Consultanta specializata pentru CONTABILI 
6665 intrebari si raspunsuri despre ajustare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 6665 intrebari si raspunsuri
14Dec2019
Ajustare TVA imobil din 2004. Venituri din chirii
de
Vera Constantin
valabil la 14 Dec 2019
Intrebare: Societatea detine un imobil achizitionat si dat in folosinta in aprilie 2004, deci inainte de data aderarii Romaniei la UE. La data achizitiei societatea a dedus TVA (19%), iar ulterior a inchiriat imobilul optand pentru aplicarea TVA la chirie. La momentul respectiv a fost depusa la administratia financiara notificarea privind taxarea operatiunii de inchiriere. De la 01 ianuarie 2020 societatea ...
03Dec2019
Inchiriere imobil in regim de scutire si in regim de taxare. Ajustare TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Dec 2019
Intrebare: O societate achizitioneaza un imobil cu tva (120.000 + 22.800) la data de 03.2018. Cu data de 07.2018 inchiriaza imobilul in regim de scutire catre o persoana fizica pana in 07.2019. Amortizarea lunara este de 250 lei/luna. Incepand cu data de 10.2019, inchiriaza imobilul catre o persoana juridica cu TVA.Care este monografia contabila in ceea ce priveste ajustarea TVA pentru toata perioada, de ...
06Sep2019
Achizitie autoturism. Limitarea dreptului de deducere si ajustarea pozitiva ulterioara
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Sep 2019
Intrebare: O societate inregistrata in scop de TVA achizitioneaza un autoturism pe care intentioneaza sa il foloseasca in activitati economice viitoare. Valoare achizitie = 10.000 lei + TVA. Datorita faptului ca la momentul achizitiei nu indeplineste conditiile de deducere a TVA-ului, nu se deduce TVA. In primele sase luni de la achizitie, activitatile economice preconizate nu se indeplinesc, fapt pentru ...
24Aug2019
Stocuri de produse degradate. Lipsa dovezilor de distrugere. Ajustarea TVA pe baza costului de productie
de
Constanta Popa
valabil la 24 Aug 2019
Intrebare: O societate comerciala se ocupa printre altele, de cultivarea porumbului dulce. Cu ocazia inventarierii la 31.07.2019 constata ca productia ramasa in stoc din anii 2016, 2017 si 2018 nu mai poate fi valorificata, deoarece nu mai corespund calitativ cerintelor de piata (sunt degradate calitativ).Cantitatile stricate si costurile de productie se prezinta in felul urmator:- 14.200 de bucati - ...
12Aug2019
Ajustare TVA la inchiriere imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Aug 2019
Intrebare: O microintreprindere a achizitionat un imobil nou in martie 2015 - TVA deductibil 100.000 lei - pe care il inchiriaza cu TVA. In martie 2018 renunta la taxare - emite factura chirie fara TVA. Se face ajustare - in decont TVA - 5.000 lei - (100.000 / 20). In septembrie 2018 revine la facturarea cu TVA. Cum facem ajustarea?
12Aug2019
Ajustare TVA in cazul incheierii procedurii de insolventa si radierea societatii din Registrul Comertului
de
Daniel Crevelescu
valabil la 12 Aug 2019
Intrebare: In anul 2010, societatea a emis facturi si nu au fost incasate pana la data incheierii procedurii de insolventa si radierea societatii din Registrul Comertului (iulie 2019). Pentru aceste facturi s-a constituit provizion. Va rog sa ne spuneti daca avem dreptul de ajustare TVA pentru facturile emise in 2010.
02Aug2019
Inregistrare in scopuri de TVA, ajustare TVA stoc marfa.
de
Elena Garofil
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: Vis-a-vis de restaurante, daca societatea a depasit plafonul in cursul lunii iulie, va depune la Finante pana pe 10 august formularul 010 si va deveni platitoare de TVA cu 01.09.2019 - in luna august, cum va face receptiile de materiale si vanzarile: cu TVA sau FARA TVA?La 31 august va face inventar la stocuri pentru ajustarea TVA-ului care se va inregistra in contabilitate in septembrie? ...
