Consultanta specializata pentru CONTABILI 
68 intrebari si raspunsuri despre ajustati tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de ajustati tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre ajustati tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 68 intrebari si raspunsuri
21Sep2023
Vanzare sau inchiriere cladiri construite in 2004
de
Anca Bilas
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Avem in patrimoniul societatii urmatoarele imobile pe care dorim sa le vindem sau sa le inchiriem:a) Cladire birouri executata in regie proprie si pusa in functiune in anul 2003. Pentru materiale si manopera contractata s-a dedus TVA la momentul constructiei. Imobilul se va amortiza integral in anul 2043.b) Hala industriala executata in regie proprie si pusa in functiune in anul 2004. Pentru ...
20Sep2023
Modernizare imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat un sediu intr-un bloc nou construit la care am avut taxare inversa in valoare de 62.000 euro. Datoriata faptului ca apartamentul a fost semifinisat, s-a impus finisarea acestuia si aducerea la stadiul final pentru a putea fi ocupat si folosit ca si birouri. Materialele cumparate si manopera le-am pus in 611 si 628 si implicit in 231, valoarea acestora ridicad-se la cca ...
20Sep2023
Vanzare apartament in regim de scutire de tva
de
Anca Bilas
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: O firma platitoare de tva a cumparat in anul 2019 un apartament cu taxare inversa in vederea inchirierii. Acum doreste sa-l vanda la o persoana fizica. S-au facut modernizari. Exista posibilitatea de a vinde fara TVA daca trec 5 ani de la detinere? Care este regimul corect de aplicare a tva?
12Sep2023
Stocuri lipsa si degradate
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra are pe stoc materiale auxiliare (3021) de foarte multi ani. Soldul faptic nu corespunde cu cel scriptic, deoarece ele nu s-au scazut la timp la instalarile facute la clienti. Cum putem scapa de acest stoc, avand in vedere ca ele nu mai exista fizic?De asemenea, mai sunt pe stoc si materiale auxiliare care nu mai functioneaza. Cu ele ce putem face? Se pot casa?Precizez ca ...
06Sep2023
Renuntare la TVA de rambursat
de
Anca Bilas
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: In 2016 o societate a fuzionat cu alte doua societati si astfel a preluat soldurile din balanta, inclusiv pe cel de TVA de recuperat in valoare de 250.000 lei. In prezent aceasta societate doreste sa renunte la tva de recuperat ajuns la 500.000 lei cel preluat, dar si cel pe care l-a acumulat in toti acestia ani:1. Pot trece suma pe cheltuiala nedeductibila, fara alte implicatii?2. Trebuie ...
27Aug2023
Acordarea gratuita de panouri fotovoltaice unei persoane fizice
de
Anca Bilas
valabil la 27 Aug 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit avand ca obiect de activitate comercializarea si montarea de panouri fotovoltaice doreste sa sponsorizeze o persoana fizica cu conditii precare cu montarea a catorva panouri fotovoltaice incheind cu aceasta un contract de sponsorizare.Doresc sa stiu daca trebuie facuta ajustarea de TVA vizavi de panourile pe care le scad in gestiune. Cheltuia cu ...
24Aug2023
Stocuri degradate calitativ
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: In fiecare luna avem produse deteriorate, expirate. Este corect sa le scadem din gestiune pe baza unui proces verbal de constatare si unul de declasare si sa platim TVA aferenta (colectata 635 = 4427) sau scaderea din gestiune se face doar cu ocazia inventarierii (pe care o efectuam de regula la sfarsitul anului)? Cum se procedeaza in cazul TVA si cum se inscrie in decont?
20Aug2023
Modernizare sau cheltuieli cu reparatiile pentru un imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Aug 2023
Intrebare: O societate are in patrimoniu o cladire care necesita lucrari de reparatii si modernizari.Ce regim contabil si fiscal au cheltuielile aferente acestor reparatii, avand in vedere faptul ca ele se vor face pe parcursul mai multor luni?
18Aug2023
TVA la vanzare imobil modernizat
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Aug 2023
Intrebare: Se doreste vanzarea unei constructii proprietatea persoanei juridice, dar care este amplasata pe un teren concesionat. Cladirea a fost achizitionata inainte de aderare. Ulterior ii creste valoarea ca urmare a modernizarilor, modernizari ce depasesc 50% din valoarea initiala a cladirii. Vanzarea se face catre o persoana juridica neplatitoare de TVA.Care este regimul de taxare TVA?
16Aug2023
Monografie contabila lipsa la inventar
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: Care este monografia contabila in cazul in care am constatat la inventar lipsa marfa?
11Aug2023
Ajustare TVA la destocarea creantelor
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: O microintreprindere doreste sa scoata din evidenta clienti neincasati din 2015-2019, insa nu stim daca acesti clienti sunt in faliment sau care este situatia lor, pentru ca nu mai putem lua legatura sub nicio forma cu acestia. Trebuie sa ajustam TVA in acest caz? Cum se procedeaza?
