Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1934 intrebari si raspunsuri despre varianta oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 1934 intrebari si raspunsuri
17Apr2021
Refacturare costuri intre o sucursala si societatea mama
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2021
Intrebare: Societatea noastra (din Romania) este sucursala unei societati din Turcia. Sucursala a fost infiintata pentru derularea unui contract in Romania. Recent, a aparut situatia in care sucursala din RO a trebuit sa plateasca unui prestator anumite costuri (in fapt, un comision platit prestatorului din Romania pentru obtinerea unor informatii legate de un alt proiect pe care mama ar vrea sa-l puna in ...
01Oct2020
Transportul salariatilor la si de la locul de munca. Regim fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: Unor angajati ai firmei, care nu sunt domiciliati in localitatea unde se afla fabrica si sediul social al firmei, se intentioneaza a li se acorda sume fixe (lunare) stabilite in cadrul unui contract de comodat incheiat intre societate si fiecare angajat in parte, pentru deplasarea (de la domiciliu la locul de munca si retur) cu masina personala. Totodata, acesti angajati vor efectua deplasari ...
13Aug2020
Cabina de protectie. Cod mijloace fixe
de
Vera Constantin
valabil la 13 Aug 2020
Intrebare: Pentru inregistrarea unei cabine de protectie, ce cod de clasificare ne recomandati sa folosim? Nu am reusit sa identificam o varianta potrivita.
12Iul2020
Rectificativa Declaratia 394. An 2015
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iul 2020
Intrebare: Pentru a face o declaratie rectificativa 394 la anul 2015, care este versiunea de declaratie pe care trebuie sa o folosesc? Care este structura corecta a fisierului txt si care este varianta de DUK Integrator valabila pentru acea perioada?
22Iun2020
Achizitie intracomunitara de bunuri. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2020
Intrebare: O firma din Romania a comandat marfuri de la o firma din China. In data de 29 mai, firma a primit factura de la firma din China in valoare de 25.000 USD. Pentru a se evita blocajul care exista la importul de bunuri, firma din Romania a solicitat unei alte firme din Romania (YAWO SERVICES SRL) sa se ocupe de acest import. Firma YAWO SERVICES a folosit o varianta de vama fiscala in ...
18Mai2020
Acordarea de zile libere parintilor pentru supravegherea copiilor
de
Dani Cucu
valabil la 18 Mai 2020
Intrebare: Care este varianta corecta de calcul a indemnizatiei nete de incasat pentru urmatoarea situatie: un salariat angajat cu contract individual de munca, avand o persoana in intretinere si care beneficiaza de scutire de impozit pe venit potrivit prevederilor art. 60, alin. 1), lit. b (persoana cu handicap), inregistreaza in luna aprilie 2020 urmatoarele venituri la functia de baza:Venit aferent ...
09Apr2020
Achizitie intracomunitara bunuri. Furnizor din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Apr 2020
Intrebare: O societate din Romania realizeaza un import din China, iar cei de la TNT se ocupa de tot ce inseamna procedura de import. Mentionez ca bunurile trebuie sa ajunga in Romania. Pentru a evita blocajul din acest moment care exista la importul de bunuri prin cargo aerian, acestia propun o varianta de vama fiscala in Germania cu plata taxelor vamale acolo, insa nu si a TVA. De procedura se va ...
14Mar2020
Livrare produse catering cu incasare ulterioara
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2020
Intrebare: O microintreprindere desfasoara activitati de tip catering (cod CAEN 5621), livrand mancare gatita clientilor si eliberand bonuri fiscale pentru incasarile efectuate. Printre clienti se numara si 2 after-school-uri, un ONG si un PFA, care primesc zilnic un numar variabil de portii de mancare, in baza unui contract cu plata la termen in data de 10 a lunii urmatoare. Varianta 1: emite avize de ...