01Aug2019
Marfuri degradate. Inventariere si ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 01 Aug 2019
Intrebare: O persoana juridica, inregistrata in scopuri de TVA, prezinta in balanta la data de 30.06.2019 un sold de 325.700 lei la marfuri.La 30.06.2019 se face inventariere si valoarea efectiva a inventarului este 128.000 Ron. Diferenta de marfa, conform spuselor administratorului, este marfa degradata pentru care pe parcursul anilor nu s-a facut niciun proces verbal. Conform listei de inventar: ...
25Iul2019
Ajustarea TVA la intrarea in faliment a beneficiarilor. Scoaterea din evidenta a creantelor
de
Constanta Popa
valabil la 25 Iul 2019
Intrebare: Legislatie: Legea 30/2019 care modifica art. 287 lit d) din Codul Fiscal, astfel din 2019 ajustarea TVA devine posibila in situatia intrarii in faliment a beneficiarului.1. Client intrat in faliment inainte de 31.12.2018, procedura faliment neinchisa inca la acest moment (an 2019) creanta de 119 lei provizionata 100% inainte de 31.12.2018 (din care 100 lei baza + 19 lei TVA). Avand in vedere ...
22Iul2019
Ajustare TVA. Inchiriere imobil in regim de scutire
de
Bogdan Costea
valabil la 22 Iul 2019
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA a achizitionat un apartament nou de la o persoana inregistrata in scopuri de TVA pentru a fi inchiriat. La achizitie a facut taxare inversa si a avut diverse achizitii pentru amenajare care au generat TVA deductibil. La primul contract de inchiriere firma a optat pt taxarea cu TVA a acestuia prin depunerea optiunii la ANAF. La urmatorul contract doreste sa ...
22Iul2019
Vanzare cladire veche in regim de scutire. Ajustare TVA dedus si declarare
de
Vera Constantin
valabil la 22 Iul 2019
Intrebare: O societate doreste sa vanda propriului administrator o cladire cu valoarea de inregistrare 142700 ce are ca data de punere in functiune data de 01.10.2005, cu o amortizare calculata pana la acest moment de 30918 adica 14 ani de amortizare din totalul de 30 de ani stabiliti la punerea in functiune. Ce documente se fac pentru vanzarea cladirii (factura si contract de vanzare-cumparare)? Daca ...
20Iul2019
Ajustare taxa pentru creante excluse de la masa credala
de
Marilena Radulescu
valabil la 20 Iul 2019
Intrebare: O societate are de incasat o creanta de la o alta societate pentru care a fost confirmat un plan de reorganizare. Conform planului de reorganizare confirmat se mentioneaza ca toti creditorii vor primi 30% din valoarea creantelor. Ajustarea de TVA efectuata de creditor conform art. 287 lit d) Cod Fiscal pentru care creante se efectueaza - pentru 70% care nu vor mai fi incasate sau pentru toata ...
05Iul2019
Ajustare TVA pentru facturi emise catre clienti in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: In baza art 26 lit j) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, societatea inregistreaza ajustare pentru deprecierea creantelor inscrise la masa credala la data deschiderii procedurii, deductibila 100%.Pentru facturile emise dupa deschiderea procedurii falimentului, neincasate, se poate inregistra ajustare pentru deprecierea creantelor 100% deductibila la data inscrierii creantei in tabelul ...
05Iul2019
Cladire inchiriata in regim mixt. Ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iul 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate comerciala a dedus la punerea in functiune a cladirii 50% din valoarea TVA aferenta constructiei deoarece 50% din suprafata acesteia era inchiriata in regim de scutire fara TVA.TVA totala a fost in valoare de 20.000 lei si a dedus 10.000 lei.Dupa 5 ani situatia ocuparii cladirii este urmatoarea:20% a ramas inchiriata in regim de scutire fara drept de ...