09Aug2023
Reparatii sau modernizare imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza o hala. In aceasta hala se intentioneaza (este doar in stadiu de discutie) a se aduce echipamente pentru productie, urmand a se produce curele. Hala in acest moment se amenajeaza, se fac lucrari de vopsire pereti, refacere instalatie electrica. Care este monografia contabila pentru amenajare hala? Cand se considera cheltuielile efectuate la un imobil propriu ...
09Aug2023
Minusuri la inventar si clienti in faliment. Ajustari tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: In cazul constatarii de minusuri la inventar la stocul de marfa (neimputabile) sau pentru creantele nerecuperate de la debitori intrati in faliment trebuie sa facem ajustare de TVA.Ajustarea se face indiferent de data facturilor de intrare pentru marfurile respective si indiferent de data emiterii facturilor catre clientii intrati in faliment? Adica se ajusteaza TVA chiar daca acele facturi ...
09Aug2023
Vanzare eronata in regim de taxare inversa
de
Anca Bilas
valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: Am vandut un imobil vechi (teren si cladire) catre o firma neplatitoare de TVA. Firma a devenit ulterior platitoare de TVA. Factura s-a inregistrat eronat cu taxare inversa, s-a declarat in decontul de TVA aferent lunii iunie 2023. Factura era de fapt cu scutire de TVA fara drept de deducere. Trebuia sa ajustez TVA pentru ca se facusera investitii mai mari de 20% din valoarea cladirii.Trebuie ...
06Aug2023
Inlocuire produs in perioada de garantie
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Aug 2023
Intrebare: In luna decembrie 2022 am realizat un produs finit "Parchet" prin nota contabila 345 = 711, apoi am facturat produsul finit creat catre clientul nostru prin nota 4111 = 7015, tot in luna decembrie 2022, productia fiind inchisa. Dupa 3, 4 luni s-a necesitat schimbarea parchetului. Acesta s-a deteriorat, a prezentat urme de neconformitati ale culorii si am fost nevoiti sa schimbam toata cantitatea ...
29Iul2023
Lichidare societate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: O SRL cu impozit pe profit doreste lichidarea voluntara. In urma hotararii celor doi asociati cu parti egale, din 25.05.2023, s-a trecut la prima etapa de la ONRC, certificatul de mentiuni avand data de 26.06.2023.Balanta inainte de operatiunile de lichidare arata astfel:Sold-uri creditoare:1012 = 200105 = 335379.871061 = 401068 =131,91171 = 83618.71167 = 26295.24 (o garantie ...
19Iul2023
Scadere din evidenta a productiei in curs de executie. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Iul 2023
Intrebare: O societate aplica metoda pe comenzi. In productia in curs de exectutie (contul 331) sunt foarte multe comenzi care nu au putut sa fie finalizate din anii anteriori, perioada 2009-2015. Valoarea acestor comenzi a fost supusa provizionului. Iar daca aceste comenzi o sa fie eliminate din productia in curs de executie, acest provizion se va relua la venituri neimpozabile.1. Cum poate societatea ...
06Iul2023
Modernizare imobile si vanzare ulterioara
de
Vera Constantin
valabil la 06 Iul 2023
Intrebare: In anul 2019 societatea cumpara 10 case cu terenul aferent (case construite in anul 2008 si receptionate inainte de vanzare, in 2019). In perioada 2020-2022 au fost facute modernizari acestor case, marind valoarea contabila.Valoarea unei case este mai mare decat valoarea terenului. La vanzarea acestor case, cladirea poate fi considerata casa veche si sa fie scutita de TVA (casele vor fi ...
15Iun2023
Vanzare imobil cu modernizari de peste 30% din valoare
de
Vera Constantin
valabil la 15 Iun 2023
Intrebare: Imobil realizat in regie proprie in valoare de 288.000 lei, dat in folosinta in anul 2021, dar cu amenajari la cladire de peste 30% din valoarea de inregistrare efectuate in anul 2023 si se doreste vanzarea acestui imobil catre o persoana fizica afiliata. Pentru constructia imobilului, initial a avut loc o amenajare de teren in valoare de 161.000 lei, fiind o constructie intr o zona de munte. ...
09Iun2023
Lipsa marfuri din colet livrate prin curieri
de
Vera Constantin
valabil la 09 Iun 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si tva, cu domeniu de activitate Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin Internet, livreaza catre un client mai multe produse in aceeasi cutie, pentru care incaseaza contravaloarea prin banca la plasarea comenzii. Livrarea se face prin firma de curierat, insa curierul sustrage din colet cateva produse, coletul ajungand la ...
