Consultanta specializata pentru CONTABILI 
689 intrebari si raspunsuri despre ajustarea bazei oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 689 intrebari si raspunsuri
02Nov2022
Cesiune antecontract in anul 2023. Cota de tva aplicabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Nov 2022
Intrebare: Avand in vedere OG 16/2022, in cazul unui antecontract de vanzare-cumparare a unui imobil, a carui valoare este de 680.000 lei in 2022 si care se incadreaza in cota redusa de TVA de 5% (pentru un singur imobil a carui valoare este intre 450.000 lei - 700.000 lei) in cazul cesiunii antecontractului in 2023, se mentine cota redusa de TVA sau este considerata tranzactie noua? Receptia imobilului se ...
14Oct2022
Ajustare TVA. Clienti lichidati
de
Bajan Camelia
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Am doi clienti cu urmatoarele probleme:1. factura neplatita de 6 luni s-a lichidat. Nimeni din conducerea firmei nu a stiut de lichidarea respectivei societati.2. factura neincasata de 3 ani, provizion constituit 100% nedeductibil. Societatea a fost lichidata fara sa ne mai inscriem la masa credala, suma fiind mica 1.200 lei cu tva.Se poate ajusta TVA?
14Oct2022
Ajustare negativa baza de impozitare TVA pentru creanta neincasata. Furnizor in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: In 2016 societatea era inregistrata cu optiunea de TVA la incasare. Am inregistrat un provizion pentru o creanta neincasata, TVA fiind evidentiata in contul 4428.TI. Desi s-au facut demesurile necesare in vederea recuperarii creantei, partenerul a refuzat plata si vreau sa sting acest provizion pe cheltuiala nedeductibila. Nu stiu insa, din punctul de vedere fiscal, cum sa procedez cu TVA.
11Oct2022
Scoatere din evidenta creante. Faliment
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: Firma ABC SRL a avut facturat in anul 2011 catre firma Minimax servicii de instalare conform contractului in suma de 3.602.284 lei cu TVA, din care suma de 1.919.023,41 lei a ramas neincasata. La deschiderea falimentului firmei Minimax, firma ABC s-a inscris la masa credala cu aceasta suma si acum in 2022 s-a terminat procesul si s-a inchis falimentul Minimax si ni s-a aprobat creanta de ...
01Oct2022
Scotere din evidenta creante neincasate
de
Daniela Manole
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: O societate care are clienti care intra in faliment sau in planul de reorganizare conform legislatiei in vigoare poate face ajustare de tva si sa constituie provizion.Care este monografia contabila la ajustare? Avand in vedere ca se emite o factura cu minus in vederea ajustarii de tva, baza fara tva ramane pe clienti incerti?
27Sep2022
Faliment. TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Sep 2022
Intrebare: Avem o factura emisa si neincasata din luna aprilie 2016. In luna mai 2016 clientul intra in faliment. Suntem inscrisi la masa credala, dar falimentul nu este pronuntat inca. Noi suntem platitori de TVA la incasare, asadar nu este platita TVA pentru aceasta factura. Exista oare vreo posibilitate sa colectam si sa platim TVA (fara sa incasam factura sau santem obligati sa emitem factura de ...
29Aug2022
Regim fiscal TVA pentru anulare tranzactie vanzare teren. Penalizari. Diferente de curs valutar solicitate in instanta
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2022
Intrebare: Avem sentinta definitiva ce prevede anularea unei tranzactii de vanzare teren din anul 2013. La 13.02.2013 am vandut acestui client un teren agricol, tranzactie purtatoare de TVA. Atunci cota era de 24%. Sentinta stabileste sa platim inapoi cumparatorului din anul 2013 suma de "2.000 euro/ha + TVA in echivalent lei la cursul BNR din ziua platii efective, suma la care se adauga dobanda legala ...
19Aug2022
Emitere factura pentru discount financiar
de
Diana Popescu
valabil la 19 Aug 2022
Intrebare: Societatea noastra are negociate termene de plata cu cash discount la principalii furnizori de materie prima si materiale auxiliare. O parte dintre acestia sunt din UE, iar acestia nu emit facturi de storno aferente sumelor incasate mai putin (cash discount-ului). Suntem obligati sa primim facturi storno pentru cash discount-ul dedus in momentul efectuarii platii? Daca da, cum putem rezolva ...
12Aug2022
Bolt. Regim fiscal pentru sume incasate din bacsis si taxa de drum
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva, insa are cod special de tva. Are contract de colaborare cu Bolt. Bacsisul pe care il incaseaza cum se inregistreaza in contabilitate? Taxa de drum incasata de la Bolt cum se inregistreaza? Facturile de bonus se scad din facturile de comision la stabilirea tva?
