Consultanta specializata pentru CONTABILI 
445 intrebari si raspunsuri despre erori din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 11
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de erori. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre erori, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 301 - 330 din 445 intrebari si raspunsuri
11Aug2023
Pierdere reportata din ani precedenti. Constituire rezerve legale
de
Anca Ardelean
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: O societate isi majoreaza capitalul social de la 20.200 lei la 45.000 lei. Poate sa constituie rezerva legala aferenta cresterii capitalului social din profitul anului in curs, tinand cont ca are pierdere de recuperat din anii precedenti?
11Aug2023
Corectie factura inregistrata gresit
de
Anca Bilas
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza in luna martie 2022 cherestea, factura fiind cu taxare inversa.Am constatat acum ca pe d394 si d300 nu apare aceasta achizitie corect, deoarece nu am facut inregistrarea 4426 = 4427.Care este procedura corecta de corectie? La ce data fac inregistrarea in contabilitate a acestei taxari? Pot regulariza in decontul de TVA aferent trim 3/2023? ...
11Aug2023
Transmitere factura de avans prin e-factura
de
Anca Bilas
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: O SRL intocmeste o factura de avans in data de 30.04.2023 catre o persoana juridica pentru un spatiu comercial pe care il construieste in 2023.Are obligatia de a declara aceasta factura de avans in e-factura? Daca are acesta obligatie, care este termenul de declarare si ce sanctiuni exista in legislatie?
11Aug2023
Plata drepturilor salariale catre un fost angajat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: Unui salariat i-a fost diminuat salariul cu 500 lei in anul 2021 (5% din salariul brut), pe baza unei decizii de sanctionare, care ulterior a fost contestata de catre salariat. In anul 2023, printr-o decizie a instantei, s-a inlaturat sanctiunea de diminuare a salariului si s-a dispus restituirea sumei retinute. Din anul 2022 persoana respectiva nu mai este salariatul firmei. Ce documente se ...
09Aug2023
Vanzare eronata in regim de taxare inversa
de
Anca Bilas
valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: Am vandut un imobil vechi (teren si cladire) catre o firma neplatitoare de TVA. Firma a devenit ulterior platitoare de TVA. Factura s-a inregistrat eronat cu taxare inversa, s-a declarat in decontul de TVA aferent lunii iunie 2023. Factura era de fapt cu scutire de TVA fara drept de deducere. Trebuia sa ajustez TVA pentru ca se facusera investitii mai mari de 20% din valoarea cladirii.Trebuie ...
04Aug2023
Raportari contabile semestriale
de
Elena Garofil
valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: Suntem o societate (codul CAEN 0111) care exploateaza terenuri agricole. In anul 2022 societatea a depus Raportarea financiara la 30.06.2022. La depunerea bilantului pe anul 2022, societatea a declarat urmatoarele: in formularul 20 - Cont de profit si pierdere - cifra de afaceri neta pentru anul 2021:5.660.000 lei, iar pentru anul 2022 o cifra de afaceri neta de 4.910.000 lei. In formularul 10 - ...
03Aug2023
Comert cu ridicata si cu amanuntul in aceeasi structura de vanzare
de
Vera Constantin
valabil la 03 Aug 2023
Intrebare: La sediul societatii functioneaza un magazin de materiale de constructii. Pe langa diverse coduri CAEN de comert cu amanuntul, tot la sediul societatii sunt autorizate coduri CAEN pentru comert cu ridicata.1. Pentru desfasurarea activitatii unui depozit de materiale de constructii la acceasi adresa este necesara deschiderea unui punct de lucru inregistrat la Registrul Comertului si depunerea ...
01Aug2023
Completare raportari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 01 Aug 2023
Intrebare: Avand in vedere recomandarile auditorilor privind sumele reprezentand creante si datorii inregistrate in contabilitate in conturile: 411 si 401 respectiv, au fost raportate la 31.12.2022 pe liniile 68 si 118a vs 58a vs 38a si 109a la 30.06.2022.Este vreo problema sa corectam sumele din F30 la 30.06.2023 aferente perioadei anterioare (iunie 2022) conform noului mapping de la decembrie 2022?
01Aug2023
Evenimente ulterioare datei bilantului
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Aug 2023
Intrebare: Am uitat sa fac descarcarea de gestiune (global valoric) la lunile noiembrie si decembrie 2022. Am facut bilantul pentru 2022. Cum procedez? Le fac in lunile respective si se modifica balanta? Nu va mai fi aceeasi cu bilantul sau le fac in luna ianuarie?
