Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1174 intrebari si raspunsuri despre tva neexigibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 1174 intrebari si raspunsuri
21Aug2015
Cheltuieli de protocol. Bunuri acordate gratuit. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Aug 2015
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate cafenea, CAEN 5630, cu evidenta marfurilor global valorica la pret de vanzare cu amanuntul, achizitioneaza lapte, zahar (pliculete) si croissante pe care le acorda clientilor gratuit la cafea pe tot parcursul anului. Valoarea bunurilor acordate gratuit este mai mica decat valoarea cafelei vandute. Totodata, societatea acorda protocol ...
25Iun2015
Anulare cod de TVA. Declaratii de depus
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iun 2015
Intrebare: In cazul in care unei societati cu TVA la incasare, trimestriala, i s-a anulat codul de TVA la data de 22.05 atunci pe trimestrul II ce declaratie trebuie sa depuna iar dupa aceasta data TVA-ul neexigibil devine exigibil tot in momentul platii si incasarii - daca da atunci in ce declaratie se declara si ce termen are. In cazul in care avem TVA neexigibil la facturi de avansuri si primim ...
27Feb2015
Anularea codului de TVA in cazul suspendarii activitatii. Consecinte fiscale TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Feb 2015
Intrebare: O intreprindere individuala, platitoare de TVA trimestrial, la incasare- a suspendat activitatea temporar la registrul comertului in 21.07.2014.in 24.07.2014, anaf a emis decizie de anulare TVA din oficiu, ultimul decont de TVA a fost depus pentru trimestru 2 (perioada mai-iunie 2014). In ultimul decont a fost declarat TVA de recuperat= 2135 lei si TVA neexigibil pentru livrari= 218 lei.In ...
08Oct2014
Magazin. Inregistrari contabile. Receptie marfuri pe baza de avize
de
Gabriela Ilicea
valabil la 08 Oct 2014
Intrebare: In magazinul nostru, in afara de marfuri primite pe baza de facturi, avem si marfuri receptionate cu avize de la persoane juridice. Marfurile din avize se factureaza in momentul vanzarii. Contractele facute de partenerii nostri sunt cele in regim de consignatie. Cum trebuie sa inregistram aceste avize, facturile de la furnizori, descarcarea de gestiune? Este corect sa receptionam marfuri pe baza ...
26Aug2014
HG 77/20014. Calculul plafonului privind TVA la incasare , de 2.250.000 lei
de
Dana Hristu
valabil la 26 Aug 2014
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza pe primele 6 luni ale anului 2014 o cifra de afaceri de 3.500.000 lei conform balantei de verificare (este valoarea fara TVA a facturilor emise in semestrul I 2014) insa conform deconturilor de TVA depuse in perioada ianuarie-iunie 2014 cifra de afaceri este de 1.400.000 lei avand in vedere ca facturile emise au fost doar partial incasate. Suma de 1.400.000 ...
18Feb2014
Anularea codului de TVA. Efecte fiscale privind exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Feb 2014
Intrebare: La 31.10.2013 firma a fost platitoare de tva. De la 01.11.2013 a fost scoasa de la platitor de tva, anulandui-se codul fiscal de tva in baza prevederilor art.153 ali.9 lit.c. La 31.10.2013 a avut in soldul contului 4428 tva neexigibila pentru achizitii de la furnizori care au aplicat tva la incasare. In perioada de dupa 01.11.2013 au fost achitati acesti furnizori si in mod normal se face ...
09Feb2014
Deducere TVA. Aplicare TVA la incasare
de
Irina Coma
valabil la 09 Feb 2014
Intrebare: O firma este inregistrata in sistemul TVA la incasare si primeste facturi de la furnizori ce nu aplica sistemul. Cum se inregistreaza tva-ul din factura, pe contul 4428 (tva neexigibil) sau pe 4426 (tva deductibil)? Furnizorul isi colecteaza direct pe 4427?
