Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1174 intrebari si raspunsuri despre tva neexigibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 1174 intrebari si raspunsuri
17Feb2022
Scoaterea din evidenta a clientilor incerti
de
Bajan Camelia
valabil la 17 Feb 2022
Intrebare: O societate are clienti incerti. Acestia fac obiectul unei fraude si nu mai incasam de la ei.In aceasta situatie pana cand pot sa ramana in jurnalul la tva neexigibila, deoarece suntem cu tva de incasare? Ce alta varianta exista pentru a putea sa fie eliminati cu costuri cat mai mici pentru societate?
16Feb2022
Organizare evenimente. Asigurare spatiu
de
Vera Constantin
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: O societate (microintreprindere) detine un spatiu pe care il foloseste doar pentru organizarea de evenimente (nunti, botezuri, petreceri) pe baza de contract. In baza unei comenzi ferme se incheie contractul prin care beneficiarului i se pune la dispozitie locatia respectiva, i se asigura numarul de meniuri comandate, servirea de bauturi, muzica si alte servicii recreative in functie de ...
06Feb2022
Reducere de pret cu 50%. Regim fiscal si contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra este microintreprindere si platitoare de TVA. Are codul CAEN 4771. Vinde imbracaminte noi. Administratorul a hotarat sa faca o reducere la anumite sortimente de 50%. A intocmit un proces verbal in care decide ca in luna februarie va acorda discount de 50%.Care sunt pasii de urmat si contabilizarea corecta de scadere din gestiune?
02Feb2022
Procedura intocmirii jurnalelor de vanzari si cumparari
de
PortalContabilitate.ro
02 Feb 2022
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul proceduriiScopul acestei proceduri este:stabilirea regulilor pentru completarea jurnalelor de vanzari si cumparari;stabilirea regulilor privind calculul si inregistrarea TVA deductibila si TVA coelctata;inregistrarea in contabilitate a taxei pe valoarea adaugata.DomeniulProcedura ...
01Feb2022
Prelucrare masa lemnoasa
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra are drept activitate principala exploatare forestiera. Achizitionam masa lemnoasa pe picior de la ocoalele silvice. In urma exploatarii rezulta bustean si lemn de foc. Aceste produse se transporta pe baza de aviz de expeditie material lemnos la punct de lucru intr-o alta localitatea fata de unde isi are sediul. La acest punct de lucru avem activitatea de comert cu ridicata al ...
01Feb2022
Factura de achizitie de la un furnizor din Romania
de
Constanta Popa
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: Firma A (inregistrata in Romania in scopuri de TVA) achizitioneaza folie de la o firma B (inregistrata in Romania in scopuri de TVA), pentru care primeste factura cu TVA de 19%. Folia nu este livrata in Romania, iar transportul foliei este facut pe ruta Cehia (unde se afla stocul de folie) in Danemarca, urmand ca folia sa fie folosita in Danemarca pentru niste teste. Stocul de folie care va ...
31Ian2022
Evidenta contabila restaurant
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Ian 2022
Intrebare: Am preluat de curand un restaurant. Pe gestiune se lucreaza cu programul GrandChef, iar pentru contabilitate folosim programul Nexus (unde se tine doar valoric). Care este modul corect pentru contabilizarea rapoartelor primite la final de luna din Grandchef pentru care trebuie sa fac note contabile in Nexus?Modul de lucru l-am stabilit in felul urmator:NIR-uri cantitativ valorice in ...
29Ian2022
Mod de calcul plafon de 100.000 euro pentru modificarea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva trimestrial si impozit pe venit microintreprindere. Vinde un mijloc fix si la 31.12.2021. Are cifra de afaceri de 320.000 lei (contul 704), dar daca iau in considerare si vanzarea mijlocului fix inregistrat pe 7583, cifra de afaceri va deveni 520.000 lei.Art. 322 alin. 2 si Norme la Codul fiscal:"(2) Echivalentul in lei al plafonului de 100.000 ...
29Ian2022
Schimbare perioada fiscala pentru tva. Agentie de turism
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O agentie de turism este platitoare de tva si impozit pe venit microintreprindere. La 31.12.2021 are cifra de afaceri de 320.000 lei (contul 704) si a fost platitoare de tva lunar. Dar daca se ia in considerare baza de impozitare inscrisa pe randurile din decontul de taxa conform art 322 alin 2, cifra de afaceri este de 825.000 lei (conturile 462 + 704).Facturile emise se inregistreaza: ...
27Ian2022
Mod de calcul plafon pentru modificarea perioadei fiscale de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA trimestrial. Se ocupa cu inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii - cod CAEN 6820. In anul 2021 nu s-au efectuat achizitii intracomunitare. Veniturile din chirii inregistrate in 2021 au fost de 195.000 lei (contul 706). S-a vandut o casa cu teren din patrimoniul firmei, care pana la data vanzarii a fost data in chirie la pretul de ...