11Oct2019
Utilizarea mixta a autoturismului la impozit pe profit
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Oct 2019
Intrebare: Societatea doreste sa aprobe ca unul din salariati (angajat in functie de director zonal) sa utilizeze autoturismul firmei si in interes personal, iar acesta sa justifice lunar cu foaie de parcurs total kilometrii, din care cati in activitatea firmei si cati in interes personal. Intelegerea noastra este ca avem doua variante de contabilizare si deducere costuri:1. Varianta de deducere a ...
02Oct2019
Inregistrari contabile pentru subventii primite
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Oct 2019
Intrebare: O societate x a primit un ajutor de minimis (Romania Start Up Plus), cu durata de monitorizare 1 an. Conform planului de afaceri, in baza caruia societatea x a primit ajutorul de minimis, banii primiti ca subventie, societatea x se angajeaza ca ii cheltuie pentru: - Angajarea a 3 salariati si mentinerea acestora pe o perioada de 3 ani (cea mai mare cheltuiala a subventiei fiind pentru ...
01Aug2019
Contul 709. Completarea declaratiei 101. Cadru legislativ
de
Constanta Popa
valabil la 01 Aug 2019
Intrebare: Care este modalitatea de stabilire a cuantumului veniturilor si cheltuielilor, atunci cand intocmesti declaratia 101, in ceea ce priveste contul 709 Reduceri comerciale acordate? In balanta, acest cont figureaza la venituri, marind artificial valoarea veniturilor. Contul 709 se scade din venit si se adauga la cheltuieli sau contul 709 se scade de doua ori din venituri? ...
05Iul2019
Servicii de inchiriere sau de spalatorie. Impozitul pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: Un service auto a incheiat un contract de prestari servicii cu un furnizor din Ungaria prin care furnizorul i-a pus la dispozitie un stoc de lavete curate pentru activitatea operativa. Lunar, prestatorul inlocuieste lavetele murdare cu unele curate si transmite o factura reprezentand service lavete pentru activitatea service-ului, pornind de la cantitatea de lavete murdare pe care a inlocuit-o. ...
06Iun2019
Vanzare echipament in rate. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Iun 2019
Intrebare: Clientul nu are buget pentru investitii, insa doreste sa cumpere un echipament (masina de infoliat) de 9500 euro pe care sa il plateasca in 12 luni. A venit cu propunerea sa ii facturam servicii si nu echipamentul in sine. Se poate folosi urmatoarea varianta: echipamentul este pe stocul meu, il pot dezmembra si apoi il vand ca piese, in fiecare luna cate o particica. Clientul inregistreza pe ...
05Iun2019
Import bunuri. Deducerea TVA achitata in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iun 2019
Intrebare: Varianta 1) Societatea importa tesatura din afara UE in numele clientului X din UE, achita TVA in vama, prelucreaza tesatura si livreaza produsul finit clientului X din UE. Acest TVA poate fi dedus de societate? Care ar fi monografia contabila conform art. 309 alin (2) in cazul in care se aplica structura de comisionar? Se refactureaza si respectiv incaseaza TVA de la clientul X? Clientul X poate ...
13Apr2019
Factura simplificata. Incasari POS
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2019
Intrebare: O microintreprindere care a depasit la 31.12.2018 plafonul de 250000 lei cifra de afaceri, s-a dotat cu POS incepand cu luna martie 2019. Terminalul POS insa nu a putut fi sincronizat cu casa de marcat, astfel incat pe raportul Z emis la sfarsitul unei zile apar doar incasarile in numerar nu si cele incasate prin contul bancar atasat POS-ului, asa cum ar fi fost firesc. In aceste conditii, pentru ...
15Ian2019
Prestari servicii de catering catre spitale. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Ian 2019
Intrebare: Societatea prepara, livreaza si serveste hrana in spital pentru unele iar pentru altele doar prepara si livreaza.Varianta 1 - contracte in care serviciul se rezuma la doua componente: A) prepararea si livrarea hranei; B) Alocatia de hrana. In acest caz, la finele lunii facturam pe de o parte contravaloarea serviciului prestatiei si pe de alta parte alocatia de hrana aferenta numarului de ...