19Ian2014
Iesire din sistemul de TVA la incasare
de
Bogdan Costea
valabil la 19 Ian 2014
Intrebare: O societate in anul 2013 a fost platitoare de tva la incasare iar in anul 2014 iese de la tva de incasare ce se intampla cu tva neexigibil de la achizitii si cel de la livrari existent la 31.12.2013 daca facturile se vor incasa la 150 de zile de la facturare tinand cont ca factura este emisa pe data de 31.12.2013?Va rugam sa ne dati raspunsuri la obiect si nu evazive ?Ce se depune in acest sens ...
31Dec2013
Inregistrare in scopuri de TVA in 2014
de
Mihaela Benta
valabil la 31 Dec 2013
Intrebare: O societate comerciala neinregistrata in scopuri de TVA depaseste in luna decembrie 2013 cifra de afaceri de 220.000 lei. Pana in data de 10 ianuarie depune declaratia 010, in scopul inregistrarii in scopuri de TVA.1. Va trebui sa depuna Notificarea in ceea ce priveste TVA la incasare (societatea doreste sa aplice sistemul TVA la incasare) odata cu declaratia 010?2. Societatea va deveni ...
24Nov2013
Ajustarea sumei TVA deduse pentru bunuri defecte
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2013
Intrebare: O societate a achizitionat pe parcursul a doi ani marfuri (confectii textile) din state membre CEE, plata TVA facandu-se prin taxare inversa. Marfurile au fost vandute in Romania in sistem outlet, fara o identificare analitica pe produse, deoarece si receptia de la furnizorul intracomunitar s-a facut cu preturi unice: de exemplu au fost receptionate in cadrul unei achizitii intracomunitare ...
18Nov2013
Bunuri furate. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Nov 2013
Intrebare: Magazinul unei societati comerciale a fost spart, furandu-se aproape toata marfa (nu era asigurata). Reprezentatii au chemat politia, ancheta este in curs. Care este procedura contabila de urmat dupa un asemenea eveniment si in baza carui document se poate scoate marfa din gestiune?
17Nov2013
Organizarea gestiunii marfurilor in comertul cu amanuntul. Obligativitatea emiterii bonului fiscal si in situatia in care clientii solicita factura
de
Constanta Popa
valabil la 17 Nov 2013
Intrebare: O firma preia o alta firma cu profil vanzare perdele si accesorii cu amanuntul, dar in balanta evidenta stocului se tine la pret de aprovizionare (nu exista in balanta cont 378 si 4428). La un control ce sanctiune risca firma si cum se poate remedia la ora actuala aceasta situatie? Firma are casa de marcat, iar in situatia in care un client (fie ca este persoana juridica, fie ca este persoana ...
21Oct2013
Sistemul de TVA la incasare
de
Adrian Benta
valabil la 21 Oct 2013
Intrebare: Va rog sa precizati, in cazul in care o SC, care aplica sistemul TVA la incasare, iar in 2014 vrea sa nu mai aplice acest sistem, ce se intampla cu soldul debitor si creditor al contului 4428, TVA neexigibil, la data de 31.12.2013?
13Oct2013
Anularea dreptului de deducere pentru bunuri imobile
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2013
Intrebare: O societate avand ca obiect de activitate inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate, a inchiriat de la patru persoane fizice, pe termen de 20 de ani si 9 luni o cladire la care efectueaza lucrari de reabilitare si reamenajare pentru a fi pretabila subinchirierii. Mentionam ca societatea este proprietara terenului pe care se afla constructia respectiva. ...
30Sep2013
Despagubiri primite, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2013
Intrebare: Suntem o SC care aplica sistemul de TVA la incasare incepand cu 01.01.2013. Primim de la E.ON facturi de regularizare privind gazele naturale, facturi ce vin cu sume in minus. In lunile urmatoare primim facturi curente cu suma de achitat, dar soldul final este tot cu "-", pana la stingerea sumei totale. Cum vor fi operate aceste facturi astfel incat d.p.d.v. al TVA ele sa se stinga in Decont ...
01Iun2013
Ajustarea sumei TVA deduse la retragerea optionala
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2013
Intrebare: O societate comerciala care are ca obiect de activitate comertul cu amanuntul si aplica TVA la incasare solicita scoaterea din evidenta ca platitoare de TVA si obtine decizia incepand cu data de 17.04.2013. Societatea are marfuri in stoc in valoare de 10.000 lei TVA neexigibil aferent marfurilor in valoare de 1935 lei. De asemenea mai are materiale in stoc in valoare de 500 lei, o cladire la a ...