31Iul2023
Declaratia 394
de
Elena Garofil
valabil la 31 Iul 2023
Intrebare: Entitatea a devenit platitoare de tva la 01.10.2022, cu perioada fiscala lunara. In toate declaratiile 394 depuse, pana la 31.05.2023, inclusiv, s-a precizat (eronat) ca reprezentantul legal nu este de acord cu cele doua aspecte mentionate in declaratie:- ca, pentru anul fiscal pentru care se face raportarea, in sensul prevederilor art. 11 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 207/2015 privind ...
25Iul2023
RO e-Factura in relatia B2G si B2B
de
Bajan Camelia
valabil la 25 Iul 2023
Intrebare: O SRL microintreprindere platitoare de TVA are relatii cu o institutie publice si factureaza pe baza de achizitii publice (SEAP) servicii. Pentru aceste facturi este obligatoriu utilizarea RO e-Factura, da? Transmiterea prin SPV nu poate sa faca doar daca se face inregistrarea firmei in Registrul RO e-Factura. Ca urmare a acestei inregistrari in Registru, inseamna ca si restul facturilor (la ...
25Iul2023
Inregistrare in contabilitate cheltuieli aferente documentelor primite cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2023
Intrebare: In iunie 2023 societatea a primit o factura de cheltuieli aferenta anului 2022. Societatea a depus bilantul si declaratia 101 pentru anul 2022. Ce inregistrare contabila se efectueaza in anul 2023 si ce influenta are asupra impozitului pe profit pentru anul 2023 si 2022? Trebuie depusa o declaratie recificativa 101?
24Iul2023
Control fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate a fost controlata de catre ANAF pana in 2020, inclusiv si a emis raport de inspectie fiscala. In perioada controlata s-au verificat vanzarile de locuinte daca se incadreaza in plafonul de 450.000 lei valoare fara tva pentru aplicarea tva de 5% si a fost de acord ca locurile de parcare se vand cu tva de 19%, iar locuinta cu 5% daca nu depaseste 450.000.lei, fara a considera ca pentru ...
21Iul2023
Diferenta de impozit
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Cu ocazia inventarierii anuale la final de an 2022 au fost casate materii prime in valoare de 16.832 lei. S-a intocmit PV de casare. Pana la data intocmirii si depunerii situatiilor financiare anuale 2022 si a declaratiei D101, conducerea societatii nu a prezentat dovada distrugerii acestora sau ca au fost predate catre unitati specializate, astfel incat tratamentul fiscal din punctul de vedere ...
21Iul2023
Contabilizare diferente restituite de ANAF in urma unui proces judiciar
de
Anca Bilas
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Compania noastra a avut un control al Administratiei Judetene a Finantelor Publice (AJFP), in urma caruia, in 2021 a primit un proces verbal cu sume de achitat in valoare de aprox 900.000 ron. Suma respectiva s-a inregistrat pe cheltuiala nedeductibila in anul financiar 2021. In urma darii in judecata si in urma solutionarii procesului in favoarea companiei, compania are de recuperat acum in 2023 ...
21Iul2023
Contul 1065
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: In balanta societatii exista o suma inregistrata in contul 1065 "Surplus din reevaluare".Cum trebuie sa procedez cu acest cont si cum poate fi folosita suma inregistrata in contul respectiv?
21Iul2023
Realizare castig din reevaluare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: In ce conditii sumele din contul 105 se transfera in contul 106 sau 1175? Este o reglementare mai veche mutarea prin 106? Am gasit ambele variante in monografii, majoritatea transfer in 1175, dar nu mi-am dat seama care este diferenta intre transferul sumelor in 106 sau in 1175.
19Iul2023
Ajustare pozitiva drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2023
Intrebare: Pentru o societate neplatitoare de tva cu activitate de pizzerie, care in luna iulie 2023 depaseste plafonul de tva de 300.000 lei, devine platitoare tva cu luna august? Poate ajusta tva aferenta stocului avand materii prime cu tva 9% si 19%? Poate ajusta tva aferenta imobilizari pizzerie (aparate de gatit, tv, mobilier, aparate aer conditonat etc.)? Dar pentru obiectele de inventar aflate in ...
18Iul2023
Schimbare domiciliu fiscal - PFA. Aspecte procedurale
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: Sunt PFA si mi-am schimbat domiciliul din CI. Pentru inregistrarea sediului social la noua adresa, ce documente sau declaratii fiscale se intocmesc catre ANAF? Este necesar intocmirea si inregistrarea contractului de comodat la ANAF? Sunt PFA autorizata CECCAR, nu sunt inregistrata la ONRC.
17Iul2023
Corectie decontul de tva
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iul 2023
Intrebare: La rd. 13 si 14 din decontul de TVA am omis sa completam (se trece doar baza, nu avem valoare pe TVA).Se poate face regularizarea in decontul lunii urmatoare? Daca da, unde se completeaza sumele respective?