04Iul2019
Inchiriere bun imobil in regim de scutire. Perioada de ajustare negativa
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iul 2019
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii. Aceasta are spatii achizitionate inainte de aderare, respective in anii 2001 si 2006. In Codul fiscal la art. 332 alin. 2 se precizeaza: (2) Persoana impozabila care a avut dreptul la deducerea integrala sau partial a taxei si care la sau dupa data aderarii nu opteaza pentru taxare sau anuleaza ...
02Iul2019
Client incert. Anulare provizion. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iul 2019
Intrebare: Avem un client incert intrat in insolventa, iar din 2014 (sentinta civila 07.10.2014- Extras din B.P.I) este in procedura de faliment. Am constituit provizion 100% deductibil pentru intreaga suma 6814=4911 31.636,84lei. Conform noilor prevederi din Codul fiscal art. 287 lit.d), chiar daca nu a fost pronuntata hotararea de inchidere a falimentului pot intregistra ajustarea de TVA in suma de ...
23Iun2019
Ajustare TVA pentru clienti incerti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Iun 2019
Intrebare: In cazul unui client incert s-a inregistrat in 2017 provizion de ajustare. Inregistrari contabile: 4118 = 4111 11.900 lei si 6814.1 = 491.1 30% deductibil. In anul 2017 societatea intra in procedura de faliment. Nu ne-am inscris la masa credala. In luna iunie 2019 pot inregistra ajustarea de TVA pentru toata creanta 4118 = 4427 -1900 lei? Scoaterea din evidenta contabila (654 = 4118) si anularea ...
15Iun2019
Ajustare negativa a bazei de impozitare TVA. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In noiembrie 2017 am depus spre incasare 6 bilete la ordin dar au fost refuzate de banca clientului din lipsa de disponibilitati. Clientul se scuza ca are niste probleme financiare si ne promite ca ne va plati suma la inceputul anului 2018 ceea ce nu s-a realizat astfel ca in urma cererii noastre am primit de la tribunal o comunicare pentru deschiderea procedurii ...
09Iun2019
Ajustarea TVA. Clienti in faliment
de
Dana Hristu
valabil la 09 Iun 2019
Intrebare: Avem in sold clienti neincasati din anii 2008-2012 care au intrat in procedura generala a insolventei si ulterior s-a dispus intrarea in faliment in anul 2014, respectiv 2016. Avand in vedere modificarile intervenite in Codul fiscal din 2019 putem face ajustarea TVA atat pentru clientii intrati in faliment in anul 2016 cat si pentru cei intrati in anul 2013?
18Mai2019
Ajustarea bazei de impozitare TVA. Creante neincasate
de
George Nitescu
valabil la 18 Mai 2019
Intrebare: O societate are in sold creante neincasate de la un client din anul 2012. Hotararea de inchidere a procedurii de faliment a fost emisa cu data de 09.06.2016, dar nu s-a facut ajustarea bazei de impozitare a TVA la momentul respectiv. Se mai poate face ajustarea acum conform reglemantarilor legale in vigoare privind perioada de prescriptie respectiv 5 ani de la date emiterii Hotararii de inchidere ...
02Mai2019
Ajustare TVA. Client in faliment. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mai 2019
Intrebare: Pentru facturile emise cu semnul minus in vederea ajustarii TVA conform prevederilor art. 287,lit. d) din Cod fiscal, astfel cum a fost modificat de Legea 30/2019, au societatile comerciale obligatia sa inregistreze si scoaterea din evidenta a creantei (valoarea fara TVA) prin inregistrarea 654=4118 cu reluarea la venituri a ajustarilor pentru depreciere aferente,prin inregistrarea ...
21Apr2019
Ajustare TVA. Constituire provizioane
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Apr 2019
Intrebare: Pentru ajustarea TVA in cazul unui client radiat in luna februarie 2019 pentru care am avut provizion constituit voi emite factura de ajustare cu semnul minus in luna martie 2019.1. La cumparator trec numele si datele clientului respectiv?2. Factura nu se transmite clientului fiind radiat. Dpdv al D394 aceasta factura nu va fi declarata la punctul 1. Operatiuni-Facturi clientul fiind radiat ...