30Mai2013
Sistemul TVA la incasare – inregistrarea platii la cursul valutar din furnizorului la cursul valutar din data platii
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2013
Intrebare: Societatea noastra nu aplica sistemul de TVA la incasare, dar are printre furnizori transportatori romani care factureaza in eur si aplica sistemul. Factura o inregistram in eur, la un anumit curs, iar plata o efectuam la alt curs, in alta luna. Astfel apar diferente intre baza de impozitare si TVA neexigibil constituite pe baza facturii si baza de impozitare si TVA neexigibil devenit deductibil ...
08Mai2013
In ce consta procedura pentru iesirea din evidenta platitorilor de TVA?
de
Dana Hristu
valabil la 08 Mai 2013
Intrebare: Pentru un SRL cu activitate de comert, platitor de TVA si care a indeplinit conditia pentru 2012 ca cifra de afaceri sa fie mai mica decat 65000 euro si doreste sa devina neplatitor de TVA, in ce consta efectiv procedura? Ce se intampla cu stocul de marfa? Societatea trebuie sa ajusteze TVA aferenta stocului de marfa? Dar TVA aferenta activelor imobilizate? Cum se procedeaza cu TVA aferenta ...
18Apr2013
Ajustare TVA stocuri la anularea inregistrarii in scopuri de TVA
de
Adrian Benta
valabil la 18 Apr 2013
Intrebare: O societate comerciala, platitoate de TVA primeste in 11.04.2013 decizia de anulare a inregistrarii in scopuri de TVA. In perioada 01.04-11.04 a facut vanzari in suma de 2500 lei +TVA. La 11.04.2013 in balanta avem urmatoarea situatie:- sold D 371.1 = 5.800 lei;- sold C 378.1 = 1.800 lei;- sold C 4428.1 (afferent stocului de Marfa) = 1122.58 lei;- sold D 4428.2 (TVA neexigibila datorita ...
09Apr2013
Ajustare TVA stoc marfa la anularea inregistrarii in scopuri de TVA
de
Mihaela Benta
valabil la 09 Apr 2013
Intrebare: O societate comerciala depune in data de 04.04.2013 declaratia 096. In 30.04.2012 pimeste decizia de anulare a inregistrarii de la finante. La aceasta data prezinta urmatoarea situatie in Balanta: - stoc de marfa la pret de vanzare (sold debitor 371.1)= 13.952 lei;- adaos commercial (sold creditor 378.1) = 2.042- TVA neexigibila (sold creditor 4428.1) = 2.698- TVA neexigibila din cauza ...
06Apr2013
Sistemul TVA la incasare – amanarea dreptului de deducere pentru suma TVA aferenta garantiei retinute
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Apr 2013
Intrebare: O societate primeste de la un furnizor, care aplica sistemul TVA la incasare, o factura de prestari servicii si conform contractului incheiat trebuie sa constituie garantie de buna executie de 10 % din valoarea facturii. Dupa incheierea lucrarilor garantia constituita se vireaza furnizorului. Tinand cont ca garantia de buna executie nu este purtatoare de TVA care este valoarea TVA-ului care se ...
31Mar2013
Tratamentul TVA aferent retinerii garantiei de buna executie - momentul deductibilitatii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 31 Mar 2013
Intrebare: O societate primeste de la un furnizor, care aplica sistemul TVA la incasare, o factura de prestari servicii si conform contractului incheiat trebuie sa constituie garantie de buna executie de 10% din valoarea facturii. Dupa incheierea lucrarilor garantia constituita se vireaza furnizorului. Tinand cont ca garantia de buna executie nu este purtatoare de TVA care este valoarea TVA-ului care se ...