25Iun2018
Facturare produse finite. Formalitati vamale
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Iun 2018
Intrebare: O societate romaneasca (A) platitoare de impozit pe profit si TVA factureaza produse finite catre o firma germana (B) cu cod de TVA german (B1) dar care are si cod de TVA in Romania (B2). Factura se emite de catre firma A pe codul de TVA romanesc al firmei germane (B2) cu TVA 19% drept livrare locala apoi marfa este vamuita de firma germana in Romania si trimisa in Rotterdam, Olanda, de unde ...
18Mai2018
Calcul rezultat fiscal in conditiile cesiunii de creanta la un IFN
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: Societatea este un IFN care acorda credite persoanelor fizice si juridice. Care sunt implicatiile pentru cesiunea de creante pentru articolul intrat in vigoare in aprilie 2018 "In cazul creantelor cesionate, pierderea neta reprezentand diferenta dintre pretul de cesiune si valoarea creantei cesionate este deductibila in limita unui plafon de 30% din valoarea acestei pierderi"?Valoarea totala a ...
17Apr2018
Calcul drepturi salariale fara baza legala sau contractuala
de
Rodica Mantescu
valabil la 17 Apr 2018
Intrebare: Pentru un salariat cu program inegal, 1.224, care, de exemplu, intr-o luna de 21 de zile lucratoare (168 ore) in care este o zi, sarbatoare legala, lucreaza 180 de ore, cum este corect sa se calculeze: - varianta I: 168 ore normal lucrate, 12 ore suplimentare, 8 ore sarbatoare legala- varianta II: 168 ore normal lucrate, 8 ore sarbatoare legala, 4 ore suplimentare?In manualul de politici ...
30Mar2018
Achizitie bunuri din Cehia si livrare in Spania catre un operator roman. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 30 Mar 2018
Intrebare: O firma A, platitoare de TVA, din Romania doreste sa achizitioneze cofraje din Cehia, de la firma B, pe care sa le revanda unui client roman C, platitor de TVA direct in Spania. Momentan, se analizeaza profitabilitatea acestei vanzari. Cum sunt considerate achizitia si vanzarea (achizitie intracomunitara, livrare intracomunitara, triunghiulara)? Cine este obligat sa plateasca TVA, sa se ...
15Feb2018
Monografie contabila pentru inregistrarea ajutoarelor de boala suportate de FNUASS
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 15 Feb 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru inregistarea ajutoarelor de boala suportate de FNUASS?1. VARIANTA461 01 09 . . . . . . = 423 . . . . .> evidentierea ajutoarelor de boala suportate de Casa de sanatate423 . . . . . . = 770 . . . . . .> plata ajutoarelor de boala461 01 09 = 770 . . . .> sume in ROSU recuperarea sumelor platite in urma depunerii dosarului la CASS2. VARIANTA641. ...
15Iun2017
Vanzarea de abonamente catre o fundatie. Tratament contabil
de
Daniel Crevelescu
valabil la 15 Iun 2017
Intrebare: O societate incheie un contract cu o asociatie non-profit pentru vanzarea produselor sale (abonamente program software). Asociatia non-profit, prin intermediul website-ului pe care il detin, strange donatii de la diferite persoane fizice si juridice, diferite sume de bani in functie de abonamentul dorit la software. La finalul contractului asociatia non-profit transfera sumele de bani stranse ...
26Apr2017
Deducere cheltuieli si TVA pentru leasing
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Apr 2017
Intrebare: Societatea doreste achizitia unui autoturism folosind fie leasing financiar sau folosind leasing operational. Pentru masinile pe care le detine in prezent societatea deduce cheltuielile (reparatii, piese, combustibil) in proportie de 50%. Cum se trateaza dpdv al deductibilitatii fiecare categorie de cheltuiala (amortizare, dobanzi, cheltuieli de administrare, comisioane, diferente de curs, etc) ...
