firmei (unde evidenta o tine cantitativvalorica) si unul la punctul de lucru (unde evidenta o tine glogal valorica). Pentru magazinul de la sediul firmei este delimitat spatiul de comertul cu ...
16Oct2016
Achizitii de bunuri si servicii. Deducere TVA. TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 16 Oct 2016
Intrebare: SC X SRL este o societate cu TVA la incasare.Ea are la SC Y SRL o datorie de 100 lei, deci TVA neexigibila de 16,66 lei.De la SC Y SRL primeste o factura de discount de 10 lei.In aceste conditii ce se intampla cu TVA-ul? Ramane in continuare ca TVA neexigibila pana la achitarea datoriei catre furnizor, adica 100-10 =90 lei datorie care este achitata in luna urmatoare?
01Sep2016
Garantie pentru lucrari constructii. Regim TVA. Monografii contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Sep 2016
Intrebare: O firma a primit o factura de lucrari constructii cu garantie de buna executie de la un furnizor din sistemul de TVA la incasare. Firma achita integral prestatia mai putin garantia catre furnizor. Pentru partea de garantie retinuta se inregistreaza TVA neexigibil in cont 4428. Ulterior furnizorul iese din sistemul de TVA la incasare, dar inainte de termenul de deblocare (exigibilitate) al ...
13Iul2016
Anulare cod de TVA. Tratament fiscal si contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Iul 2016
Intrebare: Incepand cu data de 30.05.2016 i s-a anulat codul de TVA unei firme X care era inregistrata cu TVA la incasare. La data de 08.06.16 a obtinut un cod de TVA pentru operatiuni intracomunitar iar la data de 08.07.2016 a primit inapoi codul de TVA in urma analizei declaratiei 088. In toata aceasta perioada cum trebuie inregistrate facturile intracomunitare si interne si ce declaratii trebuie depuse? ...
04Iul2016
Corelatii balanta de verificare contabila. Implicatii TVA. Monografie contabila
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 04 Iul 2016
Intrebare: Care este corelatia contabila si fiscala la balanta de verificare contabila lunara in cazul unui operator economic care are obiect de activitate comert cu amanuntul al produselor nealimentare. la descarcarea de gestiune (TVA neexigibila cont 4428 are rulaj debitor din balanta)? Trebuie sa fie egal cu valoarea TVA din contul 4427 colectata aferenta vanzarilor in luna si TVA neexigibila aferenta ...
21Iun2016
Gestiuni cu ridicata si cu amanuntul. Transfer intre gestiuni. Aplicarea coeficientului de repartizare K
de
Constanta Popa
valabil la 21 Iun 2016
Intrebare: O societate cu raspundere limitata are doua magazine prin care efectueaza comert cu echipamente atat cu amanuntul cat si cu ridicata (gestiuni separate) si are patru gestiuni.Atunci cand se face achizitia echipamentelor de societate acestea sunt alocate:- pe gestiunea "depozit", caz in care sunt inregistrate la costul de achizitie, iar la descarcarea din gestiune se foloseste metoda ...
22Mar2016
Completare decont TVA. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mar 2016
Intrebare: Cum completam corect randul B1 achizitii realizate in ultimile 6 luni din Declaratia 300? Ce cont folosim din balanta de verificare? Pentru randul B am completat soldul lui 4428 TVA neexigibila la sfarsitul perioadei.
22Feb2016
TVA la incasare. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 22 Feb 2016
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o societate care aplica TVA la incasare? In cazul in care incaseaza cu cash in aceiasi zi cu data emiterii facturii cum se face inregistrarea TVA neexigibila 4428 = 4427 sau direct?
20Feb2016
Informatii decont de TVA. OPANAF 588/2016
de
Dana Hristu
valabil la 20 Feb 2016
Intrebare: Ce informatii se completeaza pe randul B1 din sectiunea "Informatii privind TVA neexigibila sau nedeductibila" al decontului de TVA formularul publicat conform OPANAF 588/2016? Societatea declaranta este inregistrata in scopuri de TVA (normal si nu cu TVA la incasare) si este platitoare de impozit pe profit de foarte multi ani.
26Ian2016
Lucrari de investitii executate si nefacturate. Imposibilitatea facturarii ulterioare. Inchiderea contului 408
de
Constanta Popa
valabil la 26 Ian 2016
Intrebare: In anul 2011 au fost facute investitii majore la o cladire. Societatea a lucrat cu mai multi furnizori. Unul dintre ei a executat lucrarea conform contractului incheiat dar nu a facturat o parte a lucrarii efectuate.La finele anului 2011 activul a fost reevaluat. Investitiile in curs din contul 231 de la finele anului 2011 au majorat valoarea de inventar a cladirii (cont 212). In aceasta ...
12Dec2015
Anularea codului de TVA. Efecte fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Dec 2015
Intrebare: O firma platitoare de TVA a intrerupt activitatea pentru patru ani si acum doreste sa faca lichidarea. In acesti ani i s-a anulat codul de platitor de TVA. Aceasta este o microintreprindere neplatitoare de TVA care depune trimestrial doar declaratii pe zero la impozitul pe microintreprinderi. Figureaza de acum patru ani cu marfa pe stoc (TVA neexigibila). De asemenea are TVA de recuperat din ...
23Nov2015
Dizolvarea cu lichidarea simultana a unui SRL. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Nov 2015
Intrebare: La data de 31.10.2015 societatea are urmatoarea situatie (conform balantei de verificare):ACTIV:- rezultatul reportat (1171) = 50.000 lei- terenuri (2111) = 33.000 lei- constructii (212) = 86.000 lei- echipamente (213) = 53.700 lei- amenajari constructii (231) = 19.000 lei- materiale (301) = 3.300 lei- clienti (4111) = 4.700 lei- TVA de recuperat (4424) = 3.800 lei- TVA ...
27Sep2015
Anulare cod de TVA. Consecinte. Inregistrari contabile conturi TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Sep 2015
Intrebare: In urma verificarii pe site-ul ANAF s-a constatat ca unele societati nu mai figureaza ca platitoare de TVA desi ele au fost platitoare de TVA.Care este procedura legala de stingere din contabilitate a urmatoarelor solduri:- TVA de plata- TVA de recuperat- TVA neexigibila cumparari- TVA neexigibila vanzari?
Un produs marca