06Mar2013
TVA la incasare. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 06 Mar 2013
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca sunt corecte urmatoarele inregistrari la marfa cumparata in februarie 2013: -i ncarcarea gestiunii;- 371= 378,44281; la descarcarea gestiunii=378,607,44281 =371. La cumpararea marfii :371.4428C=401:la plata marfii;401-5311 si 4426=4428C; In concluzie daca se creeza analitice la 4428 ,unul pt tva neexigibil din valoarea marfii pentru vanzare care se foloseste si la ...
08Dec2012
TVA la incasare. Dreptul de deducere
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Dec 2012
Intrebare: Voi aplica de la 01 ian 2013 sistemul TVA la incasare. Pentru facturile de reparatii auto primite tot de la o persoana juridica care aplica sistemul TVA la incasare, cum aplic deductibilitatea in cazul in care nu am foi de parcurs si plata facturii se face dupa 4 luni de la data facturii ?Adica, inregistrez TVA neexigibil tot TVA -ul din factura la primirea facturii, urmand ca la data platii ...
29Nov2012
TVA la incasare
de
Adrian Benta
valabil la 29 Nov 2012
Intrebare: Un furnizor din sistemul TVA la incasare, care are ca perioada fiscala luna, emite la 10 ianuarie 2013 o factura in valoare de 1240 lei (1000 lei + 240 lei TVA). In 5 februarie el incaseaza PRIN BANCA 744 lei (600 lei + 144 lei TVA). In februarie va avea 144 lei TVA colectat si 240-144=96 lei TVA neexigibil. In 15 martie el mai incaseaza IN NUMERAR 124 lei (100 lei + 24 lei TVA). Cum procedeaza ...
16Sep2012
Intocmire Nota de receptie la o societate care comercializeaza marfuri cu amanuntul
de
Dana Hristu
valabil la 16 Sep 2012
Intrebare: Societatea achizitioneaza marfuri in scop de revanzare de la o alta societate care este neplatitoare de TVA, nota de intrare receptie se face cu TVA neexigibil sau fara?
06Iul2012
Garantii de buna executie. Tratament fiscal. Lichidare cont 442.8
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2012
Intrebare: In anul 2005 si 2006 am inregistrat garantii de buna executie si tva neexigibil.In cursul anului 2008 s-a achitat jumatate din valoarea acestor garantii si, ca urmare a acestui fapt, s-a trecut jumatate din valoarea TVA neexigibila in TVA deductibila. In mai 2009, s-a achitat si restul acestor garantii, dar s-a omis inregistrarea notei contabile 442.6 442.8 cu restul TVA. In anul 2012, am ...
21Mar2012
Comert cu amanuntul. Metode de evaluare a stocurilor
de
Adriana Simion
valabil la 21 Mar 2012
Intrebare: 1. O societate comerciala care are ca si obiect de activitate comert cu amanuntul, poate opta:- pentru aplicarea metodei global-valorica cu evidentierea adaosului comercial si al TVA neexigibila; sau- metoda cantitativ valorica unde nu are obigatia de a evidentia adaosul comercial si TVA neexigibila,Adica nu ii este impus sa aplice in mod obligatoriu metoda global-valorica. Gresesc?2. ...
15Mar2012
Metoda global-valorica specifica unitatilor de desfacere cu amanuntul
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mar 2012
Intrebare: 1.O societate comerciala care are ca si obiect de activitate comert cu amanuntul poate opta:-pentru aplicarea metodei global-valiroca cu evidentierea adaosului comercial si al TVA neexigibilasau-metoda cantitativ - valorica unde nu are obigatia de a evidentia adaosului comercial si al TVA neexigibila, adica nu ii este impus sa aplice in mod obligatoriu metoda global-valorica. Gresesc?2.La ...
26Feb2012
Transfer marfa intre gestiuni. Monografie contabila
de
Dana Apostolescu
valabil la 26 Feb 2012
Intrebare: Suntem o societate comerciala cu obiect de activitate 4724 Comert cu amanuntul al painii, produselor de patiserie si produselor zaharoase. Marfa pe care o comercializam o aducem din UE.Societatea are un depozit central unde se receptioneaza marfa, dar si un magazin prin care comercializeaza marfa direct catre populatie.In momentul in care se primeste marfa la depozit , se intocmeste Nir cu ...
Un produs marca