17Iul2023
Rambursare TVA. Analiza risc fiscal
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Iul 2023
Intrebare: Societatea X a solicitat o rambursare de TVA. Inspectorii ANAF au gasit diferente in declaratia 394 si 390 si anume, in d394 achizitii declarate de catre societatea X si nedeclarate de catre alte societati (ex: Telecom, Dedeman, Centre comerciale mari etc., firme care exista si de unele chiar avem fise furnizor unde se vad facturile emise de catre acestia), iar in d390 cumpararea de bunuri de la ...
16Iul2023
Inregistrare factura de corectie urmare a constatarilor inspectiei fiscale
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: In anii 2020 si 2021 am avut tranzactii cu afiliati. In iunie 2023 societatea vanzatoare a fost supusa controlului fiscal. In urma analizarii dosarului de preturi de transfer a reiesit ca trebuie sa marim baza de impozitare cu suma totala de 91690 lei, din care pentru anul 2020 cu suma de 36.555 lei, iar pentru anul 2021 cu suma de 55135 lei, TVA 19% in suma de 17421,10 lei. Ambele societati ...
15Iul2023
Factura de marfuri primita cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2023
Intrebare: S-a constatat la momentul de fata ca ne lipseste o factura de la un furnizor de marfa in valoare de 5.000 de lei din anul 2021. Pe ce cont mai putem inregistra acum aceasta factura? De atunci s-a efectuat inventarierea stocului de marfa.
14Iul2023
Anulare penalitati contractuale
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Iul 2023
Intrebare: Firma BAOL a realizat un proiect imobiliar, proiect construit de un antreprenor general. Antreprenorul intarzie finalizarea proiectului finalizat in 12.2022, initial termenul de predare fiind in 12.2020. Astfel, in decursul anului 2021 se emit facturi de penalitati si aferent acestora se plateste impozit pe profit. Partile ajung in instanta si judecatorul sugereaza intelegere amiabila, volumul ...
10Iul2023
Internship vs practica elevilor si studentilor
de
Rodica Mantescu
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O societate romana inregistrata fiscal in Romania intentioneaza sa incheie, in calitate de organizatie-gazda, o conventie cu o universitate din Franta si un student francez pentru practica respectivului student in cadrul societatii-gazda in Romania, timp de 60 de zile. Pe perioada de practica (efectuata, asa cum am mentionat anterior, in Romania) studentul va fi remunerat cu o indemnizatie care ...
10Iul2023
Factura inregistrata pe numele altui client
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA (TVA lunar) a contabilizat gresit in luna precedenta o factura emisa de firma. Mai precis, a fost introdus gresit clientul.Cum indreptam aceasta eroare din punctul de vedere al inregistrarii contabile si al declaratiilor, al decontului de TVA?
30Iun2023
MF achizitionat in leasing. Corectie valoare de intrare si amortizare
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 30 Iun 2023
Intrebare: In luna ianuarie am achizitionat un MF in suma de 482953.38 lei prin leasing, pe care l-am inregistrat in balanta MF: durata de amortizare 72 luni (6 ani), rata amortizare 13415.38 lei/luna. Amortizarea am calculat-o pentru februarie si martie, deci am amortizat 26830,76 lei. in luna aprilie am constatat ca valoarea de intrare era de 436640,38 lei conform contractului de leasing, 72 de luni ...
28Iun2023
Corectii cheltuieli de reparatii ani precedenti
de
Anca Bilas
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat 6 cladiri in anul 2020. In perioada 2020-2022 au fost facute imbunatatiri acestor cladiri. Sumele care includ materiale achizitionate, prestari servicii, au fost contabilizate in conturile 628 si 604. Unele lucrari au fost efectuate cu angajatii societatii. Acum se doreste receptia lucrarilor si marirea valorii cladirilor.Cum pot sa fac corectiile la inregistrari? Ar ...
28Iun2023
Atasament F177
de
Anca Bilas
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Am depus D177 pentru redirectionarea impozitului pe profit aferent anului 2022 si din neatentie am uitat sa atasez contractul de sponsorizare. Recipisa am primit-o fara erori. Cum pot remedia aceasta problema?
27Iun2023
Corectare informatii din decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Iun 2023
Intrebare: O PFA platitoare de TVA din octombrie 2022, cu facturi prestare servicii consultanta IT catre o firma din Austria, s-a depus d300 in ianuarie si aprilie cu suma inregistrata la randul 14 in loc de randul 3.1. Cum se pot corecta declaratiile anterioare?
Un produs marca