25Ian2022
Prescriere creante si datorii. Inregistrare contabila. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 25 Ian 2022
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale pentru prescrierea creantelor si datoriilor (411, 419, 401, 409, bugete) la o SRL platitoare de TVA, fiind societate cu TVA la incasare ? Care este monografia contabila ?
24Ian2022
Plafon tva la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva la incasare. Emite in cursul unui an facturi (avansuri si prestari servicii) in suma de 4.400.000 lei (baza impozabila). In cursul anului incaseaza facturi in sume de 5.000.000 lei (perioada 01.01.2021-31.10.2021. In decontul de TVA la randul livrari figureaza suma incasata in cursul anului pentru care s-a colectat TVA (conform regulii TVA la incasare). ...
23Ian2022
Cifra de afaceri sistem de impunere si TVA la incasare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe venit si tva la incasare.Inregistreaza la 30.11.2021 urmatoarele venituri:704 - 4.710.134708 - 16.943712 - -408.765 (minus)7414 - 69.7427583 - 275.0007584 - 28.239 La 31.12.2021 inregistreaza urmatoarele venituri:704 - 5.116.563708 - 16.943712 - -408.765 (minus)7414 - 69.7427583 - 275.0007584 ...
20Ian2022
Lipsa la inventar. Comert cu amanuntul. Inregistrarea in contabilitate. Ajustare TVA dedusa
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Un magazin de comert cu amanuntul are marfuri cu cota de tva 9% si cota de tva 19%. Se constata la inventarierea anuala o lipsa de 11.000 lei la cota de 9% si 468 lei la cota de 19%. Administratorul a decis ca nu imputeaza angajata.Care sunt monografiile contabile care intervin in aceasta situatie? Pentru lipsa trebuie sa platim tva? Datorita faptului ca este micro, cheltuiala este ...
20Ian2022
Perioada fiscala privind TVA. Declaratia 094
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: O societate cu TVA trimestrial la incasare este infiintata in iulie 2021. A devenit platitoare de TVA la incasare prin optiune din data de 01.09.2021. A avut o CA in anul 2021 data de rulajele conturilor 70 si 419 de 164.666 lei si o CA aferenta livrarilor taxabile sau scutite cu drept de deducere de 106.125 lei. In cursul anului nu a avut AIC. In D094 trebuie trecuta CA din rulajele ...
17Ian2022
Cifra de afaceri pentru perioada fiscala a TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit cu TVA lunar si aplica si TVA la incasare.1. Cum calculeaza plafonul de 100.000 euro pentru incadrarea la TVA lunar sau trimestrial? Trebuie luate in calcul sumele aferente veniturilor din decontul 300? Acestea nu corespund cu veniturile din balanta, deoarece daca nu au fost incasate facturile, ele raman la operatiuni neexigibile.De exemplu: ...
16Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Mod de calcul plafon 100.000 euro pentru regimul auto second-hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: Am o firma care se ocupa cu comertul second hand de autoturisme. Acum la inceput de an, cum pot calcula plafonul la TVA pentru a vedea daca ramane cu TVA lunar sau TVA trimestrial (ea in prezent are TVA lunar)? Iau in calcul doar valoarea la care se calculeaza TVA aferenta marjei? Pe CA valoarea este mult mai mare pentru ca valoarea masinilor este mare, dar TVA se calculeaza la marja. ...
15Ian2022
Monografie contabila exploatare forestiera
de
Vera Constantin
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: Societatea se ocupa cu exploatare forestiera. Se achizitioneaza masa lemnoasa pe picior 200 mc la pretul de 500 lei (din APV avem 100 mc lemn lucru si 100 mc lemn foc).301 = 401 100.0004426 = 4426 19.000In urma exploatarii rezulta 30 mc lemn lucru si 170 lemn foc.Am inregistrat: 345.1 = 711 16.500 (30 mc*550 lei)345.2 = 711 42.500 (170 mc*250 lei)601 = 301 100.000- 20 mc de lemn ...
14Ian2022
Perioada fiscala de raportare. Servicii legate direct de un bun imobil din UE
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala desfasoara activitate de prestari servicii instalatii electrice si factureaza pentru beneficiarul extern din Germania aceste servicii. In anul 2021 aceasta a fost cu TVA trimestrial si a depasit plafonul de 100.000 euro in ianuarie 2022.Indeplineste conditia de TVA lunar daca nu factureaza decat servicii intracomunitare fara servicii in Romania?