18Mar2019
Ajustare TVA pentru un autoturism la inregistrarea drept platitor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: O PFA detine un autoturism cu o valoare de achizitie de 108.000 lei. Amortizarea acestuia a inceput in luna octombrie 2019 astfel incat in luna ianuarie 2019 se amortizase deja 58.500 lei, perioada de amortizare fiind de 6 ani. In luna iulie preconizam ca va trece la platitor de TVA prin depasirea plafonului cifrei de afaceri. Autoturismul a fost folosit in regim de dedudere 50%. Cum se va face ...
28Feb2019
Ajustarea TVA in favoarea contribuabilului
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Feb 2019
Intrebare: Care este monografia contabila corecta pentru ajustare? Se poate face inregistrarea 635.7 = 4426 / pentru suma de - 5.004,07 RON (cu semnul minus)? Aceasta ajustare trebuie sa apara in jurnalul de cumparari? In decontul D300 completam coloana 33 cu valoarea pozitiva?
25Feb2019
Scoatere din evidenta creante. Ajustare TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Feb 2019
Intrebare: Cu ocazia inventarierii patrimoniului la data de 31.12.2018 (perioada desfasurare 27.12.2018 - 15.02.2019) se constata ca o serie de clienti incerti au fost radiati in cursul anului 2018 ca urmare a incheierii procedurii de declarare a falimentului, fara a se recupera nimic. Pentru acesti clienti au fost constituite provizioane si societatea s-a inscris la masa credala. La ce data ar trebuie sa ...
23Feb2019
Ajustare baza de impozitare TVA. Scoatere din evidenta client incert
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2019
Intrebare: Pentru scoaterea din evidenta a unei creante neincasate care este monografia contabila: - pana la pronuntarea hotararii judecatoresti se poate crea un provizion pentru suma respectiva? - provizionul creat include TVA creantei? - pentru ajustare TVA cum se procedeaza? - care este termenul de prescriptie a dreptului la actiune impotriva debitorului care nu si-a achitat datoria?
18Feb2019
Ajustare TVA in cazul in care societatea nu a incasat contravaloarea livrarilor de bunuri ori serviciilor
de
Marilena Radulescu
valabil la 18 Feb 2019
Intrebare: Conform Legii 30/2019 o societate poate ajusta TVA colectata in relatia cu un partener pentru care s-a decis intrarea in faliment. Tinand cont de faptul ca acest partener este inca activ (nu este radiat) facturile de ajustare TVA se declara in declaratia 394?
15Feb2019
Ajustarea negativa sau pozitiva a bazei de impozitare a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2019
Intrebare: Care este documentul in baza caruia se poate efectua ajustarea TVA in aceasta situaie si cum se vor reflecta aceste tranzactii in declaratia 394 avand in vedere ultimul paragraf al art. 287 litera d din Legea 30/2019?
12Feb2019
Ajustare TVA. Clienti neicasati aflati in faliment
de
Dana Hristu
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: Societatea are in sold clienti neincasati din anul 2013, 2014, 2015. Pentru acestia nu au fost constituite provizioane la vremea respectiva. Se poate face ajustare de TVA in 2019 pe baza declararii falimentului?
12Feb2019
Ajustare pozitiva. Deducere TVA. Achizitie contructie si lucrari constructii
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: Referitor la intrebarile:1. In luna septembrie a anului 2014 firma a achizitionat o constructie si teren intravilan. Firma era neplatitoare de TVA in momentul achizitiei, valoare imobil fara TVA era de 403.225,81 lei, TVA 24% 183870.97, teren valoare 183870.97, TVA 24% 44129.03.Valoarea TVA a fost inregistrata in contul 4428, in aceasta perioada au fost achizitionate si alte imobilizari, ...
Un produs marca