21Iul2022
Scoatere din evidenta creanta neincasata
de
Anca Bilas
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: O societate cooperativa este platitoare de TVA si impozit pe profit. Are cod CAEN 6820. Se doreste scoaterea din evidenta contabila a creantelor neincasate aflate in litigiu. Problema pe care o intampin consta in faptul ca aceste creante vin din anul 2010. Avem sentinta civila cu radierea societatii din RC din data de 2017, deci s-ar putea urma pasii: 654 cu 4118 si 4118 cu 4427 cu semnul minus. ...
12Iul2022
Modificare pret. Ajustare negativa sau pozitiva a bazei de impozitare TVA pentru bunuri livrate
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2022
Intrebare: Societatea nostra vinde produse la un pret negociat platibil pentru scadenta la 45 zile (la baza sta contractul de vanzare-cumparare care prevede caracterul negociabil al pretului de vanzare pentru fiecare tranzactie, pret stabilit pe baza de nota de negociere si termenul de plata de 45 zile). In nota de negociere (anexa la contract) este prevazut pretul de vanzare pentru un termen de plata ...
24Iun2022
Ajustare baza de TVA in cazul falimentului debitorului
de
Anca Bilas
valabil la 24 Iun 2022
Intrebare: Care este legislatia aplicabila in materie de ajustare baza TVA, cu privire la o creanta care a fost eliminata din tabelul suplimentar al creantelor, daca data sentintei a fost 01.10.2015, iar termenul de contestatie era 04.01.2016 (societatea necontestand aceasta sentinta)? Se aplica prevederile art. 138 din Codul fiscal valabil in 2015 sau cele ale art. 287 (d) din Codul fiscal valabil din ...
11Mai2022
Client in faliment
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: In data de 07.04.2022 am primit o notificare de deschidere a procedurii generale de faliment impotriva unui client. Creanta este in suma de 28.483 lei (tva 19% inclus), iar soldul reprezinta contravaloarea marfurilor livrate si prestarilor de servicii efectuate si neincasate din anii 2017 (facturi emise si primite de beneficiar).Este corect urmatorul tratament contabil si fiscal? Constituire ...
02Mai2022
Autofactura. Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Vera Constantin
valabil la 02 Mai 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de tva. Achizitioneaza bunuri de la o societate din Marea Britanie care ne furnizeaza un cod valid de TVA din Olanda (bunurile vin efectiv din Olanda in Romania).Cand se receptioneaza bunurile se constata ca sunt mai multe decat au fost incluse pe factura. Partenerul nu vrea sa modifice factura, si prin urmare societatea din Romania emite o autofactura ...
19Mar2022
Discounturi. Ajustare TVA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 19 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza marfa de la parteneri de afaceri din UE si Romania. Termenele de plata sunt in multe cazuri cu discount financiar. Intrucat reprezinta un avantaj financiar pentru compania noastra, in cele mai multe cazuri incercam sa beneficiem de aceste discounturi. In unele cazuri (putine) primim factura de ajustare de la furnizor pentru valoarea discountului si tva ...
11Mar2022
Autofacturare discount financiar
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: Societatea X este inregistrata in Romania (platitoare de TVA). Achizitioneaza piese de la o firma Y din Germania (platitoare de TVA), realizand o achizitie intracomunitara. Termenul de plata al facturii este de 30 zile, iar pentru plata facuta inainte de 30 zile se acorda un discount de 2%. Receptia pieselor se face la valoarea fara discount. Plata facturii s-a facut inainte de termenul de 30 ...
05Mar2022
Emitere autofactura pentru achizitii interne
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mar 2022
Intrebare: Daca nu am primit factura de energie electrica aferenta lunii ianuarie 2022, putem emite autofactura in februarie pentru a putea deduce TVA aferenta? Mentionez ca factura are o valoare foarte mare.
25Feb2022
Reduceri financiare. Baza de calcul si inregistrare
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: In cazul acordarii unei reduceri financiare (pentru plata in avans a facturii fata de termenul de plata negociat) trebuie emisa factura cu minus sau este suficient sa se faca plata conform celor agreate intre parti si fiecare societate va inregistra doar in contabilitate venit sau cheltuiala financiara (conturile 667, 767) in baza extraselor de cont?
23Feb2022
Discount primit de la furnizor aflat in regim special de scutire. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: Avem un furnizor devenit platitor de TVA cu 01.01.2022. In data de 06.01.2022 ne emite o factura de discount aferenta volumului de achizitii la decembrie 2021, fara TVA. Este corect emisa factura?