14Ian2022
Calcul plafon pentru trecerea la TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA trimestrial.La calculul plafonului pentru trecerea la platitor de TVA lunar se iau in calcul si rulajele conturilor 419 si 472?
13Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare sau retragerea din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de tva (tva lunar in 2021). Realizeaza in anul 2021 venituri doar din vanzarea unui imobil (fata tva), contul 7583, de peste 100.000 euro. Trebuie sa depuna d094 si sa treaca la trimestrial, avand in vedere ca in anul 2021 nu a avut achizitii intracomunitare si venituri doar aferente contului 7583? La pragul de 100.000 euro se iau in considerare si ...
12Ian2022
Perioada fiscala privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA realizeaza in anul 2021 venituri din cifra de afaceri din activitatea principala in suma de 68.000 lei, dar are si venituri din vanzarea activelor si alte operatiuni de capital in suma de 704.000 lei, care nu sunt legate direct de activitatea principala, declarate la randurile 9-11 din D300 aferenta perioadei, pentru care s-a colectat si s-a platit ...
11Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA trimestrial conform legii. In luna octombrie 2021 emite o factura de avans servicii in valoare de 700.000 lei + TVA. In baza de calcul a cifrei de afaceri privind depasirea plafonului de 100.000 euro TVA, se include aceasta factura de avans servicii pentru care societatea colecteaza TVA aferenta? Are obligatia depunerii D700 pana pe data de 15.01.2022 pentru ...
10Ian2022
Vanzare stoc la inchiderea magazinului
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Ian 2022
Intrebare: O societate avea un magazin mixt care a fost inchis in luna decembrie 2021. Pe stoc au ramas mai multe marfuri cu TVA 9% si 19%. Acum vrea sa vanda ce a mai ramas din stoc. Marfa se poate vinde la pret de achizitie sau trebuie neaparat cu pretul cu care a fost receptionata?
09Ian2022
Societate civila de avocati. Lichidare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: O societate civila de avocati decide prin membrii asociati lichidarea asocierii incepand cu 01.02.2022. SCA este platitoare de tva la incasare.Care este tratamentul fiscal al creantelor neincasate la data incetarii activitatii? Care este tratamentul fiscal al unui mijloc fix (autoturism folosit in activitatea asocierii) amortizat integral, pe care membrii asociati decid sa-l vanda catre sine ...
07Ian2022
Plafon TVA. Conditii trecere de la TVA trimestriala sau lunara
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 07 Ian 2022
Intrebare: O societate vinde in anul 2021 o cladire fara TVA pentru care aplica regimul prevazut la art. 331.Valoarea acestei facturi intra in plafonul de TVA pentru trecerea la platitor de TVA lunar?
06Ian2022
Perioada fiscala pentru TVA. Calcul plafon. Trecere de la trimestru la luna
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: Societatea A este platitoare de TVA trimestrial in 2021. Are in decembrie 2021 urmatoarele sume in conturile de venituri facturate: contul 706 suma 54.647 lei, contul 7588 suma 127.711 lei, si contul 7583 suma 1.299.107 lei. In decembrie 2021 a vandut societatii B, platitoare de TVA, o cladire in valoare de 1.299.107 lei, pentru care s-a aplicat taxare inversa. Societatea B (careia i-a vandut ...
06Ian2022
Cursul valutar pentru stabilirea perioadei fiscale a TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: La calculul cifrei de afaceri pentru stabilirea perioadei fiscale a tva pentru anul 2022 se ia in calcul cursul BNR de la 31.12.2020 sau 31.12.2021? Pentru o societate cu tva la incasare, cifra de afaceri pentru stabilirea perioadei fiscale este de fapt baza de impozitare a facturilor emise si incasate (sumele din D300 din capitolul tva colectata)?
05Ian2022
Factura pentru energie electrica. Inregistrari contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Societatii noastre i-a fost emisa o factura pentru energie electrica, factura comunicata societatii noastre de catre furnizor. Pretul aferent facturii nu este acceptat de catre societatea noastra (implicit datoria catre furnizor), urmand a se solutiona in instanta.1. Este obligatoriu conform legislatiei sa se inregistreze factura emisa de catre furnizor in contabilitate?2. Care sunt notele ...
03Ian2022
Agentie de turism. Modificare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 03 Ian 2022
Intrebare: Cum se calculeaza plafonul de 100.000 euro utilizat la declararea lunara/trimestriala in decontul de TVA in cazul unei agentii de turism? Suma o reprezinta cifra de afaceri calculata contabil (comisionul agentiei) sau este data de rulajul care a stat la baza trecerii de la neplatitor de TVA la platitor de TVA si pana la ce data se declara trecerea de la platitor lunar de TVA la cea de lunar?
Un produs marca