02Iun2023
Anulare datorii prescrise
de
Elena Garofil
valabil la 02 Iun 2023
Intrebare: O societate primeste o factura de marfa in valoare de 80.000 lei + tva in data de 16.04.2020. Din aceasta factura, societatea achita 15.000 lei, considerand ca a platit un avans, asa cum a agreat cu furnizorul. Marfa nu se mai trimite, deci in gestiune nu s-a inregistrat intrarea marfii. Totusi, in contabilitate factura este inregistrata in 16.04.2020 si societatea datoreaza 65.000 lei.Cum ...
30Mai2023
Vanzare intracomunitara autoutilitara
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Mai 2023
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA. Doreste sa factureze o autoutilitara impreuna cu o remorca catre o societate din Lituania platitoare de TVA, cu cod valid verificat in VIES. Autoutilitara si remorca au fost cumparate din Romania cu TVA in iulie 2017 si s-a dedus TVA.Acum se va factura scutit de TVA cu drept de deducere? Mai trebuie facuta ajustare pentru TVA avand in vedere ca ...
17Mai2023
Vanzare teren neplatitor de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: O societate detine un teren in suprafata de 15 ha si doreste sa il vanda. Actionarii sunt persoane juridice olandeze. Mentionez ca firma nu mai are activitate de 11 ani. Societatea are pierderi in ultimii ani din reevaluarea datoriilor catre asociatii si furnizorii in valuta, care nu au mai fost platite.Cum este corect sa inregistrez vanzarea terenului?
09Mai2023
Scadere din evidenta avansuri facturate
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: Societatea A emite factura de avans catre societatea B (societatea A - cu tva la incasare), ambele micro.La firma A avem: 411 = 419411 = 4428La B: 409 = 4014426 = 401Trec zece ani si avansul nu este inchis/restituit. Doresc sa le scot din evidenta la decembrie 2022 (ma ocup de ambele firme). Care este monografia contabila pentru ambele firme? Dar implicatiile tva? La firma A trec ...
04Mai2023
Taxare din punctul de vedere al TVA. Vanzare de imobile
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mai 2023
Intrebare: In cazul in care o SRL doreste sa vanda un imobil aflat la curte comuna, construit in urma cu mai mult de 50 de ani, operatiunea este taxabila in scopuri de TVA sau nu? Intrebarea este valabila si pentru vanzarea catre persoane fizice si catre persoane juridice.
04Mai2023
Prescriere creanta. Scoatere din evidenta
de
Daniela Manole
valabil la 04 Mai 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit a cedat in anul 2019 o creanta, suma inregistrata in contul 411 din vanzare marfuri in valoare de 100.000 lei, la valoarea nominala de 100.000 lei, catre un alt debitor. A facut in contabilitate inregistrarea: 461 = 411 cu 100.000 lei. Cesiunea a avut loc in iunie 2019 si in iunie 2022 creanta s-a prescris. In decembrie 2021 pentru aceasta ...
30Apr2023
Ajustare TVA aferent avansuri platite
de
Anca Bilas
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: O societate achita o factura de avans. Se inregistreaza 409, 4426 = 401, 401 = 5121. Furnizorul nu mai livreaza marfa achitata in avans. Societatea furnizoare intra in reorganizare si este eliminata creanta achitata de beneficiar. Beneficiarul care a achitat avansul afla de acest lucru in 2023, desi documentele de la judecatorie care confirma reorganizarea au fost emise in 2021. TVA din 4426 ...
12Apr2023
Scoatere din evidenta clienti in faliment sau insolventa
de
Anca Bilas
valabil la 12 Apr 2023
Intrebare: Avem solduri de clienti mai vechi de 3 ani de zile care nu mai au cum sa fie incasate de la clientii. Clientii respectivii se aflata in insolventa sau au falimentat deja. Cum procedam in acest caz pentru a stinge soldul clientilor neincasati? Pentru cei care sunt falimentati/in insolventa este deductibila cheltuiala cu stingerea creantei de incasat?
24Mar2023
Vanzare imobil vechi. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: O SC platitoare de impozit pe profit din 2023, doreste sa vanda un imobil. Imobilul consta intr-un spatiu comercial care a fost construit si receptionat in august 2007. Firma vanzatoare este platitoare de TVA. Firma cumparatoare este si ea inregistrata in scopuri de TVA.Cum este cel mai corect sa se procedeze cu emiterea facturii de vanzare si cu ajustarea TVA?
19Mar2023
Auto avariat
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat un autoturism din Germania, iar dealerul a facturat sub forma de garantie TVA, urmand sa o restituire dupa trimiterea dovezii de inmatriculare a masinii. In drum spre Romania, pe autostrada in Germania, a avut loc un accident in urma caruia asiguratorul a calificat autoturismul ca dauna totala, urmand sa fie scoasa la licitatie (societatea romaneasca ...
Un produs marca