22Feb2022
Creanta neincasata. Ajustare TVA. Scoatere din evidenta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra (platitoare de TVA si impozit pe veniturile microintreprinderilor) are un client in insolventa al carui plan de organizare a fost admis si confirmat printr-o sentinta judecatoreasca in data de 01.02.2022 (dosar de insolventa din anul 2011). In tabelul de creante societatea noastra figureaza cu o creanta in valoare de 800.000 lei. In planul de reorganizare se mentioneaza: ...
21Feb2022
Facturare bun catre client in 2010 cu pastrare in custodie. Stornare facturi neplatite in 2011
de
Constanta Popa
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala a incheiat un contract cu un client pentru excutarea si livrarea unui produs finit (anul 2010). Atunci cand a fost finalizat s-a facturat bunul catre client, dar acesta nu a fost livrat, a ramas in custodia furnizorului. Ulterior, peste un an (2011), datorita faptului ca clientul nu a virat niciun ban pentru acest produs, furnizorul a luat decizia sa storneze acesta ...
16Feb2022
Bonus primit de la furnizorul din UE. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: O societate (platitoare de tva si impozit pe profit) primeste de la furnizorul din UE un bonus de 2% anual pentru rulajul anului trecut.Cum se inregistreaza acest credit note (si din punctul de vedere al TVA)?
29Ian2022
Mod de raportare prin decontul de TVA cod 300 pentru deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra are diverse situatii in care considera TVA nedeductibila procentual sau integral, in functie de prevederea legislativa. Ajustarea de TVA o inregistram lunar la combustibil pentru: 50%, intretinere si reparatii auto 50% si anual la depasire protocol, precum si ajustarea de TVA la minusuri de inventar. Mai exista situatii in care furnizorii din Romania nu emit factura pe ...
21Ian2022
Furnizor care nu mai exista. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In urma cu 7 ani am lucrat cu o firma careia ii plateam avansuri pentru seminte de cereale pe care urma sa ni le aduca. La un moment dat am ramas cu o plata de 76 de mii de lei in avans si furnizorul nu ne-a mai adus semintele. Furnizorul nu mai exista ca firma. Nu mai avem cum sa recuperam banii. Care sunt inregistrarile contabile referitoare la inchiderea contului 409, deductibilitatea si ...
14Ian2022
Corectare factura emisa eronat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: In luna decembrie 2021 o alta firma a emis din greseala pe firma noastra o factura de valoare foarte mare. In luna ianuarie 2022 au observat greseala, au stornat factura si au emis-o pe cumparatorul corect.Ce obligatii presupune pentru noi emiterea acestei facturi in decembrie? Trebuie sa o inregistram in contabilitate si sa o raportam in declaratii?
10Ian2022
Mentionarea capitalului social pe facturi
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2022
Intrebare: Trebuie mentionat pe facturile emise de catre societatea X SRL valoarea capitalului social? In general, pe ce tip de documente trebuie precizat capitalul social? Daca societatea emite facturi in numele clientului, capitalul social trebuie mantionat si pe acestea?
05Ian2022
Factura pentru energie electrica. Inregistrari contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare: Societatii noastre i-a fost emisa o factura pentru energie electrica, factura comunicata societatii noastre de catre furnizor. Pretul aferent facturii nu este acceptat de catre societatea noastra (implicit datoria catre furnizor), urmand a se solutiona in instanta.1. Este obligatoriu conform legislatiei sa se inregistreze factura emisa de catre furnizor in contabilitate?2. Care sunt notele ...
11Dec2021
Client in faliment. Ajustare negativa baza de impozitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2021
Intrebare: Este permisa stornarea tva colectata aferenta unor facturi emise si neincasate pentru un client (daca acesta intra in faliment) pentru a mai putea diminua din pierderea suferita de firma? Am citit ca ar fi posibil conform Legii nr. 30 din 10 ianuarie 2019, dar as dori o confirmare scrisa din partea dvs.
10Dec2021
Ajustari pentru deprecierea creantelor
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Ajustarile pentru deprecierea creantelor aferente unui client aflat in faliment sunt deductibile fiscal in procent de 100% daca sunt indeplinite conditiile de la art. 26 alin. (1) lit. j) si nu suntem cuprinsi in tabloul creditorilor din "viciu de procedura"?
07Dec2021
Ajustare negativa baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: Societatea "A" a achitat in urma adresei BEJ si a hotararilor judecatoresti si deciziei Curtii de Apel suma de 359.481,02 lei compusa din:- lucrari executate = 290.014,43 lei;- cheltuieli de judecata = 56.867,70 lei;- alte cheltuieli (taxa de timbru, cheltuieli indeplinire procedura, onorariu avocat, onorariu executor judecatoresc) = 12.598,89 lei catre o alta societate comerciala "B" ...
Un produs marca