25Apr2017
Servicii suportate de salariat. TVA inclusa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Apr 2017
Intrebare: In CCM se prevede ca salariatii vor suporta 50% din prestatia de transport. Cand se face retinerea trebuie sa se retina si TVA care se colecteaza? Factura initiala de transport 100 lei baza + 19 lei TVA. In practica se retine doar 50 lei doar jumatate din valarea costului si se fac urmatoarele inregistrari:421 = 427 50 lei 427 = 758 42 lei427 = 4427 8 leiVarianta corecta ar fi sa se ...
18Apr2017
Majorare capital social prin conversie imprumut datorat asociatilor. Necesitatea intocmirii unui raport de expertiza contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Apr 2017
Intrebare: Asociatii au alte sugestii cu privire la modificarea capitalului social. Solutiile lor sunt aplicabile legilor?1. Reducere capital subscris varsat concomitent cu anularea pierderilor din anii anteriori (rezultatul reportat)2. Marire capital social la un nivel mai mic decat in prezent si concomitent marirea rezervelor (sau similar) prin virament bancar de la asociati3. Restituire imprumut ...
02Apr2017
Procesare bunuri pe teritoriul Romaniei. Masuri de simplificare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Apr 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:A = procesator cu sediul in RomaniaB = clientul lui A cu sediul fix in GermaniaC = client final cu sediul in alt stat membru din C.E. in afara de Germania SM 1 = statul membru 1 (Romania)SM 2 = statul membru 2 (Germania)SM 3 = statul membru 3 (alta tara din C.E)VARIANTA NR. 1:Firma B din Germania trimite firmei A din Romania materii prime in regim lohn in ...
27Mar2017
Procesare materii prime pe teritoriul Romaniei. Livrare produse catre clienti din alt stat membru decat cel de origine. Aspecte procedurale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: A = procesator cu sediul in RomaniaB = clientul lui A cu sediul fix in GermaniaC = client final cu sediul in alt stat membru din C.E. in afara de Germania SM 1 = statul membru 1 (Romania)SM 2 = statul membru 2 (Germania)SM 3 = statul membru 3 (alta tara din C.E)VARIANTA NR. 1:Firma B din Germania trimite firmei A din Romania materii prime in regim lohn in vederea prelucrarii. Dupa ...
12Feb2017
Facturi de corectie dupa inspectia fiscala privind TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale generale efectuata asupra unui contribuabil persoana fizica pe perioada 2011 -2016 s-a dispus din oficiu inregistrarea acestuia in scopuri de TVA, cu obiect de activitate "Cultivarea cerealelor (exclusiv orez), plantelor leguminoase si a plantelor producatoare de seminte oleaginoase" - cod CAEN 0111. Contribuabilul a livrat cerereale in perioada 2011-2016 catre ...
12Ian2017
Trecerea de la impozit pe profit la micro in 2017
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Ian 2017
Intrebare: Conform Codului fiscal actualizat prin OUG 3/2017 art. 48 care este tratamentul corect pentru variantele de mai jos?Varianta 1Sunt o societate care are un salariat cu 8 ore si am avut la data de 31.12.2016 o cifra de afaceri de 300.000 lei.Este corect daca in ianuarie 2017 trec la impozit microintreprindere si voi plati 2% iar din februarie 2017 trec la impozit microintreprindere si voi ...
08Dec2016
Document eliberat pentru incasarea numerarului prin curier
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Dec 2016
Intrebare: Firma A vinde marfa catre firma B catre care emite o factura fiscala. Marfa este livrata de un curier, firma C, care si incaseaza in numerar contravaloarea marfii emitand chitanta ramburs. Firma C aduce in numerar banii firmei A, astfel ca firma A incaseaza in casa contravaloarea facturii emise de ea. Este corect ca firma A sa emita chitanta catre firma B desi banii i-a incasat de la firma C iar ...
Un produs marca